|
№
|
Содержание операций
|
Сумма, руб.
|
Д
|
К
|
|
1
|
Ведомость
распределения материалов.Списаны основные
материалы, израсходованные на изготовление изделий:
А
|
11300
|
20/А
|
10
|
|
2
|
Транспортно-
заготовительные расходы
|
5565
|
20/А
|
10
|
|
3
|
Б
|
100200
|
20/Б
|
10
|
|
4
|
Транспортно-заготовительные
расходы
|
5010
|
20\Б
|
10
|
|
5
|
Ведомость
списания возвратных отходов. Возвратные отходы (-):
А
|
840
|
10
|
20/А
|
|
6
|
Б
|
750
|
10
|
20\Б
|
|
7
|
Эксплуатация оборудования
|
5600
|
25\1
|
10
|
|
8
|
Транспортно-заготовительные
расходы
|
280
|
25\1
|
10
|
|
9
|
Содержание
зданий
|
4700
|
25/1
|
10
|
|
10
|
Транспортно-заготовительные
расходы
|
235
|
25/1
|
10
|
|
11
|
Списано
на паросиловой цех
|
6000
|
23
|
10
|
|
12
|
Эксплуатация
оборудования
|
1500
|
25/2
|
10
|
|
13
|
Содержание
зданий цеха
|
800
|
25/2
|
10
|
|
14
|
Заводоуправление
|
3780
|
26
|
10
|
|
15
|
Содержание
зданий
|
500
|
26
|
10
|
|
16
|
Ведомость
распределения заработной платы. Начислена заработная плата за изготовление
изделий:
А
|
40200
|
20\А
|
70
|
|
17
|
Б
|
37400
|
20\Б
|
70
|
|
18
|
Эксплуатация
оборудования
|
2000
|
25/1
|
70
|
|
19
|
Содержание
аппарата управления
|
1700
|
25/1
|
70
|
|
20
|
Содержание
зданий
|
580
|
25/1
|
70
|
|
21
|
Начислена
заработная плата и отнесена на паросиловой цех
|
3200
|
23
|
70
|
|
22
|
Эксплуатация
оборудования
|
1000
|
25/2
|
70
|
|
23
|
Содержание
аппарата управления
|
700
|
25/2
|
70
|
|
24
|
Содержание
зданий
|
800
|
25/2
|
70
|
|
25
|
Заводоуправление:
Содержание
аппарата управления
|
3500
|
26
|
70
|
|
26
|
Содержание
зданий
|
1200
|
26
|
70
|
|
27
|
Начислена
дополнительная заработная плата в размере 10 % от начисленной заплаты и
отнесена на изделия:
А
|
4020
|
20\А
|
70
|
|
28
|
Б
|
3740
|
20\Б
|
70
|
|
29
|
Эксплуатация
оборудования
|
200
|
25/1
|
70
|
|
30
|
Содержание
аппарата управления
|
170
|
25/1
|
70
|
|
31
|
Содержание
зданий
|
58
|
25/1
|
70
|
|
32
|
Начислена
дополнительная заработная плата и отнесена на паросиловой цех № 2
|
320
|
23
|
70
|
|
33
|
Эксплуатация
оборудования
|
100
|
25/2
|
70
|
|
34
|
Содержание
аппарата управления
|
70
|
25/2
|
70
|
|
35
|
Содержание
зданий
|
80
|
25/2
|
70
|
|
36
|
Заводоуправление:
Содержание
аппарата управления
|
350
|
26
|
70
|
|
37
|
Содержание
зданий
|
120
|
26
|
70
|
|
38
|
Ведомость
отчисления на социальные нужды. Произведены отчисления на социальные нужды в
размере 35,6 % и отнесены на изделия:
А
|
15742
|
20\А
|
69
|
|
39
|
Б
|
14646
|
20\Б
|
69
|
40
|
Эксплуатация
оборудования
|
783
|
25/1
|
69
|
|
41
|
Содержание
аппарата управления
|
666
|
25/1
|
69
|
|
42
|
Содержание
зданий
|
227
|
25/1
|
69
|
|
43
|
Произведены
отчисления на социальные нужды и отнесены на паросиловой цех
|
1253
|
23
|
69
|
|
44
|
Эксплуатация
оборудования
|
392
|
25/2
|
69
|
|
45
|
Содержание
аппарата управления
|
274
|
25/2
|
69
|
|
46
|
Содержание
зданий
|
313
|
25/2
|
69
|
|
47
|
Заводоуправление:
Содержание
аппарата управления
|
1371
|
26
|
69
|
|
48
|
Содержание
зданий
|
470
|
26
|
69
|
|
49
|
Списаны
расходы на подписку на периодическую печать
|
2000
|
26
|
97
|
|
50
|
Ведомость
распределения амортизации основных средств. Начислена амортизация на
содержание и эксплуатацию оборудования
|
4000
|
25/1
|
02
|
|
51
|
Содержание
зданий цеха
|
3000
|
25/1
|
02
|
|
52
|
Эксплуатация
оборудования
|
2000
|
25/2
|
02
|
|
53
|
Содержание
зданий цеха
|
1500
|
25/2
|
02
|
|
54
|
Заводоуправление:
содержание зданий
|
2500
|
26
|
02
|
|
55
|
Расчет
бухгалтерии. Произведены отчисления в ремонтный фонд на:
Содержание
оборудования и транспортных средств
|
4500
|
25/1
|
96
|
|
56
|
Содержание
зданий цеха
|
3500
|
25/1
|
96
|
|
57
|
Содержание
оборудования
|
2500
|
25/2
|
96
|
|
58
|
Содержание
зданий цеха
|
2000
|
25/2
|
96
|
|
59
|
Содержание
зданий заводоуправления
|
3000
|
26
|
96
|
|
60
|
Расчет
технолога. Получена электроэнергия от энергосбыта, руб.
|
21600
|
23
|
60
|
|
61
|
Списана
стоимость электроэнергии на потребителя, кВТ/ч:
|
|
|
|
|
Содержание
и эксплуатация оборудования
|
9000
|
25/1
|
23
|
|
62
|
Содержание
зданий
|
4400
|
25/1
|
23
|
|
63
|
Содержание
и эксплуатация оборудования
|
4000
|
25/2
|
23
|
|
64
|
Содержание
зданий
|
1800
|
25/2
|
23
|
|
65
|
Содержание
зданий заводоуправления
|
2400
|
26
|
23
|
|
66
|
Ведомость
списания. Списаны инструменты и приспособления хозяйственного назначения:
-
специнструменты и приспособления для оборудования
|
8200
|
25/1
|
10
|
|
67
|
-
хозяйственный инвентарь для цеха
|
2700
|
25/1
|
10
|
|
68
|
Специнструменты для оборудования (Цех №
2)
|
3100
|
25/2
|
10
|
|
69
|
Хозяйственный
инвентарь для цеха
|
500
|
25/2
|
10
|
|
70
|
Заводоуправление:
разные приспособления
|
1980
|
26
|
10
|
|
71
|
Получены
из производства и оприходованы изделия:
А
(по плановой себестоимости)
|
301800
|
43
|
40
|
|
72
|
Б
|
255440
|
43
|
40
|
|
73
|
Реализованы
изделия А
|
301800
|
90
|
43
|
|
74
|
Б
|
255440
|
90
|
43
|
|
75
|
Отражена
выручка и задолженность покупателей за реализованные изделия А
|
427550
|
62
|
90
|
|
76
|
Бюджету
начислен НДС
|
75258
|
90
|
68
|
|
77
|
Б
|
362080
|
62
|
90
|
|
78
|
НДС
|
60347
|
90
|
68
|
|
79
|
Оказаны
услуги автотранспорта сторонней организацией по доставке продукции покупателю
А
|
4900
|
44
|
76
|
|
80
|
Б
|
4800
|
44
|
76
|
|
81
|
Отражен
НДС
|
1940
|
19
|
76
|
|
82
|
Списаны
расходы на продажу на реализацию продукции
|
9700
|
90
|
44
|
|
83
|
Зачислена
на расчетные счета выручка за реализованные изделия А
|
427550
|
51
|
62
|
|
84
|
Б
|
362080
|
51
|
62
|
|
85
|
Зачислено
автотранспортной организации за доставку продукции
|
11640
|
76
|
51
|
|
86
|
Предъявлена к вычету сумма НДС
|
1940
|
68
|
19
|
|
87
|
Бюджету
перечислена сумма НДС
|
133665
|
68
|
51
|
|
88
|
Выписка
с расчетного счета. Перечислено энергосбыту за
полученную электроэнергию
|
21600
|
60
|
51
|
|
89
|
Справка
бухгалтерии.Списаны расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования, цеховые расходы по цеху № 2 на затраты
паросилового цеха
|
23429
|
23
|
25
|
|
90
|
Ведомость
распределения затрат паросилового цеха. Списан использованный пар на цеховые
расходы цеха № 1
|
29927
|
25/1
|
23
|
|
91
|
Содержание
зданий общезаводского характера
|
4275
|
26
|
23
|
|
92
|
Списаны
расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
А
|
17904
|
20\А
|
25\1
|
|
93
|
Б
|
16659
|
20\Б
|
25\1
|
|
94
|
Цеховые
расходы
А
|
26865
|
20/А
|
25\1
|
|
95
|
Б
|
24998
|
20\Б
|
25\1
|
|
96
|
Общезаводские
расходы
А
|
14217
|
20\А
|
26
|
|
97
|
Б
|
13229
|
20\Б
|
26
|
|
98
|
Калькуляция
себестоимости окончательно неисправимого брака. Списана себестоимость
окончательно неисправимого брака.
А
|
1802
|
28\А
|
20\А
|
|
99
|
Б
|
1222
|
28\Б
|
20\Б
|
|
100
|
Сводка
расчетов. Удержано с заработной платы рабочих.
А
|
350
|
70
|
28\А
|
|
101
|
Б
|
285
|
70
|
28\Б
|
|
102
|
Претензия
к поставщику недоброкачественных материалов
А
|
940
|
60
|
28\А
|
|
103
|
Б
|
620
|
60
|
28\Б
|
|
104
|
Справка
бухгалтерии. Потери от окончательно неисправимого брака.
А
|
512
|
20\А
|
28\А
|
|
105
|
Б
|
317
|
20\Б
|
28\Б
|
|
106
|
Отражена
фактическая себестоимость готовой продукции
А
|
282425
|
40
|
20\А
|
|
107
|
Б
|
257976
|
40
|
20\Б
|
|
108
|
Списаны
отклонения фактической себестоимости от плановой.
А
|
19375
|
40
|
90
|
|
109
|
Б
|
2536
|
90
|
40
|
|
110
|
Списаны
внепроизводственные расходы на реализацию продукции
А
Б
|
251500
210800
|
90
90
|
44
44
|
|
111
|
Определен
финансовый результат от реализации продукции.
|
358376
|
99
|
90
|
Ведомость распределения
расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, целевых и общезаводских
расходов.