Задание для контрольной работы

1. Открыть счета на начало месяца

2. Составить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций за текущий месяц

3. Разнести операции по счетам

4. Подсчитать обороты и сальдо на конец месяца по счетам

5. Составить оборотные ведомости по счетам

6. Составить оборотно-сальдовую Ведомость за месяц

7. Составить баланс

Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дт	Кт
1	Оприходованы материалы полученные от:
	АО "Стиль" по договорным ценам	333	10	60
	НДС	67	19	60
	ТОО "Форум" по договорным ценам	583	10	60
	НДС	117	19	60
2	Перечислено с расчетного счета
	АО "Стиль"	300	60	51
	ТОО "Форум"	120	60	51
3	Выдано по расходному кассовому ордеру №122 Еремину на командировочные расходы	500	71	50
4	Утвержден авансовый отчет по командировке Овчиникова	540	20	71
5	Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения	40	26	2
6	Начислена и распределена заработная плата за месяц
	основным производственным рабочим за изготовление
	столов	600	20	70
	стульев	300	20	70
	ИТР и служащим общехозяйственных служб	90	26	70
	Произведено удержание НДФЛ	110	70	68
	Начислен ЕСН (35.6%)
	основным производственным рабочим	320	20	69
	ИТР и служащим общехозяйственных служб	32	26	69
	Списаны материалы на производство:
	столов	520	20	10
	стульев	370	20	10
	Выпущена основным производством и принята на склад продукция
	столы	1264	43	20
	стулья	706	43	20
	Отгружена покупателям готовая продукция	1800	45	43
	Поступила на расчетный счет выручка от реализации готовой продукции	2220	51	90/1
	Списана реализованная готовая продукция по неполной фактической себестоимости	1200	90/2	45
	Списаны ОХР за месяц в связи с реализацией готовой продукции	162	90/2	26
	Начислен НДС по реализованной продукции для уплаты в бюджет	370	90/3	68
	Списывается на соответствующий счет результат от реализации готовой продукции	488	90/9	99
	Перечислены с расчетного счета платежи за прошлый месяц
	В бюджет	100	68	51
	во внебюджетные фонды	340	69	51
	Поступило в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы	960	50	51
	выплачена заработная плата	750	70	50
	Начислен налог на прибыль для уплаты в бюджет	102	99	68

	Основные средства		Износ основных средств			Материалы
	Дт 01	Кт			Дт 02	Кт			Дт 10	Кт
Сн	1300			Сн		120		Сн	700
						40			333	520
									583	370

Оборот		0		Оборот		40		Оборот	916	890
Ск	1300			Ск		160		Ск	726

Общехозяйственные расходы		НДС		Основное производство
	Дт 26	Кт			Дт 19	Кт			Дт 20	Кт
Сн				Сн	160			Сн	140
	40	162			67				540	1264
	90				117				600	706
	32								300
									320
Оборот	162	162							520
Ск									370
				Оборот	184	0		Оборот	2650	1970
				Ск	344			Ск	820

	Готовая продукция			Касса			Расчетный счет
	Дт 43	Кт			Дт 50	Кт			Дт 51	Кт
Сн	800			Сн	600			Сн	4340
	1264	1800			960	500			2220	300
	706					750				120
										100
										340
										960
Оборот	1970	1800		Оборот	960	1250		Оборот	2220	1820
Ск	970			Ск	310			Ск	4740

Расчеты с поставщиками и подрядчиками		Расчеты с покупателями и заказчиками	Расчеты с подотчетными лицами
	Дт 60	Кт		Дт 62	Кт		Дт 71	Кт
Сн		590	Сн	200		Сн	600	500
	300	333			0		500	540
	120	67
		583
		117

Оборот	420	1100	Оборот	0	0	Оборот	500	540
Ск		1270	Ск	50000	28000	Ск

	Расчеты по налогам и сборам		Расчеты по соц. Страхованию		Расчеты с персоналом по оплате труда
	Дт 68	Кт		Дт 69	Кт		Дт 70	Кт
Сн		100	Сн		340	Сн		750
	100	110		340	320		110	600
		370			32		750	300
		102						90


Оборот	100	582	Оборот	340	352	Оборот	860	990
Ск		582	Ск		352	Ск		880

			товары отгруженные		Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток
				Дт 45	Кт		Дт 84	Кт
			Сн			Сн
				1800	1200


						оборот		0
						Ск		0
			Оборот	1800	1200
			Ск	600


	уставный капитал			Прибыль и убытки			продажи
	Дт 80	Кт			Дт 99	Кт			Дт 90	Кт
Сн		5000		Сн		1440		Сн
					102	488			1200	2220
									162
Оборот									370
Ск		5000							488
								Оборот	2220	2220
								Ск
			Оборот	102	488
				Ск		1826

Оборотно-сальдовая ведомость
счет	сальдо	оборот	сальдо
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит

01	1 300.00				1300.00
02		120.00		40.00		160.00
10	700.00		916.00	890.00	726.00
19	160.00		184.00		344.00
45			1 800.00	1 200.00	600.00
20	140.00		2 650.00	1 970.00	820.00
26			162.00	162.00
43	800.00		1 970.00	1 800.00	970.00
44
50	600.00		960.00	1 250.00	310.00
51	4 340.00		2 220.00	1 820.00	4740.00
60		590.00	420.00	1 100.00		1 270.00
62	200.00		0.00	0.00	200.00
68		100.00	100.00	582.00		582.00
69		340.00	340.00	352.00		352.00
70		750.00	860.00	990.00		880.00
71	600.00	500.00	500.00	540.00	560.00	500.00
76
80		5 000.00				5 000.00
83						0.00
84		0.00				0.00
90			2 220.00	2 220.00		0.00
91						0.00
97	0.00					0.00
99		1 440.00	102.00	488.00		1 826.00
итого	8 840.00	8 840.00	15 404.00	15 404.00	10 570.00	10 570.00

журнал ордер №6 по кредиту счета 60
№ п/п	Рег. №	№ счета-фактуры	Поставщик	№ прих. Док-та	Сумма по счету поставщика	с кредита сч. 60 в дебет	Сумма акцепта по счетам		Отметка об оплате
10-1	10-2	10-3	10-9	44	19	Сальдо по неоплаченым счетам	дата	с расчетного счета
остаток на начало месяца	АО "Стиль"		290								290
ЗАО "Мост"		300								300
1			АО "Стиль"		400	333					67	300	100
2			ТОО "Форум"		700	583					117	120	580

остаток на конец месяца	АО "Стиль"		390
ТОО "Форум"		580
ЗАО "Мост"		300