Содержание



1. Журнал хозяйственных операций за декабрь 2002 г. 3

2. Оборотно - сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета  17

3. Бухгалтерский баланс на   31 декабря   2002г. 18

4. Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2002 г. 22

Журнал хозяйственных операций за декабрь 2002 г.


Дата

Содержание операции

Документы, являющиеся основанием для отражения операции в бухгалтерском учете

Корреспонденция счетов

Сумма

Примечания

ДТ

КТ

01.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ТД «Альбумин» по договору № 4545

п/п № 325

51-2

90-1

600000

01.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ОАО «Кудряшовское» по договору № 4222

п/п № 300

51 -1

90-1

303600

01.12

Отгружена готовая продукция со склада ООО «Сибирская продуктовая компания»

Товарная накладная 996

90-2

43

465062

П. 21,22 учетной политики

01.12

Отгружена готовая продукция со склада ООО ТД «Каскад»

Товарная накладная 997

90-2

43

528652,5

П. 21,22 учетной политики

02.12

Отгружена готовая продукция со склада ЗАО «Универсам»

Товарная накладная 998

90-2

43

467175

П. 21,22 учетной политики

02.12

Оплачена страховая премия по договору страхования № 341 с СО «АСКО»

п/п № 162

97

51-2

6600

03.12

Отгружена готовая продукция со склада ТД «Зебра»

Товарная накладная 999

90-2

43

250809,9

П. 21,22 учетной политики

03.12

Отгружена готовая продукция со склада ТФ «Айсберг»

Товарная накладная 1000

90-2

43

78876,6

П. 21,22 учетной политики

03.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ТД «Зебра» по договору № 2232

п/п № 235

51 -1

90-1

258756

03.12

Принята к учету в составе основных средств при­обретенная подотчетным лицом методическая литература

акт приемки-передачи № 8985 от 03.12.02

01

71

980

04.12

Отгружена готовая продукция со склада ООО «Сибирская продуктовая компания»

Товарная накладная 1001

90-2

43

307376,3

П. 21,22 учетной политики

04.12

Поступила оплата за отгруженную продукцию от ТФ «Айсберг» по договору № 392

п/п №163

51-2

62

78876

04.12

Получена в кассу предприятия сумма заработной платы, причитающаяся к выплате работникам предприятия за ноябрь и сумма ранее депонированной заработной платы

п/п № 166

50

51-1

372420

04.12

На специальный карточный счет перечислена сумма лимита банковской карты системы VISA № 015698 и стоимость годового обслуживания

п/п № 164

55

51-1

32600

04.12

Списана банком стоимость годового обслуживания корпоративной банковской карты VISA

Выписка банка от 04.12

76

55

2600

04.12

Перечислена с расчетного счета сумма рублевого покрытия для приобретения 3000 швейцарских крон и сумма комиссионного вознаграждения банку

п/п № 165

52

51-1

8550,7

04.12

Перечислена с расчетного счета сумма рублевого покрытия на приоб­ретение иностранной валюты для оплаты командировочных расходов и комиссионного вознаграждения банка

п/п № 165

52

51-1

8605,2

04.12

Поступила с расчетного счета сумма заработной платы, причитающаяся к выплате работникам предприятия за ноябрь, и сумма ранее депонированной заработной платы

п/о 486

50

51

372420

04.12

Выплачена из кассы заработная плата работникам за ноябрь

р/о 398

70

50

366060

04.12

Выплачена из кассы сумма депонентов, причитающаяся работникам предприятия

р/о 399

76

50

6360

04.12

Предоставление ОАО «Искитимский молочный завод» неисключительного права на использование товарного знака

Лицнзионный договор

91

04

40000

05.12

Отгружена готовая продукция со склада ООО ТД «Каскад»

Товарная накладная 1002

90-2

43

311036

П. 21,22 учетной политики

05.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная №568

10

60

25260

05.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная № 1287

10

60

23640

06.12

В кассу предприятия поступила путевка на лечение в санаторно-курортном учреждении «Алаушта» № 0005612

50.3

86

7200

06.12

Отгружена готовая продукция со склада ЗАО «Универсам»

Товарная накладная 1003

90-2

43

354506,9

П. 21,22 учетной политики

06.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная № 2381

10

60

11520

06.12

Выдано Милютиной А.С. на хозяйственные расходы

р/о 400

71

50

600

06.12

От ООО «Трапеза» компенсация по договору мены № 157 от 05.12.02

п/п № 125

60

51-2

3000

06.12

Перечислено ООО «Станкосервис» за выполненные СМР

п/п № 167

60

51-2

24000

06.12

Оплачен счет компании «Чистая вода»

п/п № 168

60

51-2

11520

06.12

Перечислено «Алекс Т» за крахмал

п/п № 169

60

51-2

25260

06.12

Перечислено «Транссервис» за доставку воды (от компании «Чистая вода»)

п/п № 170

60

51-1

672

06.12

Поступила с текущего валютного счета в кассу валюта для выдачи подотчетному лицу

п/о 487

50

52

8250

06.12

Принята к бухгалтерскому учету пастеризационная установка

Акт приемки – передачи основных средств № 8976

07

60

24000

06.12

Зачислена приобретенная валюта на специальный

транзитный валютный счет ОАО «Молоко» в АКБ «Новосибвнеш­торгбанк» — 3000 шв. крон.

52

76

8550,7

07.12

Перечислено ООО «МХС» за постав­ленную кальцинированную соду по договору № 126 от 05.12.02

п/п № 171

60

51-1

23640

07.12

Внесена в кассу Балабановой Е.С. задолженность по подотчетной сумме

п/о 488

50

71

27840

07.12

Выдана из кассы в подотчет Соколову М.А. валюта

р/о 401

71

50

8316

07.12

Выдано Соколову М.А. под отчет

р/о 402

71

50

23000

07.12

Выданы наличные денежные средства под отчет Балабановой Е.С.

р/о 403

71

50

4500

10.12

Поставка материалов ЗАО «Веселый молочник»

Товарно-транспорт­ная накладная № 268

62

10

29694

10.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная № 257

10

60

49824

10.12

Выдана сменному мастеру сырцеха Осокину Д. В. Путевка на лечение в санаторно-курортном учреждении «Алаушта» № 0005612;

50.3

71

7200

10.12

Выдана аппаратчику сырцеха Своровской И.И.  путевка в санаторно-курортное учреждение «Эдем» № 0004218;

50.3

71

3600

10.12

Выданы наличные денежные средства под отчет Удодову А.С.

р/о 404

71

50

2500

10.12

Предоставлен заем ОАО «Альтурс»

п/п № 172

58-3

51-2

370000

10.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ООО ТД «Каскад» по договору № 365 от 18.10.02

п/п № 128

51 -1

90-1

1213547

10.12

Получены бюджетные средства из целевого бюджетного экологического фонда

п/п № 228

51-1

86

100000

10.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ЗАО «Универсам» по договору № 10

п/п № 239

51 -1

90-1

974123,6

10.12

Получен платеж по предъявленным к гашению векселям АН № 3498, АН № 3304

п/п № 200

51-1

58

13000

10.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Сибирская продуктовая компания» по договору № 68

п/п № 451

51 -1

90-1

1166361,7

10.12

Оплачена работником Осокиным Д.В. часть стоимости путевки в санаторно-курортное учреждение «Алаушта» № 0005612

п/о 489

50

720

10.12

Оплачена работником Своровской И.И. часть стоимости путевки в санаторно-курортное учреждение «Эдем»

п/о 490

50

71

360

10.12

Приобретена разливочная машина Tetra- Rekc, марка ТР/12, не требующая монтажа.

договор поставки №  154 от 10.12.02

08

60

96000

11.12

Оплачен счет ОАО «Сибирско-уральская компания» за облигацию

п/п № 173

58

51

14560

11.12

Возвращена Шашкиным С.А. сумма займа по договору № 1010

п/п № 256

51-1

58

13000

11.12

Оплачен счет ООО «СтройСтанкоСервис» за очистную установку

п/п № 174

60

51-1

159200

11.12

Внесена в кассу Милютиной А.С. неиспользо­ванная подотчетная сумма

п/о 491

50

71

41

11.12

Выдано Раевской М.А. на хозяйственные расходы

р/о 405

71

50

1000

12.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная №1024

10

60

14710

12.12

Оплачен счет № 206 компании ООО «Станкосервис»

п/п № 178

60

51-2

30684

12.12

Оплачен счет ООО «Союз» за поставленный жир

п/п № 177

60

51-2

14710

12.12

Оплачена часть счета компанией «Веселый молочник» за отгруженные грибы

п/п № 2569

51-1

62

12372

12.12

Оплачен счет ЗАО «Веселый молочник» за приобретенные векселя № 4587, 4598, 4676

п/п № 175

58

51

200000

12.12

Оплачен счет «БайтТранзит-Континент» за приобретенные векселя

п/п № 176

58

51

66400

12.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ЗАО «Универсам» по договору № 10

п/п № 275

51 -1

90-1

420711,5

12.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ТД «Зебра» по договору № 2232

п/п № 121

51 -1

90-1

411710,2

12.12

Приобретен расфасовочный автомат, требующий монтажа

договор поставки № 546 от 12.12.02

08

60

88400

12.12

ООО «Ремонтные услуги» произвело ремонт шкафа холодильного

Акт о приемке выполненных работ № 129 от 12.12.02.

20

60

2268

13.12

Оплачен счет ЗАО «СТДК»

п/п № 179

60

51-2

49824

13.12

Оплачено компанией «Сибирское молоко» за поставку молока обезжиренного

п/о 492

50

62

576,89

14.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная №124

10

60

33234

14.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная №354

10

60

3118400

14.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная №2145

10

60

2004

14.12

Наличные денежные средства сданы из кассы организации в кассу банка НВТБ (Объявление на взнос наличными № 128 от 14.12.02)

р/о 406

76

50

10000

14.12

Зачислены на расчетный счет сданные из кассы организации наличные денежные средства

Квитанция к объявлению на взнос наличными № 128

51-2

50

10000

14.12

Внесена в кассу Раевской М.А. неиспользованная подотчетная сумма

п/о 493

50

71

20

14.12

Возвращена подотчетным лицом Соколовым М.А. неиспользованная наличная валюта в кассу

п/о 494

50

71

25,09

14.12

Возвращена работником Соколовым М.А. неиз­расходованная сумма в рублях, ранее выданная под отчет

п/о 495

50

71

220

14.12

Внесена в кассу Шашкиным С.А. задолженность по подотчетной сумме

п/о 496

50

71

14516,2

15.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная №1234

10

60

275040

15.12

Перечислено ООО «ЮЛИС» за поставленную 12.12 курагу (1/2 счета)

п/п № 180

60

51-2

16617

15.12

Оплачен счет ГУП «Сибсельмаш» за приобретенный кирпич

п/п № 181

60

51-2

2004

15.12

Перечислено ООО «Ремонтные услуги» за ремонт шкафа холодильного

п/п № 182

60

51-1

2268

15.12

Зачислена выручка от продажи продукции на комиссионных нача­лах, полученная от ООО «Флагман»

п/п № 241

90

43

42600

15.12

Перечислено ЗАО «Электроприбор» за разливочную машину Tetra-Rekc, марка ТР/12

п/п № 183

60

51-1

96000

15.12

Оплачен счет АТП № 2457 от 14.12.02 за доставку разливочной машины Tetra-Rekc

п/п № 184

60

51-1

2520

15.12

Поступление платы по лицензион­ному договору от 01.10.02 с ОАО «Искитимский молочный завод»

п/п № 1256

51-2

60

40000

15.12

Акцептован счет АТП № 2457 от 14.12.02 за до­ставку разливочной машины Tetra-Rekc

08

60

2520

15.12

Акцептован счет АТП № 2489 от 15.12.02 за доставку автомата расфасовочного

08

60

3000

16.12

Поставка ароматизатора «Абрикос» компании «Левый берег»

Товарно-транспорт­ная накладная №279

62

10

227860

16.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная №981

10

60

589920

16.12

Поступили материалы

Товарно-транспорт­ная накладная №203

10

60

4100

16.12

Разливочная машина Tetra-Rekc принята к бухгалтерскому учету.

акт приемки-передачи № 8982

01

08

96000

16.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ЗАО «Универсам» по договору № 10

п/п № 256

51 -1

90-1

893191,8

16.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Сибирская продуктовая компания» по договору № 68

п/п № 722

51 -1

90-1

747002,6

16.12

Списание нематериальныго актива программы «СКЛАД»

Акт на списание немат. Актива № 25

91

04

4260

17.12

Оплачена оставшаяся часть счета ООО «ЮЛИС» за поставленную 12.12 курагу

п/п № 185

60

51-2

16617

17.12

Получен кредит НВТБ по кредитному договору № 1545

п/п № 136

51-2

67

750000

17.12

Внесен в Kacqy Удодовым А.С. остаток неизрасходованной подотчетной суммы

п/о 497

50

71

427

18.12

Ивановой Н.В. выдан заем, предметом которого являются денежные средства в рублях (договор займа № 1055)

р/о 407

73

50

7000

18.12

Со специального счета сняты наличные

Выписка банка от 31.12.

50

55-1

1000

18.12

Оплачен в безналичном порядке счет ресторана «Титаник»

Выписка банка от 31.12.

76

55-1

2890

18.12

Поступила оплата за отгруженную продукцию от ТФ «Айсберг» по договору № 392

п/п № 212

51-2

62

96866

18.12

Зачислена выручка от продажи про­дукции на комиссионных началах, полученная от ОАО «Калина»

п/п № 812

27008,46

18.12

Внесен в кассу Шашкиным С.А. остаток неиспользованной подотчетной суммы

п/о 498

50

71

110

18.12

Внесен в кассу подотчетным лицом Балабановой Е.С. остаток неизрасходованной подотчетной суммы

п/о 499

50

71

386,4

18.12

Сумма полученного аванса зачислена на транзитный валютный счет «Новосибвнешторгбанк» - 5500 дол.

Выписка из транзитного счета от 18.02

52тр

62

161920

18.02

ОАО «Молоко» реализует ЗАО «Дока» электропечь для выпечки хлеба

договор № 85 от 18.12.02

60

91

30000

19.02

Перечислено 50% валюты на обязательную продажу

Выписка из транзитного счета от 19.02

57

52тр

80960

19.02

Перечислено 50% валюты на текущий валютный счет

Выписка из транзитного счета от 19.02

52тек

52тр

80960

19.12

Оплачен счет № 230 от Сибирской юридической конторы

п/п № 186

60

51-2

192000

20.12

Внесена компанией АО «Алекс Т» сумма претензии по недопоставке материалов по договору № 378 от 28.11.02

п/п № 120

51-2

76-2

2050

20.12

Компания «Веселый молочник» оплатила оставшуюся часть счета за отгруженные грибы

п/п № 1256

51-1

60

12372

20.12

Компания «Левый берег» оплатила счет за поставленный ароматизатор абрикос

п/п № 2589

51-1

62

192860

20.12

Оплачено вознаграждение ООО «Ваш партнер» за услуги

п/п № 187

60

51-1

72,8

20.12

Получена предоплата от компании «ЮЛИС» за продукцию по договору поставки № 36531 от 30.12.02

п/п № 1220

51-1

62

170000

20.12

Внесена сумма претензии ООО «МХС»

п/о 500

50

76

1080

20.12

Возмещена работнику Постниковой И.В. сумма перерасхода из кассы

р/о 408

71

50

3500

21.12

Зачислена рублевая выручка от обязательной продажи иностранной валюты

п/п № 197

51-2

76

80575

21.12

Списано   комиссионное   вознаграждение   банка и валютной биржи в размере 1%

76

52

805,75

21.12

Уплачены проценты по договору займа № 56

п/п № 189

66

51-2

35513,7

21.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ЗАО «Универсам» по договору № 10

п/п № 312

51 -1

90-1

1210948,2

21.12

Продана валюта по биржевому курсу

76

91

80575

22.12

Поступила оплата за отгруженную продукцию от ТФ «Айсберг» по договору № 392

п/п № 289

51-2

62

68508

22.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ООО ТД «Каскад»

п/п № 222

51 -1

90-1

1483011,5

22.12

Перечислено ЗАО «УПК» за поставленную бумажную упаковку

п/п № 190

60

51-1

588720

24.12

Оплачен счет «Сибирьгазсервис» № 1543 за газ

п/п № 192

60

51-2

150000

24.12

Оплачен счет за подписку (Новосибглавпочтамт)

п/п № 191

60

51-1

15084

25.12

Перечислено АО «Агрегат» за автомат расфасовочный

п/п № 193

60

51-2

88400

25.12

Получена от ЗАО «Дока» сумма выручки за реализованную электропечь

п/п № 698

51-2

90

30000

25.12

Оплачен счет АТП за доставку автомата расфасовочного

п/п № 194

60

51-2

3000

25.12

Зачислена на расчетный счет организации рублевая выручка от продажи иностранной валюты по курсу продажи

Мемори­альный   ордер № 268

51-2

76

772275

25.12

Уплачено комиссионное возна­граждение банку по продаже валюты (3%)

п/п № 195

76

51-2

787,5

25.12

Выплачен купонный доход ОАО «Сибирско-уральская компания» по облигациям

п/п № 188

58

51-1

5460

25.12

Зачислена выручка от продажи про­дукции на комиссионных началах, полученная от ООО «Флагман»

п/п № 352

51-1

90-1

23000,38

25.12

Поставка автомата по прессованию сыра, не требующего монтажа.

договор № 12 от 25.12.02

08

60

120000

25.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Сибирская продуктовая компания» по договору №68

п/п № 185

51 -1

90-1

624003,6

26.12

Оплачен счет «Новосибирск­энерго» № 2360 за энергию

п/п № 196

60

51-2

378000

28.12

Получен платеж по предъявленному к гашению векселю

п/п № 281

51-1

58

7374,04

28.12

Перечислена абонентская плата за подписку на периодические издания по бухгалтерскому учету

п/п № 197

60

51-2

15084

28.12

Зачислены денежные средства в аккредитив

п/п № 198

55

51-2

120000

28.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ТД «Зебра» по договору № 2232

п/п № 362

51 -1

90-1

400083,2

28.12

Оплачено компанией «Сибирское молоко» за поставку молока обезжиренного

п/о 501

50

62

667,92

28.12

Начислена арендная плата за декабрь по договору аренды линии по производству мороженого

договор аренды № 87 от 28.11.02

76

91

12000

28.12

Начислена арендная плата за декабрь

договор аренды  административного здания № 12 от 05.06.01

76

91

540000

29.12

В кассу предприятия поступили проездные документы (проездные" билеты на наземный транспорт на январь месяц 2 шт.по цене 150 руб.),


50.3

76

300

29.12

Исключительные права на программу для ЭВМ были при­няты к бухгалтерскому учету в составе нематериальных активов.

Лицензионное соглашение

04

08

12425

29.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ЗАО «Универсам» по договору № 10

п/п № 372

51 -1

90-1

579404,5

30.12

Поступили материалы

Товарно-трансп.накладная № 1045-1076

10

60

7732500

30.12

Поступила выручка за проданную продукцию от ООО ТД «Каскад»

п/п № 390

51 -1

90-1

860223,9

30.12

Перечислено ЗАО «Лион» за закваску

п/п № 198

60

51-1

3818400

30.12

Поступила арендная плата от торговой фирмы «Айсберг» по договору № 12 от 05.06.01

п/п № 258

51-1

91

540000

30.12

Поступила арендная плата от компании «Сибирское молоко»

п/п № 413

51-1

91

12000

30.12

Зачислена выручка от продажи продукции на комиссионных началах, полученная от компании «ЮЛИС»

п/п № 423

22183

30.12

Начислена амортизация основных средств основного производства

20

02

161361

30.12

Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения

26

02

83879,38

30.12

Начислена амортизация основных средств общепроизводственного назначения

25

02

83577,9

31.12

Произведена частичная оплата ООО «Степное» за молоко, поставляемое по договору № 189

п/п № 199

60

51-1

6500000

31.12

Получена сумма начисленных процентов по договору займа №65 от 10.12.02

п/п № 443

51-1

58-3

6284,32

31.12

Уплачены проценты по кредитному договору № 1545

п/п № 201

67

51-2

8630,14

31.12

Уплачены проценты по кредитному договору № 122

п/п № 202

67

51-2

4586,3

31.12

Уплачены проценты по договору займа № 132

п/п № 203

66

51-2

931,51

31.12

Перечислено комиссионное вознаграждение ООО «Трапеза»

п/п № 200

60

51-1

2295,84

31.11

Выданы из кассы проездные документы на январь 2 проездных билета на наземный транспорт по цене 150 руб.

86

50.3

300

31.12

Списаны средства с аккредитива по мере использования

Выписка банка от 31.12.02

60

55

120000







Оборотно - сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета за период 01.12.2002-31.12.2002:

Код счета (суб­счета)

Сальдо на 01.12

Оборот за период

Сальдо на 31.12


Д

К

Д

К

Д

К

01

185090783,29

96980

185187763,2

02

42148439,29

328818,28

42477257,29

04

235666

12425

44260

203831

05

31760

-

-

31760

07

800000

-

-

800000

08

796510

309920

108425

998005

10

5217494,6

8152960

8326520

5043934

19

142615,96

362324,5

358544,8

146395,66

20

450600

3122787,5

3145522,3

427865,2

23

636555,8

636555,8

-

-

25

46501,3

46501,3

-

-

26

822457

822157

-

-

43

2088150

2745251

3255541

1577860

44

6035

6035

-

-

45

80143,53

62548

62347

80344,53

50

11726

427660.5

432836

6550,5

51

3325

15272885

13477287

1798923

52

5001

268586,6

170250,75

103336,85

55

-

-

152600

126490

26110

58

183510

30458,7

30477

183491,7

60

20000

1118423

11726421

12269108

11746421

13387531

62

1860156

180000

227860

589786,8

2088016

769786,8

66

3468790

2589652

3154841

4033979

67

180000

13216,44

15248,2

182031,76

68

331183,45

262145,23

964521,11

1033559,33

69

117871,32

254909,09

249356,21

112318,44

70

366060

387909

384258

362409

71

47417,20

4205,81

42816

27885,69

90233,2

32091,5

73

21000

-

-

-

21000

76

504201

7193,8

656018,25

775405

1160219,2

782598,8

80

30000000

-

-

-

30000000

82

1592209

-

-

-

1592209

83

123310551,5

-

-

-

123310551,5

84

9131007

509500

2500609,1

4408380,27

11 631 616

4917880,27

86

300

-

300

90

120106 288,99

120106288,99

2572475,3

2572475,3

122678764,3

-

122678764,3

91

7006497,9

7006497,9

609092

609092

7615589,9

7615589,9

97

924202

82457

86754

919905

98

8876,50

-

-

-

8876,5

99

2397560,17

6687566,25

3458524

-

5856084,17

6687566,25

Итого

337192255,71

337192255,71

57485679,81

57485679,81

348829343,5

348829343,5







Бухгалтерский баланс на   31 декабря   2002г.

Актив

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ"

Нематериальные активы (04, 05)

110

203 906

172071

в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

203 906

172071

деловая репутация организации

113

Основные средства (01, 02, 03)

120

142 942 344

142710506

в том числе: земельные участки и объекты природопользования

121

здания, машины и оборудование

122

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

4 604 261

1798005

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

в том числе: имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения

 (06, 82)

140

2000

183491,7

в том числе: инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

2000

-

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

147 752 511

145036144,7

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

21 225 652

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13,16)

211

10 614 808

5043934

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

213

4 012 202

427865,2

готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)

214

5 387 487

1577860

товары отгруженные (45)

215

141 800

80344,53

расходы будущих периодов (31)

216

1 069 355

919905

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретен­ным ценностям (19)

220

1 786 464

427865,2

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяце после" отчетной даты)

230

в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

векселя к получению (62)

232

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

авансы выданные (61)

234

прочие дебиторы

235

-

90233,2

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

4 371 139

в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

2 441 793

2088016

векселя к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

авансы выданные (61)

245

-

21000

прочие дебиторы

246

1 929 346

11746421

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

770 642

-

в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

770 642

-

Денежные средства

260

70 052

1934920,35

в том числе: касса (50)

261

11 726

6550,5

расчетные счета (51)                                   

262

3325

1798923

валютные счета (52)

263

5001

103336,85

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

50 000

26110

Прочие оборотные активы

270

1160219,2

ИТОГО по разделу II

290

28 223 949

46318001

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

175 976 460

191354145,6

Пассив

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410

30 000 000

30000000

Добавочный капитал (87)

420

149643 221

123310551,5

Резервный капитал (86)

430

1 592 209

1592209

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы (88)

440

8 186 509

8186509

Целевые финансирование и поступления (96)

450

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

460

Непокрытый убыток прошлых лет (88)

465

-32 643 373

-6713736

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

14273429,73

Непокрытый убыток отчетного года (88)

475

-26 344 577

Итого по разделу III

490

130 433 989

170648963,2

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92, 95)

510

260 250

769786,8

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

260 250

769786,8

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

260 250

769786,8

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94)

610

31 327 882

4216011

в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

31 327 882

4216011

Кредиторская задолженность

620

13 954 341

в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)

621

9 333 520

14170129,8

Векселя к уплате (60)

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

задолженность перед персоналом организации (70)

624

386 076

362409

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

2 199 422

112318,44

задолженность перед бюджетом (68)

626

1 255 331

1033559,33

авансы полученные (64)

627

1 985 518

прочие кредиторы

628

779 992

32091,5

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (83)

640

8876,5

Резервы предстоящих расходов (89)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

45 282 223

19935395,57

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

175 976 460

191354145,6







































Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2002 г.

Наименование показателя

Код стро­ки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

 

1

2

3

4

 

1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

122532369

83 014 931

 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

86577860

83 113 308

 

Валовая прибыль

029

35954509

-98 377

 

Коммерческие расходы

030

-

1 873 506

 

Управленческие расходы

040

822457

10 929 352

 

Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040)

050

35132052

-12 901 235

 

II. Операционные доходы и расходы

 

Проценты к получению

060

1160219,2

Проценты к уплате

070

4216011

Доходы от участия в других организациях

080

-

112

Прочие операционные доходы

090

7615589,9

162 241

Прочие операционные расходы

100

978598,8

2 479 835

III. Внереализационные доходы и расходы

 

Внереализационные доходы

120

1746421

1 608 061

Внереализационные расходы

130

20998254

7 415 141

Прибыль (убыток) до налогообло­жения (строки 050 + 060 - 070 + + 080 + 090 - 100 + 120 - 130)

140

19461418,3

-21 025 797

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

150

5187988,57

5 318 780

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

160

14273429,73

-26 344 577

IV. Чрезвычайные доходы и расходы

 

Чрезвычайные доходы

170

Чрезвычайные расходы

180

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки 160+170-180)

190

14273429,73

-26 344 577

Список литературы


1.     Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина России от 29.07.98 № 34н.

2.     Гончаров К.Н. Бухгалтерские проводки. Под редакцией В.П. Астахова. Ростов: Феникс, 2001;

3.     Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет. М: Издательство “Экзамен”2003;

4.     Кожинов В.Я. План и корреспонденция счетов бухгалтерского учета. 6000 типовых проводок. М.: Экзамен,2001;

5.     Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. – М., 2001.