Задание для контрольной работы

1.                Открыть счета на начало месяца

2.                Составить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций за текущий месяц

3.                Разнести операции по счетам

4.                Подсчитать обороты и сальдо на конец месяца по счетам

5.                Составить оборотные ведомости по счетам

6.                Составить оборотно-сальдовую Ведомость за месяц

7.                Составить баланс


Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Дт

Кт

1

Оприходованы материалы полученные от:

 

 

 

 

АО "Стиль" по договорным ценам

333

10

60

 

НДС

67

19

60

 

ТОО "Форум" по договорным ценам

583

10

60

 

НДС

117

19

60

2

Перечислено с расчетного счета

 

 

 

 

АО "Стиль"

300

60

51

 

ТОО "Форум"

120

60

51

3

Выдано по расходному кассовому ордеру №122 Еремину на командировочные расходы

500

71

50

4

Утвержден авансовый отчет по командировке Овчиникова

540

20

71

5

Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения

40

26

2

6

Начислена и распределена заработная плата за месяц

 

 

 

 

основным производственным рабочим за изготовление

 

 

 

 

столов

600

20

70

 

стульев

300

20

70

 

ИТР и служащим общехозяйственных служб

90

26

70

 

Произведено удержание НДФЛ

110

70

68

 

Начислен ЕСН (35.6%)

 

 

 

 

основным производственным рабочим

320

20

69

 

ИТР и служащим общехозяйственных служб

32

26

69

 

Списаны материалы на производство:

 

 

 

 

столов

520

20

10

 

стульев

370

20

10

 

Выпущена основным производством и принята на склад продукция

 

 

 

 

столы

1264

43

20

 

стулья

706

43

20

 

Отгружена покупателям готовая продукция

1800

45

43

 

Поступила на расчетный счет выручка от реализации готовой продукции

2220

51

90/1

 

Списана реализованная готовая продукция по неполной фактической себестоимости

1200

90/2

45

 

Списаны ОХР за месяц в связи с реализацией готовой продукции

162

90/2

26

 

Начислен НДС по реализованной продукции для уплаты в бюджет

370

90/3

68

 

Списывается на соответствующий счет результат от реализации готовой продукции

488

90/9

99

 

Перечислены с расчетного счета платежи за прошлый месяц

 

 

 

 

В бюджет

100

68

51

 

во внебюджетные фонды

340

69

51

 

Поступило в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы

960

50

51

 

выплачена заработная плата

750

70

50

 

Начислен налог на прибыль для уплаты в бюджет

102

99

68


 

Основные средства


Износ основных средств


 

Материалы

 

Дт                01

Кт


 

Дт               02

Кт


 

Дт                10

Кт

Сн

1300

 


Сн

 

120


Сн

700

 

 

 

 


 

 

40


 

333

520

 

 

 


 

 

 


 

583

370

 

 

 


 

 

 


 

 

 

Оборот

 

0


Оборот

 

40


Оборот

916

890

Ск

1300

 


Ск

 

160


Ск

726

 












Общехозяйственные расходы


НДС


Основное производство

 

Дт                26

Кт


 

Дт                19

Кт


 

Дт                20

Кт

Сн

 

 


Сн

160

 


Сн

140

 

 

40

162


 

67

 


 

540

1264

 

90

 


 

117

 


 

600

706

 

32

 


 

 

 


 

300

 

 

 

 


 

 

 


 

320

 

Оборот

162

162


 

 

 


 

520

 

Ск

 

 


 

 

 


 

370

 





Оборот

184

0


Оборот

2650

1970





Ск

344

 


Ск

820

 












 

Готовая продукция


 

Касса


 

Расчетный счет

 

Дт                43

Кт


 

Дт                50

Кт


 

Дт                51

Кт

Сн

800

 


Сн

600

 


Сн

4340

 

 

1264

1800


 

960

500


 

2220

300

 

706

 


 

 

750


 

 

120

 

 

 


 

 

 


 

 

100

 

 

 


 

 

 


 

 

340

 

 

 


 

 

 


 

 

960

Оборот

1970

1800


Оборот

960

1250


Оборот

2220

1820

Ск

970

 


Ск

310

 


Ск

4740

 



Расчеты с поставщиками и подрядчиками


Расчеты с покупателями и заказчиками


Расчеты с подотчетными лицами

 

Дт                60

Кт


 

Дт                62

Кт


 

Дт                71

Кт

Сн

 

590


Сн

200

 


Сн

600

500

 

300

333


 

 

0


 

500

540

 

120

67


 

 

 


 

 

 

 

 

583


 

 

 


 

 

 

 

 

117


 

 

 


 

 

 

 

 

 


 

 

 


 

 

 

Оборот

420

1100


Оборот

0

0


Оборот

500

540

Ск

 

1270


Ск

50000

28000


Ск

 

 












 

Расчеты по налогам и сборам


 

Расчеты по соц. Страхованию


Расчеты с персоналом по оплате труда

 

Дт                68

Кт


 

Дт                69

Кт


 

Дт                70

Кт

Сн

 

100


Сн

 

340


Сн

 

750

 

100

110


 

340

320


 

110

600

 

 

370


 

 

32


 

750

300

 

 

102


 

 

 


 

 

90

 

 

 


 

 

 


 

 

 

 

 

 


 

 

 


 

 

 

Оборот

100

582


Оборот

340

352


Оборот

860

990

Ск

 

582


Ск

 

352


Ск

 

880















 

товары отгруженные


Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток





 

Дт                45

Кт


 

Дт                84

Кт





Сн

 

 


Сн

 

 





 

1800

1200


 

 

 





 

 

 


 

 

 





 

 

 


 

 

 





 

 

 


оборот

 

0





 

 

 


Ск

 

0





Оборот

1800

1200


 

 

 





Ск

600

 

















 

уставный капитал


 

Прибыль и убытки


 

продажи

 

Дт            80

Кт


 

Дт             99

Кт


 

Дт             90

Кт

Сн

 

5000


Сн

 

1440


Сн

 

 

 

 

 


 

102

488


 

1200

2220

 

 

 


 

 

 


 

162

 

Оборот

 

 


 

 

 


 

370

 

Ск

 

5000


 

 

 


 

488

 

 

 

 


 

 

 


Оборот

2220

2220





 

 

 


Ск

 

 




Оборот

102

488








Ск

 

1826

















Оборотно-сальдовая ведомость

счет

сальдо

оборот

сальдо

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

 

 

 

 

 

 

 

01

1 300.00 

 

 

 

1300.00

 

02

 

120.00 

 

40.00 

 

160.00 

10

700.00 

 

916.00 

890.00 

726.00

 

19

160.00 

 

184.00 

 

344.00

 

45

 

 

1 800.00 

1 200.00 

600.00

 

20

140.00 

 

2 650.00 

1 970.00 

820.00

 

26

 

 

162.00 

162.00 

 

 

43

800.00 

 

1 970.00 

1 800.00 

970.00

 

44

 

 

 

 

 

 

50

600.00 

 

960.00  

1 250.00 

310.00

 

51

4 340.00 

 

2 220.00 

1 820.00 

4740.00

 

60

 

590.00 

420.00 

1 100.00 

 

1 270.00 

62

200.00 

 

0.00 

0.00 

200.00

 

68

 

100.00 

100.00 

582.00 

 

582.00 

69

 

340.00 

340.00 

352.00 

 

352.00 

70

 

750.00 

860.00 

990.00 

 

880.00 

71

600.00 

500.00 

500.00 

540.00 

560.00

500.00 

76

 

 

 

 

 

 

80

 

5 000.00 

 

 

 

5 000.00 

83

 

 

 

 

 

0.00 

84

 

0.00 

 

 

 

0.00 

90

 

 

2 220.00 

2 220.00 

 

0.00 

91

 

 

 

 

 

0.00 

97

0.00 

 

 

 

 

0.00 

99

 

1 440.00 

102.00 

488.00 

 

1 826.00 

итого

8 840.00 

8 840.00 

15 404.00 

15 404.00 

10 570.00 

10 570.00 

журнал ордер №6 по кредиту счета 60

№ п/п

Рег. №

№ счета-фактуры

Поставщик

№ прих. Док-та

Сумма по счету поставщика

с кредита сч. 60 в дебет

Сумма акцепта по счетам

 

Отметка об оплате

10-1

10-2

10-3

10-9

44

19

Сальдо по неоплаченым счетам

дата

с расчетного счета

остаток на начало месяца

АО "Стиль"

 

290

 

 

 

 

 

 

 

290

 

 

ЗАО "Мост"

 

300

 

 

 

 

 

 

 

300

 

 

1

 

 

АО "Стиль"

 

400

333

 

 

 

 

67

300

100

 

 

2

 

 

ТОО "Форум"

 

700

583

 

 

 

 

117

120

580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

остаток на конец месяца

АО "Стиль"

 

390

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТОО "Форум"

 

580

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАО "Мост"

 

300