№№

Содержание хозяйственных операций

Сумма,

Корреспондирующие счета

п/п

руб.

дебет

кредит

1

2

3

4

5

1

П/п № 67, счет-фактура №28 и приходная накладная №1

1. Поступили от объединения "Труд" цветные металлы

180 кг по цене 18 руб.

3 240,00

10-1

60

НДС

648,00

19

60

Итого

3 888,00

2

П/п №97, счет-фактура №30 и приходная накладная №2

Поступили от объединения "Прогресс" металлоизделия

300 кг по цене 9,60 руб.

2 880,00

10-2

60

НДС

576,00

19

60

Итого

3 456,00

3

п/п №62 Счет-фактура №13 и приходная накладная №3

Поступили от объединения "Труд" цветные металлы

100 кг по цене 18,00 руб.

1 800,00

10-1

60

НДС

360,00

19

60

Итого

2 160,00

4

Лимитно - заборные карты и производственные отчеты.

Отпущено со склада и израсходовано на нужды производства:

а) цветные металлы 280 кг по цене 18,00 руб.

5 040,00

20

10-1

в т.ч. на продукцию А

3 600,00

20

10-1

         на продукцию Б

1 440,00

20

10-1

б) металлоизделия 300 кг по цене 9,60 руб.

2 880,00

20

10-2

в т.ч. на продукцию А

2 400,00

20

10-2

         на продукцию Б

480,00

20

10-2

в) списан инвентарь за отчетный месяц

60,00

20

10-9

в т.ч. на продукцию А

40,00

20

10-9

         на продукцию Б

20,00

20

10-9

Всего

7 980,00

5

П/п №11, счет-фактура №18.

От кооператива "Мир" поступил автомобиль ГАЗ-53

18 000,00

08-4

60

НДС

3 600,00

19

60

Итого

21 600,00

6

Акт №1 приема-передачи основных средств от 15.01.200_г.

Оприходован купленный автомобиль ГАЗ-53 в состав

основных средств

18 000,00

01

08-4

7

Акт №2 приема-передачи основных средств от 20.01.2000_г.

Продан транспортер МП "Восход" балансовой стоимостью

13 600,00

91-2

01

Списана амортизация по проданному транспортеру

5 600,00

02

01

Продажная стоимость транспортера

12 000,00

62

91-1

П/п №29 Начислен НДС

2 400,00

91-2

68

Финансовый результат (убыток)

1 600,00

99

91-9

8

Справка бухгалтерии №1. Начислена амортизация

840,00

20

02

основных средств

в т.ч. на продукцию А

600,00

20

02

         на продукцию Б

240,00

20

02

9

Справка бухгалтерии №2. Начислена арендная плата за

400,00

20

76

нежилые помещения и отнесена на производство продукции

в т.ч. на продукцию А

200,00

20

76

         на продукцию Б

200,00

20

76

10

П/п №18, счет-фактура №18. Начислено объединению

Автотранс за оказанные услуги и отнесено на продукцию А

52,00

20

60

НДС

10,40

19

60

Итого

62,40

11

П/п №16, счет-фактура №23. Начислено кооперативу "Салют"

60,00

20

60

за оказанные услуги по производству продукции

в т.ч. на продукцию А

40,00

20

60

         на продукцию Б

20,00

20

60

НДС

12,00

19

60

Итого

72,00

12

Справка бухгалтерии №3. Отнесены расходы по

84,00

20

76

использованию личного транспорта на производство продукции

в т.ч. на продукцию А

48,00

20

76

         на продукцию Б

36,00

20

76

13

П/п №10, счет-фактура №22. Начислено ремонтному

управлению №1 за производственный ремонт основных средств

1 200,00

20

60

НДС

240,00

19

60

Итого

1 440,00

20

60

14

Справка бухгалтерии №4. Затраты по ремонту распределены на

производство продукции

А

800,00

20

60

Б

300,00

20

60

15

Авансовый отчет №1 Соколовой В.И. По приобретению

канцтоваров

80,00

10-6

71

Справка бухгалтерии №5. Материальные ценности переданы в

производство и отнесены на продукцию

А

40,00

20

10-6

Б

40,00

20

10-6

16

Авансовый отчет №2 гл.бухгалтера МП Семенова В.В. коман-

1 040,00

20

71

дировочные расходы

Справка бухгалтерии №6. Расходы по командировке распреде-

лены на производство продукции, в том числе:

А

600,00

20

71

Б

440,00

20

71

17

Справка бухгалтерии №7. Начислена заработная плата

5 600,00

20

70

работникам МП за январь и распределена на производство

продукции

А

3 040,00

20

70

Б

2 560,00

20

70

Начислена премия за счет прибыли

920,00

84

70

Итого

6 520,00

18

Справка бухгалтерии №8. Начислен социальный налог от

1 993,60

20

69

заработной платы работников МП и отнесены на производство

продукции (35,6%)

в т.ч. на продукцию А

1 082,24

20

69

         на продукцию Б

911,36

20

69

За счет прибыли

327,52

84

69

Итого

2 321,12

19

Справка бухгалтерии №9. Произведены удержания из

464,00

70

68

заработной платы работников МП за январь: налог на доходы

с физических лиц

20

Накладная №1. Сдано на склад готовой продукции в сумме

19 517,60

43

20

материальных затрат, в т.ч. на продукцию:

А 500 штук

12 782,24

43

20

Б 500 штук

6 735,36

43

20

21

Товарно-транспортная накладная №1, п/п №7. Продано

12 782,24

90-2

41

кооперативу "Вибратор" готовой продукции типа "А" 500 штук

в сумме материальных затрат

По договорной цене за 500 штук

40 000,00

62

90-1

НДС

8 000,00

90-3

68

22

Товарно-транспортная накладная №2, п/п №8. Продано

6 735,36

90-2

43

кооперативу "Монометр" готовой продукции типа "Б" 500 шт.

в сумме материальных затрат

По договорной цене за 500 штук

20 000,00

62

90-1

НДС

4 000,00

90-3

68

23

Справка бухгалтерии №10. Расчет по возмещению НДС по

5 206,40

68

19

приобретенным ценностям за январь

24

Справка бухгалтерии №11. Определен результат от продажи

40 482,40

90-9

99

продукции на основании ведомости В-6 за январь

25

Справка бухгалтерии №12. Определить прибыль за январь

38 882,40

90-9

99

месяц и начислить налог на прибыль

Начислен налог на прибыль

9 331,78

99

68