Задача 19

Задача 19

1.За основании хозяйственных операций произвести записи в регистр аналитического учета по счету 70

2. Подсчитать итоги в регистре аналитического учета и составить бухгалтерские проводки

3. Составить проводки по счету 69

№ строки	Оклад	Фамилия Имя Отчество	Сальдо на 1.01.20__г.	по ставкам и расценкам	Районный коэффициент	Премии	Отпускные	пособие по временной нетрудоспособности	Всего по кредиту
отработано дней	Сумма	кол-во дней	Сумма	кол-во дней	Сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	4100	Мирошниченко	4115	20	4100.00	1025.00	512.50					9752.50
2	3900	Кирилова	4101	13	2535.00	633.75	453.38			3	495	8218.13
3	3750	Зуева	3895	20	3750.00	937.50	468.75	24	3698.63			12749.88
4	3400	Гуляева	3257	7	1190.00	297.50	369.75					5114.25
5	3150	Кузнецова	3341	24	4086.00	1021.50	208.58					8657.08
6	2900	Казакова	2815	24	3836.00	959.00	192.95					7802.95
7	2750	Анисимова	2685	24	3686.00	921.50	183.58					7476.08
			24209		23183.00	5795.75	2389.475		3698.63		495	59770.86

Сумма доплат работникам торговли при сдельно премиальной форме оплаты труда рассчитывается следующим образом:

520 000 / 1 000 * 1.8 = 936

№ строки	Выдано, удержано и зачтено - Дт 70
выдано из кассы	зачтено и удержано	Всего выдано, зачтено и удержано	Сумма к выдаче
за прошлый месяц	аванс за I половину месяца	прочие выплаты	за товары в кредит	безнал. Уплата членских взносов	НДФЛ	прочее удержание
№ кас. Ордера	сумма	№ кас. Ордера	сумма	№ кас. Ордера	сумма	№ кред. Счета	Сумма
14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27
1									1137.83			1137.83	8614.68
2							500		1016.36			1516.36	6701.77
3									1566.48			1566.48	11183.40
4									534.85			534.85	4579.40
5									1073.42			1073.42	7583.66
6									923.38	150		1073.38	6729.57
							300		880.89			1180.89	6295.19
							800		7133.21	150		8083.21	51687.64

Дт 26 Кт 70 35339.76

Дт 44 Кт 70 23936.10

Дт 69/1 Кт 70 495

Дт 70 Кт 68 7133.21

Дт 70 Кт73 150

Дт 70 Кт 62 800

Дт 26 Кт 69 12581 (35339.76*35,6%)

Дт 44 Кт 69 8521

Задача 28

1. Произвести записи в журнал регистрации хозяйственных операций

2. Составить расчет торговых наценок приходящихся на реализованный товар и на остаток товаров

3. Рассчитать сумму НДС подлежащую уплате в бюджет.

№	Содержание хозяйственной операции	сумма	Дт	Кт
1	Акцептован счет поставщика:
	товары по покупным ценам (без НДС)	620000	41	60
	НДС 10%	62000	19	60
	оприходован товар по продажным ценам в т.ч.:	895125
	торговая наценка 25%	155000	41	42
	НДС 10%	77500	41	42
	НП 5%	42625	41	42
2	Акцептован счет поставщика:
	товары по покупным ценам (без НДС)	530000	41	60
	НДС 20%	106000	19	60
	Товары оприходованы по продажным ценам в т.ч.:	304750
	торговая наценка 25%	132500	41	42
	НДС 20%	132500	41	42
	НП 5%	39750	41	42
3	Списана порча товаров по продажным ценам в т.ч.	7500	94	41
	Налог с продаж сторно	357.14	94	42
	НДС 10% сторно	649.35	94	42
	торговая наценка 25% сторно	1298.70	94	42
4	Поступила выручка от реализации товаров:
	В кассу:	1143120.00
	на сумма включая НДС 10%	213000.00	50	90
	на сумму включая НДС 20%	184620.00	50	90
	На расчетный счет
	на сумму включая НДС 10%	312000.00	51	90
	на сумму включая НДС 20%	433500.00	51	90
5	По результатам инвентаризации:
	списана недостача товаров по продажным ценам в т.ч. (ндс 10%)	9020.00	94	41
	НП 5%	429.52	94	42
	НДС 10%	780.95	94	42
	торговая наценка 25%	1561.90	94	42
	списана недостача товаров по продажным ценам в т.ч. (ндс 20%)	5420	94	41
	НП 5%	258.10	94	42
	НДС 20%	860.32	94	42
	торговая наценка 25%	860.32	94	42
6	Оприходованы товары без НДС	7040	41	60
	НДС 20%	1408	19	60
	оприходован товар по продажным ценам в т.ч.:
	торговая наценка 25%	1760	41	42
	НДС 20%	1760	41	42
	НП 5%	528	41	42
7	Определен остаток товаров на конец месяца	652212.81	41
8	Торговая наценка приходящаяся на реализованный товар
	НДС 10%	90909.09	90/2	42
	НДС 20%	98114.29	90/2	42
9	Налог на добавленную стоимость подлежащий уплате в бюджет
	НДС 10%	-15115.15	90/3	68
	НДС 20%	-6477.71	90/3	68

Журнал-ордер № 11

По кредиту счета 42 «Торговая наценка»

В дебет счетов	С кредита	Итого
Счет №	Наименование	42 (НДС 10%)	42 (НДС 20%)
90	Продажи	90909.09	98114.29	189023.38
41	Товары	77500.00	134260.00	211760.00
Итого по кредиту счета	168409.09	232374.29	400783.38

	Сальдо по счету 42	Сумма торговых наценок на поступивший товар	Сумма торговых наценок на выбывший товар	Предварительное сальдо	Реализовано товаров за месяц	Остаток товаров на конец месяца	Итого	Средний процент	Торговая надбавка на остаток товаров	Торговая надбавка на реализованные товары
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
10%	24680	155000	92470.99	87209.01	363636.4	390541.22	754177.58	15.53361	60665.1424	26543.87
20%	22150	134260	99412.99	56997.01	392457.1	261671.59	654128.73	18.58396	48628.931	8368.079

Расчет торговой наценки приходящейся на реализованный товар и на остаток товаров