Целью контрольной работы является
закрепление теоретических знаний практических навыков и умений в составлении
форм бухгалтерской отчетности
3.
Заполнить
формы бухгалтерской отчетности (форма №1 Бухгалтерский баланс форма №2 Отчет о
прибылях и убытках, форма №3 Отчет о движении капитала, форма №4 Отчет о
движении денежных средств, форма №5 Приложение к балансу)
|
№ п/п
|
Содержание хоз операции
|
Сумма
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Отчетный год
|
Прошлый год
|
|
1
|
Организация
продала продукцию собственного производства в т.ч. НДС
|
1656000
|
828000
|
62
|
90
|
|
2.
|
Начислен
НДС с проданной продукции
|
276000
|
138000
|
90
|
68
|
|
3.
|
Списывается
фактическая себестоимость проданной
продукции
|
890000
|
445000
|
90
|
43
|
|
4.
|
Финансовый
результат от продажи продукции
|
314647
|
125009
|
90
|
99
|
|
5.
|
Получены
денежные средства на валютный счет от продажи продукции
|
1656000
|
828000
|
52
|
62
|
|
6.
|
Начислен
налог на пользователей автодорог
|
0
|
8280
|
20
|
68
|
|
7.
|
Списывается
налог на пользователей автодорог на себестоимость проданной продукции
|
0
|
8280
|
90
|
20
|
|
8.
|
Приведены
затраты по оплате услуг сторонних организаций по сбыту продукции (без НДС)
|
75000
|
37500
|
44
|
76
|
|
9.
|
Начислен
НДС по оказанным услугам
|
15000
|
7500
|
19
|
76
|
|
10.
|
Оплачены
услуги по сбыту продукции
|
90000
|
45000
|
76
|
51
|
|
11.
|
Списывается
НДС по услугам на расчеты с бюджетом
|
15000
|
7500
|
68
|
19
|
|
12.
|
Списываются
коммерческие расходы
|
75000
|
37500
|
90
|
44
|
|
13.
|
Начислена
зарплата управленческому персоналу
|
74007
|
54728
|
26
|
70
|
|
14.
|
Произведены
отчисления единого социального налога
|
26346
|
19483
|
26
|
69
|
|
15.
|
Удержан
подоходный налог с начисленной заработной платы
|
9532
|
7049
|
70
|
68
|
|
16.
|
Получено
в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы
|
120000
|
60000
|
50
|
51
|
|
17.
|
Выплачена
заработная плата с учетом задолженностей за прошлый период
|
112154
|
0
|
70
|
50
|
|
18.
|
Затраты
по заработной плате управленческого персонала списаны на реализацию
|
100353
|
74211
|
90
|
26
|
|
19.
|
Приобретены
и оправданы основные материалы
|
13000
|
0
|
10
|
60
|
|
20.
|
Начислен
НДС по приобретенным основным материалам
|
2600
|
0
|
19
|
60
|
|
21.
|
Произведена
оплата за основные материалы
|
15600
|
0
|
60
|
51
|
|
22.
|
НДС
списан на расчеты с бюджетом
|
2600
|
0
|
68
|
19
|
|
23.
|
Начислены
банком проценты по депозитам
|
32000
|
16000
|
91
|
76
|
|
24.
|
Начислены
проценты в конце года по выпущенным облигациям
|
27000
|
13500
|
91
|
76
|
|
25.
|
Получен
доход от участия в деятельности других организаций
|
35000
|
17500
|
76
|
91
|
|
26.
|
Отгружены
покупателю объекты основных средств. Отражен доход от продажи
|
84000
|
42000
|
62
|
91
|
|
27.
|
Начислен
НДС по проданным основным средствам
|
14000
|
7000
|
91
|
68
|
|
28.
|
Списана
остаточная стоимость проданных основных средств
|
63500
|
31750
|
91
|
1
|
|
29.
|
Получены
денежные средства в оплату за проданные основные средства
|
84000
|
42000
|
51
|
62
|
|
30.
|
Определен
финансовый результат от продажи основных средств
|
6500
|
3250
|
91
|
99
|
|
31.
|
Отгружены
покупателям товарно-материальные ценности, в т.ч. НДС
|
12000
|
6000
|
62
|
91
|
|
32.
|
Отражен
НДС по проданным материалам
|
2000
|
1000
|
91
|
68
|
|
33.
|
Списана
фактическая себестоимость проданных материалов
|
8000
|
4000
|
91
|
10
|
|
34.
|
Получены
денежные средства за проданные материалы
|
12000
|
6000
|
51
|
62
|
|
35.
|
Отражен
финансовый результат от продажи ТМЦ
|
2000
|
1000
|
91
|
99
|
|
36.
|
Отражен
доход от продажи покупателям ценных бумаг
|
10000
|
5000
|
62
|
91
|
|
37.
|
Списаны
ценные бумаги на себестоимость продаж по учетной себестоимости
|
7500
|
3750
|
91
|
58
|
|
38.
|
Поступили
денежные средства в оплату за проданные ценные бумаги
|
10000
|
5000
|
51
|
62
|
|
39.
|
Выявлен
финансовый результат от продажи ценных бумаг
|
2500
|
1250
|
91
|
99
|
|
40.
|
По
истечении срока исковой давности списана кредиторская задолженность
|
37000
|
18500
|
76
|
91
|
|
41.
|
Получены
от сторонней организации присужденные штрафные санкции
|
3000
|
1500
|
51
|
76
|
|
42.
|
Начислены
к уплате сторонней организации штрафные санкции
|
180000
|
90000
|
91
|
76
|
|
43.
|
Уплачена
часть штрафных санкций сторонней организации
|
80000
|
40000
|
76
|
51
|
|
44.
|
Начислен
налог на прибыль в соответствии с действующим законодательством
|
78155
|
31322
|
99
|
68
|
|
45.
|
Уплачен
в бюджет налог на прибыль
|
78155
|
31322
|
68
|
51
|
|
46.
|
Начислены
к уплате в бюджет штрафные санкции по налогам
|
12000
|
6000
|
91
|
68
|
|
47.
|
Получены
на расчетный счет безвозмездно денежные средства от юридических лиц
|
3000
|
0
|
51
|
91
|
|
48.
|
Получены
в кассу безвозмездно денежные средства от юридических лиц
|
2000
|
0
|
50
|
91
|
|
49.
|
Получен
долгосрочный целевой кредит
|
440000
|
0
|
51
|
67
|
|
50.
|
Получен
краткосрочный займ от юридического лица
|
500000
|
0
|
51
|
66
|
|
51.
|
Начислены
и получены дивиденды по акциям
|
35000
|
0
|
84
|
75
|
|
52.
|
Перечислены
поставщику денежные средства за сырье и материалы
|
953000
|
0
|
60
|
51
|
|
53.
|
Перечислен
единый социальный налог
|
32000
|
0
|
69
|
51
|
|
54.
|
АО
"Авангард" продало продукцию собственного производства за наличный
расчет на общую сумму 390000 (с НДС) в том числе юридическим лицам 354000 и
физическим лицам
|
390000
|
0
|
62
|
91
|
|
55.
|
НДС
с проданной продукцией
|
65000
|
0
|
91
|
68
|
|
56.
|
Списывается
фактическая себестоимость проданной
продукции
|
290000
|
0
|
91
|
43
|
|
57.
|
Отражается
финансовый результат от продаж
|
35000
|
0
|
91
|
99
|
|
58.
|
Оприходованы
нематериальные активы, полученные безвозмездно
|
3000
|
0
|
4
|
99
|
|
59.
|
Начислен
налог на прибыль в соответствии с действующим законодательством
|
1050
|
0
|
99
|
68
|
|
60.
|
Перечислен
налог на прибыль в бюджет
|
1050
|
0
|
68
|
51
|
|
61.
|
Произведена
переоценка ОС на начало года (уменьшение стоимости)
|
20000
|
0
|
99
|
1
|
|
62.
|
Направлена
нераспределенная прибыль на формирование резервного капитала
|
5000
|
0
|
82
|
84
|
|
63.
|
При
реформации баланса отражена нераспределенная прибыль отчетного года
|
102000
|
0
|
99
|
84
|
|
64.
|
Получены
целевые денежные средства на приобретение производственных запасов
|
220000
|
0
|
51
|
86
|
|
Получены
целевые денежные средства на приобретение оборудования
|
210000
|
0
|
51
|
86
|
|
65.
|
Поступили
авансы от покупателей
|
360000
|
0
|
51
|
62
|
|
66.
|
Перечислены
авансы поставщикам с валютного счета
|
|
|
за
товарно-материальные ценности
|
|
0
|
|
|
за
основные средства
|
|
0
|
|
продавцам
ценных бумаг
|
|
0
|
|
ИТОГО
|
354000
|
0
|
60
|
52
|
|
в
т.ч. НДС
|
55667
|
0
|
60
|
52
|
|
67.
|
Перечислены
денежные средства на долевое участие в строительстве здания производственного
назначения
|
100000
|
0
|
8
|
51
|
|
68.
|
Перечислены
денежные средства поставщикам оборудования в т.ч. НДС
|
187000
|
0
|
8
|
51
|
|
Возмещен
НДС
|
31167
|
0
|
68
|
19
|
|
69.
|
Учтено
полученное оборудование в составе капитальных вложений
|
155840
|
0
|
8
|
60
|
|
70.
|
Учтен
НДС по поступившему оборудованию
|
31167
|
0
|
19
|
60
|
|
71.
|
Приобретены
акции другой организации
|
20000
|
0
|
58
|
76
|
|
72.
|
Приобретен
краткосрочный финансовый вексель
|
25000
|
0
|
58
|
76
|
|
73.
|
Перечислены
налоговые платежи в бюджет
|
307000
|
0
|
68
|
51
|
|
74.
|
Перечислены
проценты по кредиту, направленному на приобретение основных средств
|
528000
|
0
|
67
|
51
|
|
75.
|
Перечислены
проценты по займу, полученному от другого юридического лица
|
600000
|
0
|
66
|
51
|
|
76.
|
Перечислен
налог на пользователей автодорог
|
см. примечание
|
0
|
Х
|
Х
|
|
77.
|
Перечислена
неустойка за несвоевременную оплату ТМЦ
|
80000
|
0
|
76
|
51
|
|
78.
|
Поступили
в кассу по чеку №125360 денежные средства из банка
|
420000
|
0
|
50
|
51
|
|
79.
|
Сдано
наличными из кассы в банк по объявлению
|
390000
|
0
|
51
|
50
|
|
80
|
Списаны
на прибыли и убытки прочие доходы и расходы
|
174000
|
89500
|
99
|
91
|
|
81
|
Начислен
налог на прибыль в соответствии с действующим законодательством
|
9272
|
12960
|
99
|
68
|
|
82.
|
Закрыт
счет 99 в конце года
|
20830
|
3184
|
84
|
99
|
Учитывая отсутствие
начальных остатков на начало аналогичного периода за прошлый год не имеется
возможности составить сальдо-оборотную ведомость по аналогичному периоду за
прошлый год.