Бухгалтерская справка

Операция 1.

Алюминий 5т х 4 250 руб. = 21 250

Сталь 9т х 4 720 руб. = 42 488

Топливо 2т х 3 170 = 6 340

НДС (21 250 + 42 488 + 6 340) х 20% = 14 015,60


Операция 4.

Изделие А

Алюминий 11т х 4 100 = 45 100

Сталь 12т х 4 600 = 55 200

Изделие Б

Алюминий 7т х 4 100 = 28 700

Сталь 9т х 4 600 = 41 400


Операция 8.

Ж/д билет Новосибирск – Красноярск – Новосибирск 2 х 840 = 1 680

(в т.ч. НДС 20% - 280)

Квитанция за гостиницу «Центральная»  - 1 080 руб. (в т.ч. НДС 20% - 180)

Суточные в пределах норм – 4 сут х 100 = 400

Итого: по счету 26 – 2 700

                            19 – 460


Операция 9.

Возврат остатка подотчета в кассу 3 500 – 3 160 = 340 руб.


Операция 10.

Исходные данные для расчета заработной платы за декабрь

Таб.№

Ф.И.О.

Должность

Оклад, руб.

Факт. отработан

ное время

Причина неявки

Премия,

%

201

Кудряшова М.В.

Директор

7 200

22

командировка

40

322

Аронова Ю.В.

Гл.бухгалтер

5 000

19

больн. лист

35

345

Симаков М.И.

Инженер

4 500

26

 

35

415

Дубова О.В

Экономист

4 820

26

 

35

501

Икаев И.Н.

Слесарь 6 разряд

3 200

26

 

25

503

Пичник С.О.

Слесарь 8 разряд

1 900

24

больн.лист

20

Расчет заработной платы

201 Кудряшова М.В.

Фактически отработанное время 22 дня:

7 200 : 26 х 22 = 6 092,31

Районные коэффициент 6 092,31 х 25% = 1 523,08

Премия (6 092,31 + 1 523,08) х 40% = 3 046,16

Командировка 4 дня (9 525 + 9 806 + 11 315) : 77 х 4 = 1 592

Сентябрь – 26 дней, з/плата – 9 525 руб.

Октябрь – 26 дней, з/плата – 9 806 руб.

Ноябрь – 26 дней, з/плата – 11 315 руб.

322 Аронова Ю.В. 

Фактически отработанное время 19 дней:

5 000 : 26 х 19  = 3 653,85

Районный коэффициент 3 653,85 х 25% = 913,46

Премия (3 653,85 + 913,46) х 35%  = 1 598,56

Расчет больничного (5 000 х 25%) : 26 х 7 = 1 628,93


345 Симаков М.И.

Фактически отработанное время 26 дней:

4 500 : 26  х 26 = 4 500,00

Районный коэффициент 4 500 х 25% = 1 125,00

Премия (4 500 + 1 125) х 35% = 1 968,75


415 Дубова О.В.

Фактически отработанное время 26 дней:

4 820 : 26 х 26 = 4 820

Районный коэффициент 4 820 х 25% = 1 205,00

Премия (4 820 + 1 205) х 35% = 2 108,75


501 Икаев И.Н.

Фактически отработанное время 26 дней:

3 200 : 26 х 26 = 3 200

Районный коэффициент 3 200 х 25% = 800,00

Премия (3 200 + 800) х 25% =  1 000,00


503 Пичник С.О.

Фактически отработанное время 24 дней:

1 900 : 26 х 24 = 1 753,85

Районный коэффициент 1 753,85 х 25% = 438,46

Премия (1 753,85 + 438,46) х 20% =  438,46

Расчет больничного (1 900 х 25%) : 26 х 2  х 60% = 107,78


Операция 11.

Аронова Ю.В. 1 628,93

Пичник С.О.  107,78


Операция 12.

20 738 х 35,6% = 7 382,73

21 822 х 35,6% = 7 768,63

7 630,77 х 35,6%= 2 716,55

7 593,75 х 35,6% = 2 703,38

26 553,17 х 35,6% = 7 541,38


Операция 13.

Налог на доходы:

Кудряшова М.В.

12 253,55 х 13% =  1 592,96


Аронова Ю.В.

(7 794,80 –  1 628,93) х 13% = 801,56


Симаков М.И.

7 593,75 х 13% = 987,19


Дубова О.В.

8 133,75 х 13% = 1 057,39


Икаев И.Н.

5 000 х 13% = 650,00


Пичник С.О.

(2 738,55 – 107,78 – 400) х 13% = 290,00


Операция 14.

 6 432 + (20 738 + 21 822 + 7 630,77 + 7 593,75 + 26 553,17) – (3 182 + 3 462 + 940 + 987,19 + 3 451,91) = 80 483,30


Операция 15.

2 087 + 12 023,10 = 14 110,10


Операция 16.

2 106 + 28 112,67 – 1 736,71 = 28 481,96


Операция 18.

Дт 25/1


Изделие А

650

17,1

3 032,30

Изделия Б

3150

82,9

14 695,02

ИТОГО

3800

100

17 727,32

Операция 19.

Дт 25/2

Изделие А

 20 738

48,7

 6 308,68

Изделия Б

 21 822

51,3

 6 638,45

ИТОГО

  42 560

100

12 947,13

Операция 20.

Дт 26

Изделие А

 20 738

48,7

 19 609,76

Изделия Б

 21 822

51,3

 20 634,79

ИТОГО

  42 560

100

40 244,55

Операция 21.

Изделие А  - 90%

(45 100 + 55 200 + 20 738 + 7 382,73 + 3 032,3 + 6 308,68 + 19 609,76) х 90% = 141 634,32


Изделие Б – 90%

(28 700 + 41 400 + 21 822 + 7 768,63 + 14 695,02 + 6 638,45 + 20 634,79) х 90% = 127 493,00


Операция 22.

141 634,32 х 90% = 127 470,89

127 493,00 х 90% = 114 743,70


Операция 23.


 Дт 40 (269 127,32)  –  Кт 40 (242 214,59)  = 26 912,73


 

Операция 29.

Кт 90/1 (305 400) – Дт 90/2 ( 269 127,32) – Дт 90/3 (50 900) = - 14 627,32


Операция 34.  


Дт 91                                  Кт 91

 56 400                              48 000

                                            5 040

                                            4 800



Дт 99                                   Кт 99

Сальдо                                51 196

14 627,32

 4 800                                             

31 768,68