Харківський Державний Економічний Університет

Курсова робота на тему:

„Аудит в страховій діяльності”

Студентки : 5-курсу

Заочної форми навчання

Зі спеціальності 7.05106-1

Кривошапка Я.С.

Керівник к.е.н.

доцент Войнова Т.С.

Полтава 2004 р.

1.Характеристика Акционерной сраховой Компании

„Остра-Киев”

Известна на страховом рынке с 1991 года и теперь представляет собой мощную, устойчивую финансовую организацию, способную решать практически любые воп-росы, связанные со страхованим.

Компанией могут быть предоставлены гаранти, удовлетворяющие самого взыс-кательного клиента, поскольку на протяжении многих лет АСК „Остра-Киев” имеет репутацыю профессиональной, риентированой на нужды и запросы клиента, компании.

Благодаря отработанной технологи страхования, накопленным страховым резер-вам, а также многолетним доверительным отношениям с ведучими перестраховочны-ми компаніями стран СНГ и Европы, условия страхования АСК „Остра-Киев” опти-мальны для их клиентов.

Истоки финансовой стабильности АСК „Остра-Киев” следует искать в трех основных принципах, „трех китах” деятельности компании:

-оригинальных страхових продуктах,оптимальных по стоимости и страховым рискам;

-профессионализме сотрудников компании;

-доверии клиентов.

Такие принципы- результат многолетнего опыта, длительных и непростих пои-сков. Ведь именно в страховом би знесе к традициям относятся с особам трепетом. И „Остра-Киев” не исключение. Компанія является преемницой традицій и методов всемирно известного „Ингосстраха” завоевавшего авторитет прежде всего отработан-ными, проверенными временем технологиями и многолетним опытом.

АСК „Остра-Киев” за время свого существования вполне оправдала репутацыю компании стабильной инадежной, которой может доверять каждый. Именно потому сотрудники АСК „Остра-Киев” специально для каждого из Нас разработали новую Программу по индивидуальному страхованию, которая позволит Нам быть уверенны-ми в завтрашнем дне.

Миссия компании:

Защищая наших клиентов от случайных имущественных потер, делать стабиль-ным их настоящее и будущее.По состоянию на 01.07.2003 г.в рейтингах страхових компаний Украины АСК „Остра-Киев” занимает:

-3 место по виплатам страхових возмещений: 7258,0 тыс.грн.

-5 место по сбору страхових платежем: 29716,7 тыс.грн.

-5 место по сумне технических резервов: 23187,9 тыс.грн.

По рейтингу газеты „Бизнес” за 2002 год АСК „Остра-Киев” занимает первое место среди страховых компаний Украины как самая профессиональная страховая компания.

Список клиентов, доверивших свое благополучне компании „Остра-Киев”, впе-чатляет не только их солидным количеством, но и не менее солидными именами:

ГМА „Борисполь”, „Авиакомпания Таврия”, „УКРПРОМИНВЕСТ”, „НЬЮ ВИНД”, „ХАРЬКОВСКАЯ ТАБАЧНАЯ ФАБРИКА”,”ХАНСА ЛИЗИНГ УКРАИНА”, COCA-COLA UKRAINE, KODAK UKRAINE, DANON, NESTLE, WELLA UKRAINE, „МЕРИ КЕЙ” и т.д.

Представительства:

PROCTER & GAMBLE UKRAINE, SAMSUNG UKRAINE SERVICE, BOSCH-SIEMENS HAUSGERATE, GILLET INTERNATIONAL, „ШНЕЙДЕР ЭЛЕКТРОНИК”.

Туристические фитмы:

„ГАМАЛИЯ”, „САМ”, „ВЕНЕЯ”, „ПОЛИТРЕВЕЛ”, „СОЛИАНС СВИТ”.

Компания высоко ценит доверие своих клиентов, тепло благодарит их за плодотворное сотрудничество и продолжает делать все от нее зависящее, чтобы это успешное сотрудничество продолжалось и в будущем.

АСК „Остра-Киев”:

-дата регистрации-15 марта 1994 г.;

-юридическая форма-ЗАО;

-лицензия № 811/793 от 05.02.1997 г.;

-число страховых продуктов-29;

-численность персонала-105;

-3 офиса в г.Киеве, 10 региональных представительств;

-Член Лиги страховых организаций Украины;

-Полный член Моторного (транспортного) страхового бюро Украины;

-Член Авиационного страхового бюро Украины;

-Член Морского страхового бюро Украины;

-Член Торгово-промышленной Палаты Украины;

-Член Транснациональной группы „Ингосстрах”.

Программа страхования при зарубежних поездках включает:

-страхование экстреных медецинских расходов:

1.организация помощи с последующей оплатой амбулаторного и стационарного лечения при наступлении внезапного заболевания или несчастного случая;

2.оплата выписаных врачом медикаментов;

3.оплата проезда в страну постоянного проживання, если отьезд не состоялся вовремя по причине госпитализации;

4.оплата проезда в страну постоянного проживання детей, оставшихся без присмотра;

5. оплата проезда в оба конца родственников Застрахованого лица для посищения Застрахованого за рубежом, если срок госпитализации превысел 10 дней;

6.предоставление услуг круглосуточными сервисными центрами ТИМ-Асистанс Mercur Assistanse, France Secors в более, чем 100 странах мира.

-страхование от несчастных случав, выплаты в случае:

1.травмы, инвалидности, смерти в результате несчастного случая;

2.случайного острого отравления;

3.заболевание клещевым энцефалитом либо полиомиелитом;

4.патологических родов либо внематочной беременности, которые привели к удале нию органов;

5.случайных переломов, вывихов костей, поломок Зубов, ожогов, разрывов (ранений) органов, либо их удаления в результате неправельных медицинских манипуляцый.

-страхование багажа:

1.возмещение ущерба при краже, пропаже багажа;

2.оплата услуг по поиску и пересылке, экспертизе и ремонту найденного багажа.

Программа страхования от несчастных случаев в Украине и за рубежом:

1.травмы, инвалидности, смерти в результате несчастного случая;

2.случайного острого отравления;

3.заболевание клещевым энцефалитом либо полиомиелитом;

4.патологических родов либо внематочной беременности, которые привели к удале нию органов;

При наступлении страхового события в результате несчастного случая АСК „Остра-Киев” гарантирует страховые выплаты в следующем размере:

от 0,5 % до 60 % страховой суммы (в соответствии с „Таблицей страховых вып-лат”, взависимости от степени тяжести повреждения)-травма и другие страховые со-бытия, предусмотренные программой;

50 % страховой суммы- инвалидность III группы;

70 % страховой суммы- инвалидность II группы;

100 % страховой суммы- инвалидность I группы;

100 % страховой суммы- смерть.

Тариф по данной программе составляет от 0,65 % в зависимости от выбранной страховой суммы, исходя из группы риска и территории действия страхования.

Программа страхования имущества от наступления следующих событий:

- пожара, удара молнии, взрыва бытового газа;

- повреждений (затопления) водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения;

- стихийных бедствий, то есть механических повреждений, причененных Вашему имуществу вследствие землетрясения, оползня, бури, вихря, смерча, наводнения, града и т.д.;

- кражи со взломом и грабежа;

- злоумышленных (противоправных) действий третьих лиц, направленных на уничтожение или повреждение.

Включает в себя возмещение затрат после страхового случая:

- на ремонт и отделку помещений- дома, квартиры, дачи;

- на ремонт или в случае необходимости приобритения нового имущества;

- на оплату услуг по определению размера причиненного ущерба (составление калькуляции, смет и т.д.).

Мы предлагаем Вам эксклюзивные условия страхования, так как имущество при-нимается нами на страхование без его предварительной оценки, описи и осмотра. Вы сами устанавливаете его стоимость, а в случае наступления страхового события мы возмещаем Вам размер фактически понесенного Вами убытка. Исходя из стоимости и вида заявленного Вами имущества, размер страхового взноса определяется на основе следующих тарифов:

Имущество	Размер страх. взноса в % от общей страх.суммы*
Квартира	0,4 - 0,8
Кирпичный дом	0,6 - 1,2
Деревянный дом	1,0 - 2,0
Движимое имущество**	0,4 - 0,9
Движимое имущество***	0,79 - 1,4
Гражданская ответственность	0,4

* - все тарифы указаны на 1 год,(возможно страхование на период менее 1 года);

**- без учета риска кражи со взломом и грабежа, злоумышленных действий третьих лиц;

***- с учетом риска кражи со взломом и грабежа, злоумышленных действий третьих лиц;

Комплексная программа страхования наземного транспорта

„Авто каско”- страхование Вашого автомобиля, предусматривающее оплату убытков, возникших в результате:

- аварии (столкновения, наезда, опрокидывания, падения);

- пожара, самовозгорания;

- стихийного бедствия и действия неприодолимой силы;

- угона транспортного средства, повреждения при угоне;

- кражи деталей, боя стекол, и других противоправных действий третьих лиц;

- попадания камней, падения посторонних предметов.

В случае наступления страхового события АСК „Остра-Киев” гарантирует:

- оплату эвакуации автомобиля с места дорожно-транспортного происшествия, если он не на ходу;

- оплату услуг независимых автоэкспертных бюро по определению размера нане-сеного ущерба;

- провидение восстановительного ремонта автомобиля фирменных технических станциях (оплата за ремонт непосредственно на СТО);

- оплату погной стоимости деталей, поврежденных при ДТП, т. е. без учета амор- тизационного износа;

- оплату расходов по ремонту автомобиля за границей при предоставлении не-обходимых документов.

Годовой страховой взнос при страховании автомобиля от угона и нанесеного ему ущерба (полное КАСКО) зависит от марки и модели транспортного средства, его года выпуска, а также от выбранной Вами величины франшизы и установлен в процентах от страховой суммы.

Результаты финансовой деятельности

Итог деятельности компании за 2002 год демонстрирует рост всех основных экономических показателей в ставнении с годовыми показателями 2001 года
1. Общий сбор страховых премий составил Положительная динамика роста в сравнениис 2001 годом	61,638,102,16 грн. 55 %
2.Технические резервы компании составили	25,173,300,00 грн.
3. Обьем оплаченных убытков составил	17,580,988,32 грн.

Структура страхового портфеля

Циклическая диаграмма

18 %- Обязательные виды страхования на транспорте

16 %- Автострахование

3 %- Страхование авиационных и морских рисков

30 %- Страхование ответственности транспортних операторов и экспедиторов

5 %- Страхование грузив

16 %- Страхование имущества

12 %- Личное страхование

Экономическая категория страхования – это система, экономических отношений включая, во-первых образование за сет взносов юридических и физических лиц специ-ального фонда средств, и во-вторых его использование для возмещения ущерба в иму-ществе от стихийных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступле-нии различных событий в их жизни. В качестве функций экономической категории страхования нужно выделить следующее:

- формирование специализированого страхового фонда денежных средств;

- возмещение ущерба и личное, материальное обеспечение граждан;

- предупреждение страхового случая и минимуация ущерба.

Общая характеристика страхового рынка. Также, как и любой другой рынок, рынок страхования содержит:

- продавцов: страховие компании и агентство Андеррайтерового Ллойда;

- покупателей: обычные гра ждане, промышленики и комерсанты;

- посередники: страховые брокеры и агенты. Посредники разделяются на 2 большие категории:

- брокеры;

- агенты или представители. Хотя все брокеры являються агентами (тесть субьектами агентств) обычно в страховой практике используется термин агент по отношению только к особому типу агентов. Не- обходимо помнить следующие моменты:

- страховой брокер занят главным образом или полностью, как професионал стра-хового дела, а страховой агент часто имеет другую специальность (например бухгалтер или експерт) и занимается страхованием только в часте своей деятельности;

- лицо которое работает на компанию называется агент, но он связан только с одной компанией и не должен оказывать услуги кому либо ещё;

- в то время как страховой брокер притендует на специальные професиональные знания в страховом деле агенту это не обязательно;

- брокер может быть агентом как страховика так и страхователем, агент чаще является агентом страховщика;

- брокер и агент получают вознограждения в виде комисионных от страховщика, брокер часто получает болем высокие комисионные чем агент благодаря своему прфесиональному статусу, брокерские комисионные;

- брокер должен быть зарегистрирован во многих странах, обычно имеются специ-альные стандарты на знание и опыт которые должны быть достигнуты брокеру в брокерском бизнесе.

Содержание и функции государственного страхового надзора. Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствие его деятельнос-ти требует организация государственного страхового надзора. В общей форме этот над-зор выражается без учения финансового положення страховщика и его подлежоспособ-ности по принятым договорным обязательствам перед страхователями. Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выпол-нение в основном 3 функции с помощью которых обеспечивается надёжная защита страхователя :

- регистрация тех., кто осуществляет действия связаные с заключением договоров страхования – главная функция. Акт регистрации оформляется выдачей соответствую-щего розрешения или лицензии;

- обеспечение гласности. Каждый, кто професионально занимается страховой деяте-льностью обязан опубликовать проспект содержащий полную, правдивою и чёткую информацию о финансовом положении страховщика.Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган государственного страхового надзора должен проверить на сколько достоверно представлена информация;

- поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отно-шении тех., кто действует во-преки интересам страхователей или передать дело в суд.

Страхование – это способ возмещения убытков, постигших одно лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупности). Возмещение убыт-ков производится за счёт средств страхового фонда, который сосредотачивается в веде-нии страховой организации (страховщика) и образуется за счёт взносов заинтересован-ных лиц (страхователей). Обьективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие вмешательства разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), либо во всяком случае не влекущие чьей-либо гражданско-правовой ответствености. В подобной ситуации бы-вает невозможно взыскать убытки с кого бы то ни было и они „оседают” в имуществен-ной сфере самого потерпевшого. Следовательно, всякое страхование в принципе должно строиться на опыте и результатах статистики. Меру материальной заинтерисованости в страховании выражает страховой интерес. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные страхованием события (риски) вызывают значительную потреб-ность в деньгах. Лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может пок-рыть её из собственных средств без чувствительного ограничения свого жизненного уровня.

Страховые отношения в их подлинном виде известны по крайней мере с эпохи поз-днего средневековья. Тогда, благодаря великим географическим открытиям, заметно рас-ширились горизонты международной торговли и предпринимателям потребовались круп-ные суммы капитала, чтобы использовать новые возможности.

Тесно связаны между собой страхование и предпринимательство. Как тип хозяйс-твенного поведения предпринимательство нуждается в страховании. Для предпринима-тельства характерно организационно-хозяйсвенное новаторство, нахождение новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, постоянная самообнов-ляемость, готовность идти на риск. Эти страховые интересы ориентируют предпринима-тельство на овладение перспективными формами развития, поиск новых сфер приложе-ния капитала. В этой связи следует отметить, что страхование играет важную роль в под-держке торговли и промышлености. Можно утверждать, что за рубежом страхование является основой всей кредитной системы. Это обясняется тем. что в зарубежной прак-тике примерно 95 % кредитных сделок должно быть застраховано. Страхование охвати-вает кредитный договор от момента выдачи ссуды и продолжается, обслуживая внешне-торговый оборот и нужды внутренней торговли. В наиболее обобщённой форме страхо-вание есть форма обеспечения обязательств предпринимателя.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредви-денных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступ-лении определённых событий в их жизни.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством за-щиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью, при-носящей прибыль. Источники прибыли страховщика – это доходы от собственно страхо-вой деятельности, от инвестиций временно свободных денежных средств в обьекты мате-риального производства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Страхование – важный фактор стимулирования хозяйственной активности в усло-виях рыночной экономики, который создает для всех учасников рыночных отношений равные права, даёт сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить вигоду, желание рискнуть, „проверить себя”. Именно с этих пози-ций западня практика расматривает страхование как форму финансового посредничества, в результате которой создаются специальные фонды средств, используемые для возмеще-ния ущерба имуществу или другим видам активов от случайных явлений.

Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц ( выгодоприобритателей) для получения страховых выплат по до-говорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхо-вого случая.

Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности.

В нашей стране сложилось твёрдое убеждение, что страхование, являясь финансовой категорией, представляет собой звено финансовой системы.

Страхование является системой экономических отношений по созданию специаль-ного фонда в целях использования его для возмещения ущерба и оказания помощи при наступлении различных событий, обусловленных условиями договора.

Необходимость страхования в современных условиях социальной и деловой актив-ности не вызывает никаких сомнений, поскольку является наиболее удобным и гибким инструментом для быстрого возмещения ущерба и потерь, возникающих в различных сферах жизни и деятельности. Например, в процессе производства, транспортировки и использования продукции; при несчастных случаях на транспорте, авариях и стихийных бедствиях. Сознательное использование страхования в обществе требует наличия страхо-вого права, где закрепляется совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством.