по формированию финансовых
результатов за 1 полугодие 2003 г.
|
№ п/п
|
Хозяйственная операция
|
Сумма, тыс. руб.
|
Корреспонденция счетов
|
В целях налогообложения
|
|
Дт
|
Кт
|
|
1.
|
Предъявлены
покупателю счета за отгруженную продукцию (в т.ч. НДС)
|
16 383
|
62
|
90
|
Ст. 249 Доходы от реализации
без НДС
|
|
1.1.
|
Начислен
НДС
|
2 730,5
|
90
|
68
|
|
|
2.
|
Списана
себестоимость отгруженной продукции
|
9 904
|
90
|
43
|
Ст. 253 Расходы, связанные
с производством
|
|
2.1.
|
Списаны
коммерческие расходы
|
1 114
|
90
|
44
|
Ст. 253 Расходы по
реализации
|
|
2.2.
|
Списаны
управленческие расходы, в т.ч. налог на пользователей автодорог
|
1 918
|
90
|
26
|
Ст. 253 Расходы, связанные
с производством
|
|
3.
|
Выявлен
и учтен финансовый результат от продаж
|
716,5
|
90
|
99
|
|
|
4.
|
Учтены
доходы от совместной деятельности
|
186
|
76
|
91
|
Ст. 250 п. 9 Внереализац. доходы
|
|
5.
|
Списана
первоначальная стоимость ликвидированных по акту основных средств
|
5 186
|
01
выбыт
|
01
|
|
|
6.
|
Списан
износ основных средств
|
5 017
|
02
|
01
выбыт
|
|
|
7.
|
Списана
остаточная стоимость основных средств
|
169
|
91
|
01
выбыт
|
Ст. 265 Внереализац.
расходы
|
|
8.
|
Выявлен
и учтен финансовый результат от ликвидации основных средств
|
169
|
99
|
91
|
Ст. 265 п.8 Внереализац.
расходы
|
|
9.
|
Предъявлены
покупателю счета за отгруженные материалы (в т.ч. НДС)
|
3 782
|
62
|
91
|
Ст. 249 Доходы от реализ. без НДС
|
|
9.1.
|
Начислен
НДС
|
630,3
|
91
|
68
|
|
|
10.
|
Списана
себестоимость реализованных материалов
|
2 814
|
91
|
10
|
Ст. 253 Расходы, связанные
с реализацией
|
|
11.
|
Поступили
дивиденды по акциям принадлежащим предприятию
|
1 800
|
51
76
|
76
91
|
Ст. 250 п.1 Внереализац. доходы
|
|
12.
|
Начисленные,
но не полученные предприятием штрафные санкции за нарушение хоз. договоров
|
508
|
76
|
91
|
Ст. 250 Внереализац. доходы
|
|
13.
|
Начисленные,
но не уплаченные предприятием штрафные санкции за нарушение хоз. договоров
|
308
|
91
|
76
|
Ст. 265 п.14 Внереализац. расходы
|
|
14.
|
Получена
арендная плата, в т.ч. НДС
|
2 000
|
51
|
91
|
Ст. 250 п.4 Внереализац. доходы
|
|
14.1
|
Начислен
НДС
|
333,3
|
91
|
68
|
|
|
15.
|
Положительные
курсовые разницы, образовавшиеся в результате изменения курса рубля ЦБ РФ
|
50
|
|
91
|
Ст. 250 п.11 Внереализац. доходы
|
|
16.
|
Отрицательные
курсовые разницы, образовавшиеся в результате изменения курса рубля ЦБ РФ
|
30
|
91
|
|
Ст. 265 п. 5 Внереализац. расходы
|
|
17.
|
Начислен
налог на имущество предприятия
|
54,9
|
91
|
68
|
Ст. 265 п. 21 Внереализац. расходы
|
|
18.
|
Начислены
целевые сборы
|
0,2
|
91
|
68
|
Ст. 265 п. 21 Внереализац. расходы
|
|
19.
|
Сальдо
счета 91
|
4 155,3
|
91
|
99
|
|