Составить
корреспонденции счетов с указанием типа изменений в балансе.
По
данным об остатках и оборотах составить оборотную ведомость.
|
Журнал регистрации хозяйственных
операций
|
|
|
№ п/п
|
Содержание
хозяйственной операции
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
Тип
изменений
|
|
1
|
Поступил
объект основных средств от поставщика
|
15000
|
08
|
60
|
АП+
|
|
|
НДС
по поступившему объекту
|
3000
|
19
|
60
|
АП+
|
|
|
ТЗР
на доставку объекта
|
500
|
08
|
60
|
АП+
|
|
|
НДС
|
100
|
19
|
60
|
АП+
|
|
|
Оплачено
поставщику с расчетного счета
|
18000
|
60
|
51
|
АП-
|
|
|
Оплачено
транспортной организации за доставку
|
600
|
60
|
51
|
АП-
|
|
|
Введен
в эксплуатацию объект основных средств
|
15500
|
01
|
08
|
А
|
|
2
|
Приобретен
объект НМА
|
5000
|
08
|
60
|
АП+
|
|
|
НДС
|
1000
|
19
|
60
|
АП+
|
|
|
Начислена
заработная плата за адаптацию программного продукта
|
500
|
08
|
70
|
АП+
|
|
|
ЕСН
(35.6%)
|
178
|
08
|
69
|
АП+
|
|
|
Оплачено
поставщику за объект НМА
|
6000
|
60
|
51
|
АП-
|
|
|
Введен
в эксплуатацию объект НМА
|
5678
|
04
|
08
|
А
|
|
3
|
Поступили
от поставщика
|
|
|
|
|
|
|
сталь листовая
|
13000
|
10/1
|
60
|
АП+
|
|
|
Полуфабрикаты
|
15000
|
10/2
|
60
|
АП+
|
|
|
НДС
|
5600
|
19
|
60
|
АП+
|
|
|
Оплачено
поставщику
|
33600
|
60
|
51
|
АП+
|
|
4
|
Отпущено
в производство
|
|
|
|
|
|
|
сталь листовая
|
1352
|
20
|
10/1
|
А
|
|
|
краска масляная
|
328
|
20
|
10/1
|
А
|
|
|
полуфабрикаты
|
5200
|
20
|
10/2
|
А
|
|
|
на общехозяйственные нужды
|
400
|
26
|
10/9
|
А
|
|
|
канц. Товары переданы в бухгалтерию
|
36
|
26
|
10/9
|
А
|
|
5
|
Выдано
из кассы под отчет
|
3000
|
71
|
50
|
АП-
|
|
|
Утвержден
авансовый отчет от 17.12.
|
2100
|
20
|
71
|
АП+
|
|
|
Остаток
неиспользованных сумм внесен в кассу
|
1085
|
50
|
71
|
АП+
|
|
6
|
Начислена
заработная плата
|
|
|
|
|
|
|
рабочим за производство продукции
|
40240
|
20
|
70
|
АП+
|
|
|
рабочим занятым обслуживанием
производства
|
6700
|
25
|
70
|
АП+
|
|
|
управленческому персоналу
|
4800
|
26
|
70
|
АП+
|
|
|
пособие по временной
нетрудоспособности
|
3500
|
69
|
70
|
П
|
|
7
|
Произведены
удержания из заработной платы:
|
|
|
|
|
|
|
НДФЛ
|
6700
|
70
|
68
|
П
|
|
|
За
ущерб
|
1200
|
70
|
94
|
?
|
|
|
По
исполнительным листам
|
3100
|
70
|
76
|
П
|
|
8
|
Начислены
суммы ЕСН (35.6%)
|
|
|
|
|
|
|
рабочим за производство продукции
|
14325
|
20
|
69
|
АП+
|
|
|
рабочим занятым обслуживанием
производства
|
2385
|
25
|
69
|
АП+
|
|
|
управленческому персоналу
|
1709
|
26
|
69
|
АП+
|
|
9
|
Начислена
амортизация за декабрь
|
|
|
|
|
|
|
По
производственному оборудованию
|
10400
|
20
|
02
|
А
|
|
|
По
инвентарю цеха
|
4950
|
25
|
02
|
А
|
|
|
По
зданиям организации
|
5800
|
26
|
02
|
А
|
|
|
По
НМА используемым для нужд управления
|
500
|
26
|
05
|
А
|
|
10
|
Начислено
Энергосбыту за электроэнергию:
|
|
|
|
|
|
|
на технологические нужды
|
10000
|
20
|
60
|
АП+
|
|
|
на содержание оборудования
|
2500
|
25
|
60
|
АП+
|
|
|
на освещение производственных
помещений
|
2000
|
25
|
60
|
АП+
|
|
|
на освещение общехозяйственных служб
|
1000
|
26
|
60
|
АП+
|
|
|
НДС
|
3100
|
19
|
60
|
АП+
|
|
11
|
Включены
в затраты производства:
|
|
|
|
|
|
|
ОХР
|
18535
|
20
|
25
|
А
|
|
|
ОПР
|
14245
|
20
|
26
|
А
|
|
12
|
Определена
стоимость продукции выпущенной из производства
|
107755
|
43
|
20
|
А
|
|
13
|
Отпущена
покупателям готовая продукция по договорным ценам
|
119400
|
62
|
90/1
|
АП+
|
|
|
НДС
|
19900
|
90/3
|
68
|
П
|
|
|
поступило от покупателей на расчетный
счет
|
84000
|
51
|
62
|
А
|
|
|
затраты по перевозке
|
10400
|
44
|
76
|
АП+
|
|
|
НДС по тзр
|
2600
|
19
|
76
|
АП+
|
|
|
списана тара использованная при
продаже
|
300
|
44
|
10
|
А
|
|
|
Списаны расходы на продажу
|
10700
|
90/2
|
44
|
|
|
|
Списана фактическая себестоимость
проданной продукции
|
81400
|
90/2
|
43
|
|
|
14
|
Выявлен финансовой результат от
продажи продукции
|
7400
|
90/9
|
99
|
|
|
15
|
За
месяц произведены операции на расчетном счете
|
|
|
|
|
|
|
Поступили
в кассу с р/счет на з/пл и командировочные расходы
|
78280
|
50
|
51
|
А
|
|
|
Поступили
на р/счет платежи от покупателей
|
120000
|
51
|
62
|
А
|
|
|
Сдан
на р/счет остаток неиспользованных денежных средств
|
2080
|
51
|
50
|
А
|
|
|
Оплачена
с р/счета задолженность энергосбыту
за эл.энергию
|
3100
|
60
|
51
|
АП-
|
|
|
Оплачена
с р/счета задолженность Базе снабжения №1
|
2480
|
60
|
51
|
АП-
|
|
|
Оплачена
с р/счета задолженность по налогу на прибыль
|
5357
|
68
|
51
|
АП-
|
|
|
Оплачена
с р/счета задолженность перед внебюджетными фондами
|
7528
|
69
|
51
|
АП-
|
|
|
Оплачено
с р/счета за предоставленный краткосрочный заем
|
4800
|
66
|
51
|
АП-
|
|
16
|
Выплачена
заработная плата
|
73200
|
70
|
50
|
АП-
|
|
|
Депонирована
невыданная заработная плата
|
2080
|
70
|
76
|
П
|
|
17
|
Принят
к налоговому вычету НДС по приобретенным ценностям
|
15400
|
68
|
19
|
АП-
|
По данным баланса и расшифровки остатков по
счетам открыть счета аналитического учета к синтетическим счетам 10 и 60.
Оборотная
ведомость аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с
поставщиками и подрядчиками».
По
данным об остатках на синтетических счетах составить баланс по состоянию на
конец отчетного периода.