Оборотная ведомость

Сводная ведомость затрат на производство за январь

Карточка аналитического учета производственных затрат по изделию А

Статьи затрат	Незавершенное производство	Затраты за текущий месяц	Итого затрат с остатком	Списано
Себестоимость окончательного брака	Себестоимость товарного выпуска	Незавершенное производство
Сырье и материалы	21200	11300	132500	1260	131240
ТЗР	1060	5565	6625	63	6562
Возвратные отходы	160	840	1000	38	962
Итого материалов	22100	116025	138125	1285	136840
Основная заработная плата производственных рабочих	8900	40200	49100	204	48896
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	890	4020	4910	20	4890
Отчисления на социальные нужды	3769	15742	19511	80	19431
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	4005	17904	21909	85	21824
Общепроизводственные расходы	5874	26865	32739	128	32611
Общехозяйственные расходы	3204	14217	17421		17421
Потери от брака		512	512		512
Итого	48742	235485	284227	1802	282425 282425

Карточка аналитического учета производственных затрат по изделию Б

Статьи затрат	Незавершенное производство	Затраты за текущий месяц	Итого затрат с остатком	Списано
Себестоимость окончательного брака	Себестоимость товарного выпуска	Незавершенное производство
Сырье и материалы	19500	100200	119700	808	118892
ТЗР	975	5010	5985	40	5945
Возвратные отходы	75	750	825	24	801
Итого материалов	20400	104460	124860	824	124036
Основная заработная плата производственных рабочих	7800	37400	45200	176	45024
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	780	3740	4520	18	4502
Отчисления на социальные нужды	3303	14646	17949	69	17880
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	3510	16659	20169	54	20115
Общепроизводственные расходы	5148	24998	30146	81	30065
Общехозяйственные расходы	2808	13229	16037		16037
Потери от брака		317	317		317
Итого	43749	215449	259198	1222	257976

Ведомость учета реализации продукции А

месяц	Текст	Дебет 90	Кредит 90
Кол-во	Производственная себестоимость продукции	Расходы на продажу	НДС, руб.	Кол-во	Выручка от продажи		Итого
январь		2515	282425	256738	75258	2515	427550

Ведомость учета реализации продукции Б

месяц	Текст	Дебет 90	Кредит 90
Кол-во	Производственная себестоимость продукции	Расходы на продажу	НДС, руб.	Кол-во	Выручка от продажи		Итого
январь		2480	257976	215262	60347	2480	362080

Ведомость затрат по цеху № 1

Кредитуемые счета Дебетуемые счета	02	10	26	20	23	25	28	69	70	96	Итого	По смете
20		220485	27446			86426	829	30388	85360			450934
28				3024								3024
25 Эсплуатация оборудования	4000	14080			9000			783	2200	4500
Содержание зданий цеха	3000	7635			34327			227	638	3500
Содержание аппарата управления								666	1870
Итого											86426
Всего		220485	27446	3024		86426	829	30388	85360			447910

Ведомость затрат по цеху № 2

Кредитуемые счета Дебетуемые счета	02	10	20	23	25	28	69	70	96	Итого	По смете
23		6000					1253	3520			10773
28
25 Эксплуатация оборудования	2000	4600		4000			392	1100	2500	14592
Содержание зданий цеха	1500	1300		1800			313	880	2000	7793
Содержание аппарата управления							274	770		1044
Итого	3500	5900		5800			979	2750	4500	23429	23429
Всего		6000					1253	3520		23429	34202

Ведомость учета общепроизводственных затрат

Дедитуемые счета Дебетуемые счета	02	10	97	23	69	70	96	Итого	По смете
26 Заработная плата аппарата управления					1371	3850		5221
Содержание зданий		500		4275	470	1320		6565
Амортизация основных средств	2500							2500
Отчисления в ремонтный фонд							3000
Прочие расходы		5760		2400				8160
Итого	2500	6260		6675	1841	5170	3000	25446	25446
К счету 97			2000						2000
Всего			2000					25446	27446

Кредитуемые