Остатки по счетам производственного предприятия «ВЕГА» на 1 июня

№ счета

Наименование счетов

Сумма остатка

дебет

кредит

1

2

3

4

01

Основные средства

7000000

 

02

Износ основных средств

 

2500000

04

Нематериальные активы

900000

 

05

Амортизация нематериальных активов

 

300000

10

Материалы (по фактической себестоимости) всего

3120000

 

 

в т.ч. Стоимость по учетным ценам

3000000

 

 

отклонение фактической себестоимости материалов от стоимости по учетным ценам

120000

 

12

Малоценные и быстроизнашивающие предметы

800000

 

13

Износ малоценных и быстроизнашивающих предметов

 

400000

20

Основное производство всего

50000

 

 

в т.ч. Производство продукции А

30000

 

 

производство продукции Б

20000

 

26

Общехозяйственные расходы


 

43

Готовая продукция а) по плановой (нормативной) себестоимости всего

2500000

 

 

в т.ч. Продукция А

1000000

 

 

продукция Б

1500000

 

 

б) отклонение фактической себестоимости от плановой (нормативной) всего

100000

 

 

в т.ч. Продукция А (экономия)

-300000

 

 

продукция Б (перерасход)

400000

 

43

Коммерческие расходы

50000

 

90

реализация всего

 

 

 

в т.ч. Продукция А

 

 

 

продукция Б

 

 

50

Касса

20000

 

51

Расчетный счет

6107000

 

62

Расчеты с покупателями и заказчиками всего

50000

 

60

Расчеты с поставщиками

 

100000

67

Расчеты с внебюджетными платежами

 

250000

68

расчеты с бюджетом

 

800000

69

расчеты по социальному страхованию и обеспечению

 

900000

70

расчеты с персоналом по оплате труда

 

2600000

71

расчеты с подотчетными лицами

3000

 

76

расчеты с разными дебиторами и кредиторами

 

400000

99

прибыли и убытки

 

1250000

84

использование прибыли

2900000

 

80

уставный капитал

 

12000000

82

резервный капитал

 

1400000

86 

краткосрочные кредиты банка

 

700000

 

Итого

23600000

23600000


Хозяйственные операции производственного предприятия «ВЕГА» за июнь


№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма

1

2

3

1.

оприходованы на склад основные материалы, приобретены у поставщиков. В счете поставщика значится: стоимость материалов по ценам приобретения

8010000

 

транспортные расходы, включенные для оплаты

230000

2.

Начислено автотранспортному предприятия за услуги по доставке материалов от станции железной дороги до склада предприятия

52000

3.

на основание решения операций № 1 2 определить и перечислить с расчетного счета сумму задолженности: поставщикам за приобретенные материалы

8010000

 

транспортной организации за оказанные услуги

282000

4.

начислена заработная оплата за июнь: а) производственным рабочим всего

5000000

 

в т.ч. За изготовление: продукции А

2950000

 

продукции Б

2050000

 

б) аппаратуру завода управления

2995000

 

Всего начислено заработной платы

7995000

5.

произвести отчисления от сумм начисленной заработной платы основных производственных рабочих в т.ч. По продукции А по продукции Б

1975000

 

а) в фонд социального страхования 5,4%

270000

 

б) в пенсионный фонд 28%

1400000

 

в) в фонд медицинского страхования 3,6%

180000

 

г) в фонд занятости 1,5%

75000

 

д) транспортный налог 1%

50000

6.

произвести отчисления от сумм начисленной заработной платы заводоуправления (виды начислений приведены в операции №5 в т.ч. По продукции А по продукции Б

1183025

 

а) в фонд социального страхования 5,4%

161730

 

б) в пенсионный фонд 28%

838600

 

в) в фонд медицинского страхования 3,6%

107820

 

г) в фонд занятости 1,5%

44925

 

д) транспортный налог 1%

29950

7.

Произведены удержания из заработной платы производственных рабочих и работников административно управленческого персонала : подоходный налог

970000

 

профсоюзных взносов 1%

79950

 

отчислений в пенсионный фонд 1%

79950

 

ВСЕГО

1129900

8.

получены деньги с расчетного счета в кассу: на выплату заработной платы

8830000

 

на  оплату командировочных расходов

450000

 

на хозяйственно - операционные расходы

220000

 

ВСЕГО

9500000

9.

Выплачена из кассы заработная плата за июнь (см. операции № 4,7)

6865100

10.

Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы

360000

11.

Списаны материалы по учетным (покупным) ценам, израсходованные для производства - всего

9010000

 

в т.ч. на изготовление: продукции А

5000000

 

на изготовление продукции Б

4010000

12.

Согласно расчету распределения определить и списать сумму отклонений фактической себестоимости материалов от их стоимости по учетным ценам, относящихся к материалам, израсходованным в основном производстве - всего

315350

 

в т.ч. на производство продукции А

175000

 

на производство продукции Б

140350

13.

согласно авансовым отчетам списаны командировочные расходы работников аппарата управления

238000

14.

Возвращены в кассу остатки неиспользованных подотчетных сумм (операции №10,13)

122000

15.

Начислен износ по основным средствам общехозяйственного назначения

46000

16.

начислен износ малоценных и быстроизнашивающихся процентов

21000

17.

начислено кредиторам за услуги, оказанные заводоуправлению

108000

18.

на расчетный счет предприятия зачислены платежи от покупателей за реализованную продукцию по отпускным ценам (включая НДС): стоимость продукции А

10010000

 

стоимость продукции Б

12090000

 

ВСЕГО

22100000

19.

Перечислены с расчетного счета платежи: а) бюджету оп №5,6,7

1329775

 

б) фонду социального страхования и обеспечения (оп №5,6,7)

2958150

 

в) разным кредиторам (оп №7,17)

187950

 

г) в погашение краткосрочной ссуды банка

700000

 

ВСЕГО

5175875

20.

Определить и списать общехозяйственные расходы.

4453220

21.

оприходованы на склад выпущена в течение месяца готовая продукция по плановой нормативной) себестоимости: стоимость продукции А

12030000

 

стоимость продукции Б

10300000

 

ВСЕГО

22330000

22.

Определить и отразить на счетах бухгалтерского учета сумму отклонений фактической себестоимости выпущенной продукции от плановой (нормативной) себестоимости.

315350

 

остатки незавершенного производства на 1 июля: продукции А

22000

 

продукции Б

28000

 

ВСЕГО

50000

23.

Отгружена (реализованная) готовая продукция покупателям по плановой (нормативной) себестоимости продукции А

8990000

 

продукции Б

10110000

 

ВСЕГО

19100000

24.

Предъявлен для оплаты счет покупателям за отгруженную (реализованную) продукцию по отпускным ценам (включая НДС): продукция А

10788000

 

продукции Б

12132000

 

ВСЕГО

22920000

25

Согласно расчету списать сумму отклонений фактической себестоимости материалов от их стоимости по учетным ценам, относящихся к  реализованной продукции А

147908,3

 

продукции Б

166335,1

 

ВСЕГО

314243,4

26.

Начислено транспортной конторе за услуги по перевозке готовой продукции в связи с ее реализацией

90000

27.

Оплачены с расчетного счета коммерческие расходы, связанные с реализацией продукции (посреднические услуги, реклама и др.)

110000

28.

Согласно расчету в конце месяца списана сумма коммерческих расходов, относящихся к реализованной продукции А

55000

 

продукции Б

45000

 

ВСЕГО

100000

29.

начислен налог на добавленную стоимость: по продукции А

1798000

 

по продукции Б

2022000

 

ВСЕГО

3820000

30.

Перечислен с расчетного счета налог на добавленную стоимость

3820000

31.

определить и перечислить финансовый результат от реализации продукции А

1650092

 

продукции Б

1855665

 

ВСЕГО

3505757


Расчет распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов по видам продукции за июнь

№ п/п

Показатели

Единица измерения

Всего

В том числе по видам продукции

А

Б

1

Заработная плата производственных рабочих

руб.

5000000

2950000

2050000

2

Удельный вес заработной платы по видам продукции

%

100

59

41

3

Общехозяйственные расходы

руб.

3158025

1863235

1294790

Расчет суммы отклонений (транспортно-заготовительных расход) на остаток и израсходованные в производство сырье и материалы за июнь

№ п/п

Показатели

Остаток на начало месяца

Поступило за месяц произведено расходов

Итого (гр. 3 + гр. 4)

Средний % откл. (ТЗР)

Израсходовано на производство, списано расходов

Остаток на конец месяца (гр.5 -гр. 9)

А

Б

Итого

1

Сырье и материалы по учетным ценам (счет 10)

3000000

8010000

11010000

 

5000000

4010000

9010000

2000000

2

Сумма отклонений (счет 16) транспортно заготовительных расходов (счет 10 ТЗР

120000

282000

402000

0,035

175000

140350

315350

86650

3

Фактическая себестоимость материалов (стр. 1 + стр. 2)

3120000

8292000

11412000

 

5175000

4150350

9325350

2086650

Расчет фактической производственной себестоимости выпущенной продукции за июнь

№ п/п

Показатели

Продукция А

Продукция Б

Всего

1

Остатки незавершенного производства на начало месяца

30000

20000

50000

2

Затраты на производство за месяц

5175000

4150350

9325350

3

Остатки незавершенного производства на конец месяца

22000

28000

50000

4

Фактическая производственная себестоимость готовой продукции

5183000

4142350

9325350

5

Стоимость выпущенной из производства продукции по учетным ценам

5000000

4010000

9010000

6

Отклонение фактической производственной себестоимости от стоимости по учетным ценам

183000

132350

315350

Расчет суммы отклонений фактической производственной себестоимости от стоимости по плановой (нормативной) себестоимости, относящейся к реализованной продукции за июнь

№ п/п

Показатели

Остаток на начало месяца

Поступило за месяц списано откл. факт. себестоимости от план. (нор.)

Итого (гр. 3 + гр. 4)

Средний % откл. фактической себестоимости

Реализовано готовой продукции за месяц списано отклонений

Остаток на конец месяца (гр.5 -гр. 9)

А

Б

Итого

1

Готовая продукция по плановым (нормативным) ценам

2500000

22330000

24830000

 

8990000

10110000

19100000

5730000

2

Сумма отклонений фактической себестоимости от стоимости по плановным ценам, относящимся к выпущенной продукции

100000

315350

415350

0,0165

147908,3

166335,1

314243,4

101106,6

3

Фактическая себестоимость продукции (стр. 1 + стр. 2)

2600000

22645350

25245350

 

9137908,3

10276335

19414243

5831107

Расчет результатов от реализации готовой продукции за июнь

№ п/п

вид продукции

Выручка от реализации продукции

Полная фактическая себестоимость реализованной продукции

Результат от реализации продукции (гр. 3 - гр.4)

прибыль

убыток

всего (гр.5 + гр.6)

1

Продукция А

10788000

9137908

1650092

 

1650092

2

Продукция Б

12132000

10276335

1855665

 

1855665

 

Итого

22920000

19414243

3505757

 

3505757

Журнал регистрации хозяйственных операций за июнь

Содержание операции

Корресп. счетов

Сумма

дебет

кредит

частная

общая

оприходованы на склад основные материалы, приобретены у поставщиков. В счете поставщика значится: стоимость материалов по ценам приобретения транспортные расходы, включенные для оплаты

10

60

 

8240000

Начислено автотранспортному предприятия за услуги по доставке материалов от станции железной дороги до склада предприятия

20

76

 

52000

на основание решения операций № 1 2 определить и перечислить с расчетного счета сумму задолженности: поставщикам за приобретенные материалы

60

51

 

8240000

транспортной организации за оказанные услуги

76

51

 

52000

начислена заработная оплата за июнь производственным работникам

20

70

 

5000000

начислена заработная оплата за июнь работникам заводоуправление

26

70

 

2995000

произвести отчисления от сумм начисленной заработной платы основных производственных рабочих в т.ч. По продукции А по продукции Б

 

 

 

1975000

а) в фонд социального страхования 5,4%

20

69

 

270000

б) в пенсионный фонд 28%

20

69

 

1400000

в) в фонд медицинского страхования 3,6%

20

69

 

180000

г) в фонд занятости 1,5%

20

68

 

75000

д) транспортный налог 1%

20

68

 

50000

произвести отчисления от сумм начисленной заработной платы заводоуправления (виды начислений приведены в операции №5 в т.ч. По продукции А по продукции Б

 

 

 

1183025

а) в фонд социального страхования 5,4%

26

69

 

161730

б) в пенсионный фонд 28%

26

69

 

838600

в) в фонд медицинского страхования 3,6%

26

69

 

107820

г) в фонд занятости 1,5%

26

68

 

44925

д) транспортный налог 1%

26

68

 

29950

Произведены удержания из заработной платы производственных рабочих и работников административно управленческого персонала

20

68

 

1129900

получены деньги с расчетного счета в кассу

50

51

 

9500000

Выплачена из кассы заработная плата за июнь (см. операции № 4,7)

70

50

 

6865100

Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы

71

50

 

360000

Списаны материалы по учетным (покупным) ценам, израсходованные для производства - всего

43

20

 

9010000

Согласно расчету распределения определить и списать сумму отклонений фактической себестоимости материалов от их стоимости по учетным ценам, относящихся к материалам, израсходованным в основном производстве - всего

16

10

 

31350

согласно авансовым отчетам списаны командировочные расходы работников аппарата управления

20

71

 

238000

Возвращены в кассу остатки неиспользованных подотчетных сумм (операции №10,13)

50

71

 

122000

Начислен износ по основным средствам общехозяйственного назначения

02

01

 

46000

начислен износ малоценных и быстроизнашивающихся процентов

13

12

 

21000

начислено кредиторам за услуги, оказанные заводоуправлению

20

76

 

108000

на расчетный счет предприятия зачислены платежи от покупателей за реализованную продукцию по отпускным ценам (включая НДС):

51

62

 

22100000

Перечислены с расчетного счета платежи: а) бюджету оп №5,6,7

68

51

 

1329775

б) фонду социального страхования и обеспечения (оп №5,6,7)

69

51

 

2958150

в) разным кредиторам (оп №7,17)

76

51

 

108000

г) в погашение краткосрочной ссуды банка

66

51

 

700000

Определить и списать общехозяйственные расходы.

20

26

 

4178025

оприходованы на склад выпущена в течение месяца готовая продукция по плановой нормативной) себестоимости

43

20

 

22330000

Определить и отразить на счетах бухгалтерского учета сумму отклонений фактической себестоимости выпущенной продукции от плановой (нормативной) себестоимости.

16

10

 

101106,6

Отгружена (реализованная) готовая продукция покупателям по плановой (нормативной) себестоимости

62

90

 

19100000

Предъявлен для оплаты счет покупателям за отгруженную (реализованную) продукцию по отпускным ценам (включая НДС):

90

43

 

22920000

Согласно расчету списать сумму отклонений фактической себестоимости материалов от их стоимости по учетным ценам, относящихся к  реализованной продукции

16

90

 

314243,4

Начислено транспортной конторе за услуги по перевозке готовой продукции в связи с ее реализацией

20

76

 

90000

Оплачены с расчетного счета коммерческие расходы, связанные с реализацией продукции (посреднические услуги, реклама и др.)

20

76

 

110000

Согласно расчету в конце месяца списана сумма коммерческих расходов, относящихся к реализованной продукции

76

90

 

100000

начислен налог на добавленную стоимость

20

68

 

3820000

Перечислен с расчетного счета налог на добавленную стоимость

68

51

 

3820000

определить и перечислить финансовый результат от реализации продукции А

90

99

 

3505757

Синтетически счета

01 "Основные средства"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

7000000

 

 

 

 

15

46000

 

 

 

 

Оборот за июнь

0

Оборот за июнь

46000

Сальдо на 1 июля

6954000

 

 





02 "Износ основных средств"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

2500000

15

46000

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

46000

Оборот за июнь

0

Сальдо на 1 июля

 

 

2454000





04 "Нематериальные активы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

900000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

0

Оборот за июнь

0

Сальдо на 1 июля

900000

 

 





05 "Амортизация нематериальных активов"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

300000

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

0

Оборот за июнь

0

Сальдо на 1 июля

 

 

300000





10 "Материалы учетные"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

3000000

 

 

1

8010000

12

315350

 

 

22

50000

Оборот за июнь

8010000

Оборот за июнь

365350

Сальдо на 1 июля

10644650

 

 





16 "Материалы отклонение"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

120000

 

 

22

101106,6

 

 

25

314243,4

 

 

12

315350

 

 

Оборот за июнь

100000

Оборот за июнь

 

Сальдо на 1 июля

220000

 

 





12 "МБП"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

800000

 

 

 

 

16

21000

 

 

 

 

Оборот за июнь

 

Оборот за июнь

 

Сальдо на 1 июля

 

 

 





13 "Износ МБП"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

400000

16

21000

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

 

Оборот за июнь

 

Сальдо на 1 июля

 

 

 









20 "Основное производство"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

500000

 

 

2

52000

11

901000

4

5000000

 

 

5

1975000

 

 

13

238000

 

 

17

108000

 

 

20

4178025

 

 

26

90000

 

 

27

110000

 

 

29

3820000

 

 

Оборот за июнь

15571025

Оборот за июнь

901000

Сальдо на 1 июля

15170025

 

 





26 "Общехозяйственные расходы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

0

 

 

4

2995000

20

4178025

6

1183025

 

 

Оборот за июнь

4178025

Оборот за июнь

4178025

Сальдо на 1 июля

0

 

 





43 "Готовая продукция"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

2600000

 

 

21

22330000

22

101106,6

 

 

23

19100000

Оборот за июнь

22330000

Оборот за июнь

19201106,6

Сальдо на 1 июля

5728893,4

 

 












43 "Коммерческие расходы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

50000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

0

Оборот за июнь

0

Сальдо на 1 июля

50000

 

 





90 "Реализация"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

 

23

19100000

24

22920000

 

 

28

100000

Оборот за июнь

19100000

Оборот за июнь

23020000

Сальдо на 1 июля

-3920000

 

 









50 "Касса"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

20000

 

 

8

9500000

9

6865100

14

122000

10

360000

Оборот за июнь

9622000

Оборот за июнь

7225100

Сальдо на 1 июля

2416900

 

 





51 "Расчетный счет"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

6107000

 

 

18

22100000

8

9500000

 

 

19

5175875

 

 

27

110000

 

 

30

3820000

Оборот за июнь

22100000

Оборот за июнь

18605875

Сальдо на 1 июля

9601125

 

 

62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

50000

 

 

24

22920000

18

22100000

 

 

 

 

Оборот за июнь

22920000

Оборот за июнь

22100000

Сальдо на 1 июля

870000

 

 





60 "Расчеты с поставщиками"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

100000

 

 

3

8240000

 

 

26

90000

Оборот за июнь

 

Оборот за июнь

8330000

Сальдо на 1 июля

 

 

8430000





67 "Расчеты по внебюджетным платежам"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

250000

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

 

Оборот за июнь

 

Сальдо на 1 июля

 

 

 





68 "Расчеты с бюджетом"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

800000

19

1329775

5

125000

30

3820000

7

1129900

 

 

6

74875

 

 

29

3820000

Оборот за июнь

5149775

Оборот за июнь

5149775

Сальдо на 1 июля

 

 

800000





69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

900000

19

2958150

5

1850000

 

 

6

1108150

Оборот за июнь

2958150

Оборот за июнь

2958150

Сальдо на 1 июля

 

 

900000





70 "Расчеты на оплату труда"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

2600000

7

1129900

4

7995000

9

6865100

 

 

Оборот за июнь

7995000

Оборот за июнь

7995000

Сальдо на 1 июля

 

 

2600000





71 "расчеты с подотчетными лицами"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

3000

 

 

10

360000

13

238000

 

 

14

122000

Оборот за июнь

360000

Оборот за июнь

360000

Сальдо на 1 июля

3000

 

 





76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

400000

19

187950

17

108000

28

100000

26

90000

 

 

27

110000

Оборот за июнь

287950

Оборот за июнь

308000

Сальдо на 1 июля

 

 

420050









80 "Прибыли и убытки"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

1250000

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

 

Оборот за июнь

 

Сальдо на 1 июля

 

 

 





81 "Использование прибыли"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

2900000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

 

Оборот за июнь

 

Сальдо на 1 июля

 2900000

 

 





85 "Уставный капитал"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

12000000

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

 

Оборот за июнь

 

Сальдо на 1 июля

 

 

 12000000









86 "Резервный капитал"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

1400000

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

 

Оборот за июнь

1400000

Сальдо на 1 июля

 

 

 









66 "Краткосрочные кредиты банка"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

Сальдо  на 1 июня

 

 

700000

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборот за июнь

 

Оборот за июнь

700000

Сальдо на 1 июля

 

 

 

Оборотная ведомость

№ счета

Наименование счета

Сальдо на начало

Оборот

Сальдо на конец

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

01

Основные средства

7000000

 

 

46000

6954000

 

02

Износ основных средств

 

2500000

46000

 

 

2454000

04

Нематериальные активы

900000

 

 

 

900000

 

05

Амортизация нематериальных активов

 

300000

 

 

 

300000

10

Материалы (по фактической себестоимости) всего

3120000

 

8110000

365350

10864650

 

 

в т.ч. Стоимость по учетным ценам

3000000

 

8010000

365350

10644650

 

16

отклонение фактической себестоимости материалов от стоимости по учетным ценам

120000

 

100000

 

220000

 

12

Малоценные и быстроизнашивающие предметы

800000

 

 

21000

779000

 

13

Износ малоценных и быстроизнашивающих предметов

 

400000

21000

 

 

421000

20

Основное производство всего

50000

 

15571025

901000

14720025

 

26

Общехозяйственные расходы


 

4178025

4178025

 

 

46

Готовая продукция всего

2600000

 

22330000

19201107

5728893,4

 

43

Коммерческие расходы

50000

 

 

 

50000

 

90

реализация всего

 

 

19100000

22920000

 

3820000

50

Касса

20000

 

9622000

7225100

2416900

 

51

Расчетный счет

6107000

 

22100000

18605875

9601125

 

62

Расчеты с покупателями и заказчиками всего

50000

 

22920000

22100000

870000

 

60

Расчеты с поставщиками

 

100000

 

8330000

 

8430000

67

Расчеты с внебюджетными платежами

 

250000

 

 

 

250000

68

расчеты с бюджетом

 

800000

5149775

5149775

 

800000

69

расчеты по социальному страхованию и обеспечению

 

900000

2958150

2958150

 

900000

70

расчеты с персоналом по оплате труда

 

2600000

7995000

7995000

 

2600000

71

расчеты с подотчетными лицами

3000

 

360000

360000

3000

 

76

расчеты с разными дебиторами и кредиторами

 

400000

287950

308000

 

420050

84

прибыли и убытки

 

1250000

 

 

 

1250000

84

использование прибыли

2900000

 

 

 

2900000

 

80

уставный капитал

 

12000000

 

 

 

12000000

82

резервный капитал

 

1400000

 

 

 

1400000

66 

краткосрочные кредиты банка

 

700000

 

 

 

700000

 

Итого

23600000

23600000

 

 

55787593,4

35745050