Цель задания –
ознакомление с порядком учета расчетов с поставщиками.
На основании данных для
выполнения:
o
Составить
накопительные ведомости по приходу и расходу материалов
o
Открыть
журнал-ордер №6 по кредиту счета 60
o
Отразить
в журнале-ордере №6 операции за октябрь
o
Вывести
в журнале-ордере №6 остаток по кредиту счета №60
Решение оформить в
регистрах.
|
Журнал
регистрации хозяйственных операций
|
|
№ п/п
|
Содержание
хозяйственной операции
|
Сумма
|
Дт
|
Кт
|
|
1
|
Поступили
от АО "Гранит" по приходному ордеру №45
|
|
|
|
|
|
инструменты
|
4700
|
10
|
60
|
|
|
НДС
|
940
|
19
|
60
|
|
2
|
Оплачен
счет №621 Трансагенства за доставку
|
|
|
|
|
|
инструментов
|
700
|
60
|
51
|
|
|
НДС
|
140
|
60
|
51
|
|
3
|
Оплачен
счет №134 АО "Сталелитейный завод"
|
|
|
|
|
|
За основные материалы
|
5100
|
60
|
51
|
|
|
Железнодорожный тариф
|
2000
|
60
|
51
|
|
|
НДС
|
1420
|
60
|
51
|
|
4
|
Оплачен
счет №245 АО "Углесбыт"
|
|
|
|
|
|
за поступившее топливо
|
50000
|
60
|
51
|
|
|
НДС
|
10000
|
60
|
51
|
|
5
|
Поступили
от АО "Моторный завод" по приходному ордеру №46
|
|
|
|
|
|
комплектующие изделия
|
3000
|
10/2
|
60
|
|
|
транспортные расходы
|
600
|
44
|
60
|
|
|
НДС
|
720
|
19
|
60
|
|
6
|
Отпущены
со склада в производство
|
|
|
|
|
|
основные материалы
|
5100
|
20
|
10/1
|
|
|
топливо
|
40000
|
20
|
10/3
|
|
7
|
Отпущены
со склада в производство
|
|
|
|
|
|
МБП
|
2700
|
20
|
10/9
|
|
8
|
Оплачено
с расчетного счета
|
|
|
|
|
|
АО "Моторный завод" ПО
№43
|
6800
|
60
|
51
|
|
|
АО "Углесбыт" ПО №44
|
100
|
60
|
51
|
|
|
АО "Гранит" ПО №45
|
1200
|
60
|
51
|
|
Накопительная
ведомость синтетического учета материалов по приходу
|
|
Дата и № реестра
|
10-1
|
10-2
|
10-3
|
10-9
|
Итого
|
|
по №45
|
|
|
|
4700
|
4700
|
|
по №46
|
|
3000
|
|
|
3000
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
Итого
|
0
|
3000
|
0
|
4700
|
7700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопительная
ведомость синтетического учета материалов по расходу
|
|
Дата и № реестра
|
10-1
|
10-2
|
10-3
|
10-9
|
Итого
|
|
|
5100
|
|
40000
|
2700
|
47800
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|
Итого
|
5100
|
0
|
40000
|
2700
|
47800
|
|
журнал ордер №6 по кредиту счета 60 за октябрь 2002
|
|
№ п/п
|
рег №
|
№ счет-ф
|
Поставщик
|
№ прих. Док-та
|
Сумма по счету поставщика
|
с кредита сч. 60 в дебет
|
Сумма акцепта по счетам
|
|
Отметка об оплате
|
|
10-1
|
10-2
|
10-3
|
10-9
|
44
|
19
|
Сальдо по неоплаченым счетам
|
дата
|
с расчетного
счета
|
|
остаток на 01.10.2002
|
Моторный завод
|
43
|
6800
|
|
|
|
|
|
|
6800
|
0
|
26
|
|
|
Углесбыт
|
44
|
100
|
|
|
|
|
|
|
100
|
0
|
26
|
|
|
1
|
|
|
Гранит
|
45
|
5640
|
|
|
|
4700
|
|
940
|
1200
|
4440
|
26
|
|
|
2
|
|
|
Моторный завод
|
46
|
4320
|
|
3000
|
|
|
600
|
720
|
|
4320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
остаток на 01.11.2002
|
Гранит
|
45
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4440
|
|
|
|
Моторный завод
|
46
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4320
|
|
|
Вывод: Как видно из
журнала-ордера, в конце месяца была погашена задолженность перед поставщиками
за прошлый месяц, но не смотря
на это, материалы поступившие в этом месяце оплачены не были, следовательно образовалась новая задолженность в
размере:
Гранит – 4440
Моторный завод - 4320