Содержание

Введение. 3

1. Краткая характеристика ООО “НовосибирскПромСтрой”. 5

2. Анализ и порядок составления бухгалтерского баланса. 6

3. Сравнительный аналитический баланс за 2002 – 2003 гг. 9

4. Анализ статей бухгалтерского баланса за 2002 – 2003 гг. 12

Заключение. 14

Список литературы.. 15

Приложения. 16

Введение

Тема курсовой работы – бухгалтерский баланс и основные показатели бухгалтерского баланса - выбрана не случайно.

Анализ деятельности хозяйствующего субъекта является одним из наиболее действенных методов управления, основным элементом обоснования руководящих решений. Главным источником информации для анализа является баланс предприятия (форма №1).

Баланс (французское balance – весы) – система показателей, сгруппированных в сводную ведомость в виде двусторонней таблицы, отображающую наличие хозяйственных средств и источников их формирования в денежной оценке на определенную дату.

Анализ баланса наглядно показывает, где у предприятия «болевые» точки и дает руководителю повод для принятия верного решения по управлению предприятием. Бухгалтерский баланс и его основные показатели являются актуальной темой для исследования и совершенствования.

Бухгалтерский баланс является наиболее информативной формой, которая позволяет принимать обоснованные управленческие решения.

Умение читать баланс – знание содержания каждой его статьи, способа ее оценки, роли в деятельности предприятия, связи с другими статьями, характеристики этих изменений для экономики предприятия.

Умение чтения бухгалтерского баланса дает возможность:

· получить значительный объем информации о предприятии;

· определить степень обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами;

· установить, за счет каких статей изменилась величина оборотных средств;

· оценить общее финансовое состояние предприятия даже без расчетов аналитических показателей.

Бухгалтерский баланс является реальным средством коммуникации, благодаря которому:

· руководители получают представление о месте своего предприятия в системе аналогичных предприятий, правильности выбранного стратегического курса, сравнительных характеристик эффективности использования ресурсов и принятии решений самых разнообразных вопросов по управлению предприятием;

· аудиторы получают подсказку для выбора правильного решения в процессе аудирования, планирования своей проверки, выявления слабых мест в системе учета и зон возможных преднамеренных и непреднамеренных ошибок во внешней отчетности клиента;

· аналитики определяют направления финансового анализа.

Целью курсовой работы является отражение места, важности и значения бухгалтерского баланса для анализа финансового состояния предприятия и принятия правильных управленческих решений.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи

1. раскрыть сущность бухгалтерского баланса

2. рассмотреть порядок составления баланса;

3. провести анализ статей баланса.

Актуальность данной темы будет доказана на основе анализа и исследования данных бухгалтерского баланса ООО “НовосибирскПромСтрой” за 2002 и 2003 годы. Вид деятельности данного предприятия – оптовая торговля теплоизоляционными товарами, а также оказание транспортно-экспедиционных услуг.

При написании работы были использованы нормативные материалы по бухгалтерскому учету, труды современных ученых-экономистов, а также отчетная информация исследуемой организации.

1. Краткая характеристика ООО “НовосибирскПромСтрой”

В качестве объекта курсовой работы выступает общество с ограниченной ответственностью “НовосибирскПромСтрой” (г. Новосибирска).

ООО “НовосибирскПромСтрой” является малым предприятием.

Место нахождения: 630007, Россия, г. Новосибирск, Чернышевский спуск 7.

Общество является юридическим лицом, имеет обособленное имущество и вправе совершать хозяйственные операции на территории России от своего имени.

Основными видами деятельности ООО «НовосибирскПромСтрой» являются оптовая торговля теплоизоляционными товарами, а также оказание транспортно-экспедиционных услуг:

· продажа высококачественных строительных материалов и технологий;

· кондиционирование;

· кабельная продукция;

· вентиляция;

· теплоизоляция.

Количество работников: среднесписочная численность работников за отчетный период составила 19 человек.

2. Анализ и порядок составления бухгалтерского баланса

Рассмотрим порядок составления бухгалтерского баланса ООО «НовосибирскПромСтрой» за 2002 г.

Чтобы прийти к конечному виду годового бухгалтерского отчета необходимо провести поэтапную и трудоемкую работу.

В течение года организация ведет учет хозяйственной деятельности, формируя информацию в учетных регистрах-ведомостях, журналах-ордерах, машинограммах, распечатках и др.

ООО «НовосибирскПромСтрой" применяет журнально-ордерную форму счетоводства. Из журналов-ордеров в главную книгу переносятся итоговые обороты по кредиту счета в дебет соответствующих счетов. На основании главной книги составляем оборотную ведомость, где находят отражение остатки на начало месяца, обороты по дебету и кредиту счетов, остатки (сальдо) на конец отчетного периода.

Таблица 1

Оборотно - сальдовая ведомость за 2002 г. ООО «НовосибирскПромСтрой»

Счет	Сальдо на начало периода	Обороты за период	Сальдо на конец периода
Код	Наименование	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	588.33		333.33		921 .66
01.1	ОС в организации	588.33		333.33		921 .66
02	Амортизация ОС		588.33		333.33		921 .66
02.1	Аморт. ОС, уч. на сч.01 .		588.33		333.33		921 .66
08	Влож.во внеоборотн.акт			333.33	333.33
08.4	Приобр. отд. объектов ОС			333.33	333.33
10	Материалы			3378.33	3378.33
10.9	Инвентарь и хоз. прин-ти			3378.33	3378.33
19	НДС по приобр. ценностям	451688.72		7846146.59	8206852.72	90982.59
19.1	НДС по приобретенным ОС			66.67	66.67
19.3	НДС по приобретенным МПЗ	451688.72		7846079.92	8206786.05	90982.59
26	Общехозяйственные расходы			178542.39	178542.39
41	Товары	148735.42		38860792.44	39009527.86
41.1	Товары на складах	148735.42		38860792.44	39009527.86
44	расходы на продажу	430884.96		1 499501 .59	1930386.55
44.1	Издержки обращения	430884.96		1079501.59	1510386.55
44.2	коммерческие расходы			420000.00	420000.00
50	касса			491779.00	491626.00	153.00
51	Расчетные счета	2555.84		55844239.76	55800476.03	46319.57
57	Переводы в пути			184090.00	184090.00
57.1	Переводы в пути в руб.			184090.00	184090.00
58	Финансовые вложения			1867680.00	1867680.00
58.2	Долговые ценные бумаги			1867680.00	1867680.00
60	Расчеты с поставщиками	5810.00	2710667.34	85743951.14	82492747.50	1102241.95	555895.65
60.1	Расч. с пост, в руб.		2704857.34	50253595.33	48032087.72		433349.73
60.2	Авансы выданные в руб.			35490355.81	34460659.78	1029696.03
62	Расч. с покупател. и зак.	3530281.49	359.27	67054733.03	65837939.77	4746715.48
62.1	Расч. с покуп. в руб.	3530281.49		44838300.36	43621866.37	4746715.48
62.2	Авансы получ. в руб.		359.27	21632342.67	21631983.40
62.3	Векселя полученные			584090.00	584090.00
66	Расч. по краткоср. кред.		168423.65	3417373.60	12508166.35		9259216.4
66.3	Краткоср. займы в руб.		168423.65	3417373.60	12508166.35		9259216.4
67	Расч. по долгоср.кред.		1320000.00	628000.00	39600.00		731 600.
67.3	Долгоср. займы в руб.		1320000.00	628000.00	39600.00		731600.
68	Налоги и сборы	233803.05		12079434.43	11635781 .34	677456.14
68.1	Налог на доходы физ.лис		895.00	24184.00	27015.00		3726 00 1
68. 2	НДС	236092.05		11990974.66	11550142.34	676924.37
68.4	Налог на прибыль			26146.77	11107.00	15039.77
68.6	Налог на польз. автодорог	815.00		26787.00	34267.00		666500
68.8	Налог на имущество		2077.00	10850.00	l12794.00		4021.00
68.10	Прочие налоги и сборы		132.00	492.00	456.00		96.00
69	расч. по соц. страхованию		5812.71	103314.20	103992.53		6491 .04
69.1	Социальное страхование		648.59	11616.68	11144.83		17674
69.2	Пенсионное обеспечение		4540.17	81310.17	82298.48		5528.43
< >		4540.17	4540.17
<...>		4540.17	4540.17
Взносы: начислено/уплачено			76747.00	82275.48		5528.48
Накопительный			6158.00	6647.91		489.91
Страховой			29.946.00	32221 .75		227575
Федеральный			40643.00	43405.82		2762.32
Пени: доначислено/уплачено (самостоятельно)			23.00	23.00
Страховой			11.00	11.00
Федеральный			12.00	12.00
69.3	Медицинское страхование		575.31	9857.35	9994.01		711.97
69.11	Страхование от НС и ПЗ		48.64	530.00	555.21		73.85
70	расч. по оплате труда		15321.00	304079.00	295899.38		7141.38
71	расч. с подотчет лицаи/			2162.00	2312.00		150.00
71.1	расчеты в рублях			2162.00	2312.00		150.00
73	расч.с перс. по проч. опер			12.300.00	12300.00
73.1	расч. по предост. займам			11700.00	11700.00
73.3	расч. по прочим операци			600.00	600.00
75	расчеты с учредителями	3060.00			3060.00
75.1	Вклады в уставной капитал	3060.00			3060.00
76	разн. дебиторы, кредите)		583132.72	8202172.26	7677322.12		63282.58
76.2	расч.по претензиям в руб.			621835.87	621835.87
76.5 Расч.с деб.и кред.в руб.			3231185.00	3231185.00
76.АВ (НДС с авансов получ.	59.88		3703419.46	3703479.34
76. Н Отложенные налоги		588192.60	645731 .93	120821.91		63282.58
80	Уставной капитал		10000.00				10000.00
84	Нераспределенная прибыль			15462.24		15462.24
84.1	Прибыль, подлеж. распр			186.70		186.70
84.2	Убыток, подлеж. покрытию			11897.21		11897.21
84.4	Нераспр.приб.использов.			3378.33		3378.33
90	Продажи			48222414.73	48222414.73
90.1	Выручка				43931721.28		43931721.28
90.2	Себестоимость продаж			33566383.77	328303.82	33238079.95
90.3	НДС			7254787.46		7254787.46
90.7	расходы на продажу			7344466.08		7344466.08
90.9	Прибыль/убыток от прод;			56777.42	3962389.63		3905612.21
91	Прочие доходы и расходы			63458.94	63458.94
91.2	Прочие расходы			39855.09	39855.09
91.9	Сальдо пр. дох. и расх.			23603.85	23603.85
97	Расходы будущих период			14600.00	4766.67	9833.33
99	Прибыли и убытки	11897.21		4036409.60	103694.06	3944612.75
ПС	Покупная стоимость		2750364.45				2750364.45
	4819305.02	4819305.02	336675681.93	336676681.93		10634698.71

Следующим этапом в составлении годового бухгалтерского отчета можно считать проведение инвентаризации и отражение ее результатов в системном бухгалтерском учете; необходимо также произвести сверку расчетов с финансовыми органами, банками.

Конечная форма бухгалтерского баланса за 2002 г. представлена в Приложении 1.

3. Сравнительный аналитический баланс за 2002 – 2003 гг.

Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его показателями структурной динамики.

Сравнительный аналитический баланс характеризует как структуру отчетной бухгалтерской формы (ее элементы в удельных весах), так и динамику отдельных ее показателей.

Таблица 2

Сравнительный аналитический баланс ООО «НовосибирскПроектСтрой» за 2002 – 2003 гг.

	Абсолютные величины	Удельный вес, %	Изменения
Показатели	01. 01. 02	01. 01. 03	01. 01. 02	01. 01. 03	в абсолют-ных величинах	в уд. весах	в % к величинам на начало года	в % к изменению итога баланса
Актив
1.Внеоборотные активы	-	-	-	-	-	-	-	-
2.Оборотные активы, в т.ч.	4801065	6615664	100,0	100,0	1814599,0	0,0	37,8	100,0
Запасы	579620	9833	12,1	0,1	-569787,0	-11,9	-98,3	-31,4
НДС	451689	9833	9,4	0,1	-441856,0	-9,3	-97,8	-24,4
Дебиторская задолженность	3767207	6468376	78,5	97,8	2701169,0	19,3	71,7	148,9
Денежные средства	2556	46473	0,1	0,7	43917,0	0,6	1718,2	2,4
БАЛАНС	4801065	6615664	100	100	1814599,0	-	37,8	100,0
Пассив
1.Собственный капитал	-1897	-3950075	0,0	-59,7	-3948178,0	-59,7	208127,5	-217,6
2. Заёмный капитал, в т.ч.:	4802966	10565739	100,0	159,7	5762773,0	59,7	120,0	317,6
Долгоср.об-ва	-	731600	-	11,1	731600,0	11,1	-	40,3
долг.кредиты	-	731600	-	11,1	731600,0	11,1	-	40,3
Краткоср. об-ва	4802966	9834139	100,0	148,6	5031173,0	48,6	104,8	277,3
Кредиты и займы	1488424	9259216	31,0	140,0	7770792,0	109,0	522,1	428,2
Кредиторская задолженность	3314542	574923	69,0	8,7	-2739619,0	-60,3	-82,7	-151,0
Баланс	4801065	6615664	100,0	100,0	1814599,0	-	37,8	100,0

На основе сравнительного баланса осуществляется анализ структуры имущества.

Структура стоимости имущества дает общее представление о финансовом состоянии предприятия. Она показывает долю каждого элемента в активах и соотношение заемных и собственных средств, покрывающих их в пассивах.

Из таблицы 2 видно, на сколько увеличилось имущество предприятия, + 1814599 руб., или на 37,8 % .

Прирост источников связан с увеличением заемного капитала на 5762773,0 руб. или 120 %. Одновременно резко сократился собственный капитал за счет накопления убытков прошлых лет и отчетного года.

Таблица 3

Сравнительный аналитический баланс ООО «НовосибирскПроектСтрой» за 2003 – 2004 гг.

	Абсолютные величины	Удельный вес, %	Изменения
Показатели	01. 01. 03	01. 01. 04	01. 01. 03	01. 01. 04	в абсолют-ных величинах	в уд. весах	в % к величинам на начало года	в % к изменению итога баланса
Актив
1.Внеоборотные активы	-	-	-	-	-	-	-	-
2.Оборотные активы, в т.ч.	6615664	6821632	100,0	100,0	205968,0	0,0	3,1	100,0
Запасы	9833	700292	0,1	10,3	690459,0	10,1	7021,9	335,2
НДС	9833	-	0,1	-	-9833,0	-0,1	-100,0	-4,8
Дебиторская задолженность	6468376	6034420	97,8	88,5	-433956,0	-9,3	-6,7	-210,7
Денежные средства	46473	86920	0,7	1,3	40447,0	0,6	87,0	19,6
БАЛАНС	6615664	6821632	100	100,0	205968,0	-	3,1	100,0
Пассив
1.Собственный капитал	-3950075	32444	-59,7	0,5	3982519,0	60,2	-100,8	1933,6
2. Заёмный капитал, в т.ч.:	10565739	6789188	159,7	99,5	-3776551,0	-60,2	-35,7	-1833,6
Долгоср.об-ва	731600	430569	11,1	6,3	-301031,0	-4,7	-41,1	-146,2
долг.кредиты	731600	430569	11,1	6,3	-301031,0	-4,7	-41,1	-146,2
Краткоср. об-ва	9834139	6358619	148,6	93,2	-3475520,0	-55,4	-35,3	-1687,4
· Кредиты и займы	9259216	6125245	140,0	89,8	-3133971,0	-50,2	-33,8	-1521,6
· Кредиторская задолженность	574923	233374	8,7	3,4	-341549,0	-5,3	-59,4	-165,8
Баланс	6615664	6821632	100,0	100,0	205968,0	-	3,1	100,0

Из данных таблицы 3 видно, что за отчетный период имущество организации возросло на 205968 руб., или на 3,1 % за счет прироста оборотного капитала. Как за 2002, так и за 2003 гг. все средства были вложены в оборотный капитал.

Пассивная часть баланса характеризуется преобладающим удельным весом заемных средств – 99,5 %, хотя доля в общем объеме уменьшилась в течении года на 60,2 %. Доля собственных средств в обороте возросла на 60,2 %, но этого не достаточно, т.к. удельный вес собственных средств критически мал – 0,5 %.

Структура заемных средств в течении отчетного года приобрела ряд изменений. Так, доля кредиторской задолженности сократилась на 5,3 %, доля краткосрочных кредитов и займов сократилась на 50,2 %.

4. Анализ статей бухгалтерского баланса за 2002 – 2003 гг.

Анализ бухгалтерского баланса за 2002 г.

На начало периода валюта баланса составляла 4801069 руб., на конец – 6615664 руб. Наблюдаем рост валюты баланса в 1,4 раза.

Внеоборотных активов предприятие не имеет.

Что касается оборотных активов ООО «НовосибирскПромСтрой», необходимо отметить резкое снижение статьи «Запасы» - на 98,3 % (имеющиеся на начало периода затраты в незавершенном производстве и готовой продукции полностью погашены на конец периода).

Особое внимание следует уделить резкому увеличению статьи «Дебиторская задолженность» со сроком погашения менее года - в 1,7 раза (6468376 / 3767207). При этом удельный вес данной статьи в валюте баланса составляет 78,5 % (3767207/4801069) на начало отчетного периода и 97,7 % (6468376/6615664) на конец отчетного периода. Это говорит о неплатежеспособности потребителей продукции предприятия. Несвоевременное поступление денежных активов приводит к необходимости привлечения дополнительных кредитов и займов.

Анализируя структуру пассива баланса, следует отметить, что в качестве источников финансирования на предприятии используются заемные средства. Причиной является наличие у предприятия непокрытого убытка в размере 3965537 руб.

В отчетном периоде предприятием в большом объеме привлекались краткосрочные кредиты и займы. Данная статья увеличилась в 6,22 раза (9259216 / 1488424). Доля статьи «краткосрочные займы» в валюте баланса на конец отчетного периода составила 140% (9259216/6615664).

Положительным моментом является сокращение кредиторской задолженности предприятия в 5,8 раза.

Финансовое состояние рассматриваемого предприятия на начало и на конец анализируемого периода является кризисным, установлен недостаток собственных оборотных средств, собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат. Однако за счет большого объема привлечения краткосрочных кредитов и займов предприятие еще может функционировать.

Анализ бухгалтерского баланса за 2003 г.

Валюта баланса увеличилась на 205968 руб. или на 3,1 % и составила 6821632 руб. полностью за счет роста оборотных активов, т.к. внеоборотные активы у предприятия отсутствуют. Оборотные средства увеличились за счет роста запасов на 7021,9 % и роста денежных средств предприятия на 87 %.

Исчезли такие «больные» статьи баланса как «Непокрытые убытки прошлых лет» и «Непокрытые убытки отчетного года».

Положительным моментом является сокращение кредиторской задолженности предприятия на 59,4 %.

Тем не менее, предприятие по – прежнему в кризисной ситуации.

Заключение

Бухгалтерский баланс - это способ обобщенного отражения в стоимостной оценке состояния активов предприятия и источников их образования на определенную дату. По своей форме он представляет таблицу, в которой, с одной стороны (в активе), отражаются средства предприятия, а с другой (в пассиве) - источники их образования.

В данной курсовой работе был проведен анализ бухгалтерского баланса и основных его показателей ООО “НовосибирскПроектСтрой” на основе бухгалтерской отчётности за 2002 – 2003 гг.

Основными видами деятельности ООО «НовосибирскПромСтрой» являются оптовая торговля теплоизоляционными товарами, а также оказание транспортно-экспедиционных услуг.

Малое предприятие убыточное и нерентабельное, финансовое состояние кризисное.

Для более эффективного функционирования можно предложить следующие мероприятия по улучшению финансовых показателей:

· провести реструктуризацию предприятия;

· создать материальную заинтересованность персонала в увеличении реализации продукции;

· увеличить долю собственного капитала;

· усовершенствовать платежную политику предприятия и др.

· регулярно обновлять и расширять ассортимент;

· наладить работу с дебиторами.

Список литературы

1. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово- хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА – М, 2003. – 215 с.

2. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. 4-е изд., перераб. и доп. М., 2002. - 520 с.

3. Ковалев А. М. Финансы. Учебное пособие. 3-е изд., перераб. и доп. М., 2000. - 384 с.

4. Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учеб. пособие / Под ред. проф. В.Д. Новодворского. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 254 с.

5. Камышанов П.И., Камышанов А.П. Бухгалтерский финансовый учет: Учеб. Пособие. – М.: Омега-Л, 2004. – 638 с.

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс за 2002 г.

	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
На 31 декабря 2002 г.	Дата (год, месяц, число)	2002	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью "НовосибирскПромСтрой"	по ОКПО	57204604
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	5407226466
Вид деятельности: оптовая торговля	по ОКДП	41100,71200
Организационно-правовая форма / форма собственности: ООО	по ОКОПФ/ОКФС	65/ 16
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ	383

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)	110	-	-
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111	-	-
организационные расходы	112	-	-
деловая репутация организации	113	-	-
Основные средства (01, 02, 03)	120	-	-
земельные участки и объекты природопользования	121	-	-
здания, машины и оборудование	122	-	-
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	130	-	-
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135	-	-
имущество для передачи в лизинг	136	-	-
имущество, предоставляемое по договору проката	137	-	-
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)	140	-	-
инвестиции в дочерние общества	141	-	-
инвестиции в зависимые общества	142	-	-
инвестиции в другие организации	143	-	-
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144	-	-
прочие долгосрочные финансовые вложения	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	-	-
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	579620	9833
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)	211	-	-
животные на выращивании и откорме (11)	212	-	-
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	213	430885	-
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)	214	148735	-
товары отгруженные (45)	215	-	-
расходы будущих периодов (31)	216	-	9833
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	451689	9833
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231	-	-
векселя к получению (62)	232	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233	-	-
авансы выданные (61)	234	-	-
прочие дебиторы	235	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	3767207	6468376
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	3530341	4746715
векселя к получению (62)	242	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243	-	-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244	3060	-
авансы выданные (61)	245	-	1029696
прочие дебиторы	246	233803	691964
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	250	-	-
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	-	-
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	-	-
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	-	-
Денежные средства	260	2556	46473
касса (50)	261	-	153
расчетные счета (51)	262	2556	46320
валютные счета (52)	263	-	-
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264	-	-
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	4801069	6615664
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	4801069	6615664
ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)	410	10000	10000
Добавочный капитал (87)	420	-	-
Резервный капитал (86)	430	-	-
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Фонд социальной сферы (88)	440	-	-
Целевые финансирование и поступления (96)	450	-	-
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	460	-	-
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	465	(11897)	(15462)
Нераспределенная прибыль отчетного года(88)	470	Х	-
Непокрытый убыток отчетного года (88)	475	Х	(3944613)
ИТОГО по разделу III	490	(1897)	(3950075)
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (92, 95)	510	-	731600
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	-	-
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	-	731600
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	-	731600
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (90, 94)	610	1488424	9259216
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611	-	-
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612	1488424	9259216
Кредиторская задолженность	620	3314542	574923
поставщики и подрядчики (60, 76)	621	3293049	483350
векселя к уплате (60)	622	-	-
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623	-	-
задолженность перед персоналом организации (70)	624	15321	7141
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	5813	6491
задолженность перед бюджетом (68)	626	-	14508
авансы полученные (64)	627	359	-
прочие кредиторы	628	-	63433
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630	-	-
Доходы будущих периодов (83)	640	-	-
Резервы предстоящих расходов (89)	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	4802966	9834139
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	4801069	6615664

Приложение 2

Бухгалтерский баланс за 2003 г.

	Коды
Форма № 1 по ОКУД	0710001
На 31 декабря 2003 г.	Дата (год, месяц, число)	2003	12	31
Организация: Общество с ограниченной ответственностью "НовосибирскПромСтрой"	по ОКПО	57204604
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	5407226466
Вид деятельности: оптовая торговля	по ОКДП	41100,71200
Организационно-правовая форма / форма собственности: ООО	по ОКОПФ/ОКФС	65/ 16
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ	383

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)	110	-	-
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111	-	-
организационные расходы	112	-	-
деловая репутация организации	113	-	-
Основные средства (01, 02, 03)	120	-	-
земельные участки и объекты природопользования	121	-	-
здания, машины и оборудование	122	-	-
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)	130	-	-
Доходные вложения в материальные ценности (03)	135	-	-
имущество для передачи в лизинг	136	-	-
имущество, предоставляемое по договору проката	137	-	-
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)	140	-	-
инвестиции в дочерние общества	141	-	-
инвестиции в зависимые общества	142	-	-
инвестиции в другие организации	143	-	-
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144	-	-
прочие долгосрочные финансовые вложения	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	-	-
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	9833	700292
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)	211	-	-
животные на выращивании и откорме (11)	212	-	-
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	213	-	425844
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)	214	-	274448
товары отгруженные (45)	215	-
расходы будущих периодов (31)	216	9833	-
прочие запасы и затраты	217	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	9833	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231	-	-
векселя к получению (62)	232	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233	-	-
авансы выданные (61)	234	-	-
прочие дебиторы	235	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	6468376	6034420
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	4746715	4668252
векселя к получению (62)	242	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243	-	-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)	244	-	-
авансы выданные (61)	245	1029696	898480
прочие дебиторы	246	691964	467688
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	250	-	-
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	-	-
собственные акции, выкупленные у акционеров	252	-	-
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	-	-
Денежные средства	260	46473
касса (50)	261	153	1520
расчетные счета (51)	262	46320	85400
валютные счета (52)	263	-	-
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264	-	-
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	6615664	6821632
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	300	6615664	6821632
ПАССИВ	Код стр.	На конец отчетного периода	На начало отчетного периода
1	2	4	3
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)	410	10000	10000
Добавочный капитал (87)	420	-	-
Резервный капитал (86)	430	-	-
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-	-
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Фонд социальной сферы (88)	440	-	-
Целевые финансирование и поступления (96)	450	-	-
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	460	-	22444
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	465	(15462)	-
Нераспределенная прибыль отчетного года(88)	470	-
Непокрытый убыток отчетного года (88)	475	(3944613)
ИТОГО по разделу III	490	(3950075)	32444
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (92, 95)	510	731600	430569
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	-	-
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	731600	430569
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	731600	430569
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (90, 94)	610	9259216	6125245
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	611	-	-
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	612	9259216
Кредиторская задолженность	620	574923	233374
поставщики и подрядчики (60, 76)	621	483350	229349
векселя к уплате (60)	622	-	-
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623	-	-
задолженность перед персоналом организации (70)	624	7141	4025
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)	625	6491	-
задолженность перед бюджетом (68)	626	14508	-
авансы полученные (64)	627	-	-
прочие кредиторы	628	63433	-
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)	630	-	-
Доходы будущих периодов (83)	640	-	-
Резервы предстоящих расходов (89)	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	9834139	6358619
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	700	6615664	6821632