№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб

Изменение в бухгалтерском балансе

Типы хозяйственных операций

Проводка

Актив

Пассив

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

Д

К

1

Поступил на расчетный счет аванс под поставку товара

19 000,00

19 000,00

-

-

19000,00

А-П

51

62.2

2

Поступили наличные средства в кассу с р/с на хозяйственные расходы и выплату заработной платы

8 000,00

8 000,00

8 000,00

-

-

А

50

51

3

Поступила доска обрезная от базы снабжения № 1

16 300,00

16 300,00

-

-

16 300,00

А-П

10

62

4

С р/с погашена задолженность перед бюджетом

0,00

-

0,00

0,00

-

А-П

68

51

5

Из кассы выдана заработная плата работникам фабрики

0,00

-

0,00

0,00

-

П-А

70

50

6

Отпущена в производство доска обрезная

14 670,00

14 670,00

14 670,00

-

-

А

20

10

7

Перечислен с р/с взнос в уставный капитал фирмы «Сигнал»

12 000,00

12 000,00

12 000,00

-

-

А

58.4

51

8

Выдано из кассы в под отчет Иванову В.И. на хозяйственные расходы

1 600,00

1 600,00

1 600,00

-

-

А

71

50

9

Выдано из кассы в под отчет Иванову В.И. на хозяйственные расходы

2 000,00

2 000,00

2 000,00

-

-

А

71

50

10

Перечислено с р/с в погашение задолженности базе снабжения №1

16 300,00

-

16 300,00

16 300

-

П-А

60

51

11

Оплачены и оприходованы канцтовары. Утвержден авансовый отчет Иванова В.И.

1 400,00

1 400,00

1 400,00

-

-

А

10

71

12

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса Ивановым В.И.

200,00

200,00

200,00

-

-

А

50

71

13

Сдана готовая продукция из цеха на склад

14 000,00

14 000,00

14 000,00

-

-

А

43

20

14

Выдан из кассы займ работнику фабрики Симакову А.А.

7 000,00

7 000,00

7 000,00

-

-

А

73

50

15

Утвержден авансовый отчет Петрова А.Е. Командировочные расходы списаны на затраты основного производства.

2 100,00

2 100,00

2 100,00

-

-

А

20

71

16

Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Петрова А.Е.

100,00

100,00

100,00

-

-

А

71

71

17

Начислена заработная плата рабочим, занятым сбытом и реализацией продукции

28 000,00

28 000,00

-

-

28 000,00

А-П

25

70

18

Из заработной платы Ковалева К.П. удержано по исполнительному листу.

2 000,00

2 000,00-

-

-

2 000,00

А-П

70

76

19

Удержан налог на доходы физических лиц из начисленной заработной платы

3 200,00

-

-

3 200,00

3 200,00

П

70

68

20

Перечислена заработная плата с р/с на счета работников в банке

14 000,00

-

14 000,00

14 000,00

-

П-А

70

51

21

Поступили наличные денежные средства в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды

18 000,00

18 000,00

18 000,00

-

-

А

50

51

22

Перечислено с р/с в погашение задолженности перед бюджетом

3 000,00

-

3 000,00

3 000,00

-

П-А

68

51

23

С р/с погашен краткосрочный кредит банка

2 580 000

-

2 580 000

2 580 000

-

П-А

66

51

24

Фабрика с р/с перечислила денежные средства магазину "Спецодежда" (в счет будущей поставки) за рукавицы и халаты

2 820,00

-

2 820,00

2 820,00

-

П-А

60

51

25

Выдано в под отчет Сидорову А.К. на приобретение комплектующих изделий

640,00

640,00

640,00

-

-

А

71

50

26

Оприходованы на склад рукавицы и халаты

2 820,00

2 820,00

-

-

2 820,00

А-П

10

60

27

Авансовый отчет Сидорова А.К. утвержден. Комплектующие изделия оприходованы

640,00

640,00

640,00

-

-

А

10

71

28

Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Сидорова А.К.

0,00

0,00

0,00

-

-

А

71

50

29

Комплектующие изделия отпущены в производство

640,00

640,00

640,00

-

-

А

20

10

30

Перечислены денежные средства с р/с в погашение задолженности поставщику материалов

2 500,00

-

2 500,00

2 500,00

-

П-А

60.1

51

31

Начислена амортизация деревообрабатывающего оборудования

0,00

0,00

-

0,00

-

А-П

01

02

32

Зачислен на р/с краткосрочный кредит банка

55 000,00

55 000,00

-

-

55 000,00

А-П

51

66

33

Выдано в под отчет из кассы Уткину Г.И. на приобретение хозяйственного инвентаря

1 500,00

1 500,00

1 500,00

-

-

А

71

50

34

Из заработной платы Уткина Г.И. удержана сумма невозвращенного аванса

1 500,00

1 500,00

-

-

1 500,00

А-П

70

71

35

Начислена заработная плата рабочим основного производства

8 300,00

8 300,00

-

-

8 300,00

А-П

20

70

36

Из заработной платы рабочих основного производства удержан налог на доходы физических лиц

920,00

-

-

920,00

920,00

П

70

68

37

Фабрикой приобретена множительная техника

21 800,00

21 800,00

-

-

21 800,00

А-П

08.4

60

38

Фабрика с валютного счета оплатила счет фирме «Бест» за множительную технику

21 800,00

-

21 800,00

21 800,00

-

П-А

60

52

39

Множительная техника введена в эксплуатацию

21 800,00

21 800,00

21 800,00

-

-

А

01

08.4

40

Получены с р/с в кассу наличные денежные средства на выплату заработной платы

7 380,00

7 380,00

7 380,00

-

-

А

50

51

41

Выдана заработная плата из кассы

6 000,00

-

6 000,00

6 000,00

-

П-А

70

50

42

Депонирована неполученная в установленные сроки заработная плата

920,00

-

920,00

920,00

-

П-А

70

76.4

43

Сданы из кассы в банк наличные денежные средства (в части депонированной заработной платы)

1 380,00

1 380,00

1 380,00

-

-

А

51

50

44

Погашена задолженность перед поставщиками за сырье и материалы

13 000,00

-

13 000,00

13 000,00

-

П-А

60.1

51

45

Возвращены из производства на склад неиспользованные комплектующие изделия

500,00

500,00

500,00

-

-

А

10

20

46

При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе

360,00

-

360,00

360,00

-

П-А

94

10

47

Сумма недостачи отнесена на виновное лицо

360,00

360,00

-

-

360,00

А-П

71

94

48

Оприходована ткань, поступившая с оптовой базы №7

3 700,00

3 700,00

-

-

3 700,00

А-П

10

60

49

Сумма недостачи внесена виновным лицом в кассу

360,00

360,00

360,00

-

-

А

50

71

50

Отпущена в производство ткань

2 000,00

2 000,00

2 000,00

-

-

А

20

10

51

Принят счет к оплате за потребленную электроэнергию, используемую на технологические нужды

1 350,00

1 350,00

1 350,00

-

-

А

76,5

51

52

С р/с погашена задолженность перед поставщиками за сырье и материалы

4 900,00

-

4 900,00

4 900,00

-

П-А

60

51

53

С р/с погашен краткосрочный кредит банка

55 000,00

-

55 000,00

55 000,00

-

П-А

66

51

54

Зачислены собственные средства на счет аккредитива

14 000,00

14 000,00

14 000,00

-

-

А

55.1

51

55

Погашена задолженность перед организацией «Форум» за аренду складского помещения

95 000,00

95 000,00

95 000,00

-

-

А

76

51

56

Принят к оплате за потребленную тепловую электроэнергию (для нужд цехов)

14 100,00

14 100,00

14 100,00

-

-

А

76.5

51

57

Получена предоплата от фирмы «Декор» в счет поставки мягкой мебели

103 500,00

103 500

-

-

103 500

А-П

51

62.2

58

Начислена амортизация НМА общепроизводственного назначения

9 100,00

9 100,00

-

-

9 100,00

А-П

25

05

59

Начислена заработная плата обслуживающему персоналу цеха

20 000,00

20 000,00

-

-

20 000,00

А-П

25

70

60

Списаны общепроизводственные расходы на затраты основного производства

57 100,00

57 100,00

57 100,00

-

-

А

20

25

ИТОГО:

3 315 560

588 940

3 020 060

295 500

-

-

-

-