|
ФЕДЕРАЛЬНОЕ
АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
гоу впо
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Ярославский филиал
|
|
Контрольная работа
|
|
по дисциплине
|
|
«Учёт и операционная техника в банках»
|
|
Вариант № 0
|
|
|
|
Выполнил:
|
Круглов Александр
Николаевич
|
|
Факультет:
|
ФК
|
|
Специальность:
|
БД
|
|
Курс:
|
5
|
|
Форма обучения:
|
День (2ВО)
|
|
Зачетная книжка:
|
№ 07ФФД61730
|
|
|
|
|
Проверил:
|
к.э.н., ст. пр.
Тарасова Алла Юрьевна
|
|
|
|
|
Ярославль 2009
|
Задание
Перечень операций по варианту 0
|
Лицевые счета
|
Содержание операции
|
Сумма
(руб.)
|
|
плательщик
|
получатель
|
|
Счет в другом коммерческом банке
|
40702810000000467001
|
Получение оплаты за
выполненные работы и услуги через корреспондентский счет в РКЦ Банка России
|
7 890 000
|
|
Счет в другом коммерческом банке
|
40702810000000467001
|
Оплата поставки продукции
через корреспондентский счет в РКЦ Банка России
|
1 127 000
|
|
40702810000000467001
|
Счет в другом коммерческом банке
|
Оплата приобретенного
товара с помощью покрытого аккредитива
|
563 000
|
|
40702810000000467001
|
Взнос денег через кассу
|
157 000
|
|
Банк со счёта расходов
|
40702810000000467001
|
Оплата процентов по
расчетному счёту
|
15 000
|
Бухгалтерский журнал №__
|
№
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
|
1
|
30102810800000000347
|
40702810000000467001
|
7 890 000
|
|
2
|
30102810800000000347
|
40702810000000467001
|
1 127 000
|
|
3
|
40702810000000467001
|
30110810500000000081
|
563 000
|
|
5
|
20202810500000000006
|
40702810000000467001
|
157 000
|
|
6
|
70606810700002120806
|
40702810000000467001
|
15 000
|
Внебалансовые счета
|
4
|
90907810000000467001
|
99999810000000467001
|
563 000
|
|
№ счета
|
Сумма
|
|
По дебету
|
30102
|
9 017 000
|
|
40702
|
563 000
|
|
20202
|
157 000
|
|
70606
|
15 000
|
|
Всего по дебету
|
|
9 752 000
|
|
По кредиту
|
40702
|
9 189 000
|
|
30110
|
563 000
|
|
Всего по кредиту
|
|
9 752 000
|
|
Внебалансовый счет по
дебету
|
90907
|
563 000
|
|
Всего по дебету
|
|
563 000
|
|
Внебалансовый счет по
кредиту
|
99999
|
563 000
|
|
Всего по кредиту
|
|
563 000
|
|
21.09.2009
|
|
21.09.2009
|
|
0401060
|
|
Поступ. в банк плат.
|
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 1
|
21.09.2009
|
|
электронно
|
|
|
|
Дата
|
|
Вид платежа
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
Семь миллионов восемьсот
девяносто тысяч рублей 00 коп.
|
|
|
ИНН 7702003456
|
КПП 770301001
|
Сумма
|
7 890 000=
|
|
|
АО «Буревестник»
|
|
|
Сч. №
|
40702810500000000111
|
|
|
Плательщик
|
|
|
АКБ Морбанк г. Москва
|
БИК
|
044652323
|
|
|
Сч. №
|
30101810100000000323
|
|
|
Банк плательщика
|
|
|
АКБ «Учебный» г. Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
30101810800000000347
|
|
|
Банк получателя
|
|
|
ИНН 7702019254
|
КПП 770301002
|
Сч. №
|
40702810000000467001
|
|
|
АО Российские финансовые коммуникации
|
|
|
Вид оп.
|
01
|
Срок плат.
|
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очер. плат.
|
06
|
|
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата за коммуникационное оборудование по договору № 31
от 16.09.2009, в том числе НДС 18 % 1 203 559,30 рублей
|
|
|
Назначение платежа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи Отметки
банка
|
подпись
|
|
|
 М.П.
|
подпись
|
|
21.09.2009
|
|
21.09.2009
|
|
0401060
|
|
Поступ. в банк плат.
|
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 2
|
21.09.2009
|
|
электронно
|
|
|
|
Дата
|
|
Вид платежа
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
Один миллион сто двадцать семь тысяч
рублей 00 коп.
|
|
|
ИНН 7702003456
|
КПП 770301001
|
Сумма
|
1 127 000=
|
|
|
АО «Буревестник»
|
|
|
Сч. №
|
40702810500000000111
|
|
|
Плательщик
|
|
|
АКБ Морбанк г. Москва
|
БИК
|
044652323
|
|
|
Сч. №
|
30101810100000000323
|
|
|
Банк плательщика
|
|
|
АКБ «Учебный» г. Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
30101810800000000347
|
|
|
Банк получателя
|
|
|
ИНН 7702019254
|
КПП 770301002
|
Сч. №
|
40702810000000467001
|
|
|
АО Российские финансовые коммуникации
|
|
|
Вид оп.
|
01
|
Срок плат.
|
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очер. плат.
|
06
|
|
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата за программное обеспечение для коммуникационного
оборудования по договору № 32 от 16.09.2009, в том числе НДС 18 %
171 915,25 рублей
|
|
|
Назначение платежа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи Отметки
банка
|
подпись
|
|
|
М.П.
|
подпись
|
|
АККРЕДИТИВ № 3
|
21.09.2009
|
|
|
|
0401063
|
|
Дата
|
|
Вид платежа
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
Пятьсот шестьдесят три тысячи
рублей 00 копеек
|
|
|
ИНН 7702019254
|
Сумма
|
563 000=
|
|
|
АО Российские финансовые коммуникации
|
|
|
Сч. №
|
40702810000000467001
|
|
|
Плательщик
|
|
|
АКБ «Учебный» г. Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
30101810800000000347
|
|
|
Банк плательщика
|
|
|
АКБ Морбанк г. Москва
|
БИК
|
044652323
|
|
|
Сч. №
|
30110810500000000081
|
|
|
Банк получателя
|
|
|
ИНН 7702003456
|
Сч. №
(40901)
|
40901810500000000111
|
|
|
АО «Буревестник»
|
|
|
Вид оп.
|
08
|
Срок дейст. аккредит.
|
21.10.2009
|
|
|
Наз. пл.
|
|
|
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
Вид
аккредитива
|
Безотзывной покрытый
|
|
|
Условие
оплаты
|
Без акцепта
|
|
|
Оплата за
прицеп-роспуск, договор № 107 от 17.09.2009, срок отгрузки до 19.10.2009,
грузополучатель АО «Буревестник» г. Москва ул. Маши Порываевой д. 5 строение 2А
склад № 3
|
|
|
Платеж по
представлению: счета-фактуры, товарно-транспортных накладных, страхового
свидетельства, паспорта транспортного средства, одобрения типа транспортного
средства
|
|
|
Дополнительные
условия
|
|
|
№ сч.
получателя 40702810500000000111
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи
|
Отметки банка
|
|
Подпись
|
|
|
М.П.
|
Подпись
|
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 29.12.2008 № 2161-У
“О порядке составления и оформления
мемориального ордера”
|
Код формы документа
по ОКУД
|
|
0401108
|
АКБ «Учебный» г. Москва
Составитель
|
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №
|
4
|
|
21.09.2009
|
|
|
|
Дата
|
|
Наименование счета
|
Дебет
счета
|
Сумма
цифрами
|
|
Выставленные
аккредитивы
|
|
|
90907810000000467001
|
|
563 000=
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АО Российские финансовые коммуникации
|
|
|
|
|
Наименование счета
|
Кредит
счета
|
|
|
|
Счет для
корреспонденции с активными счетами
|
|
|
99999810000000467001
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
Шифр документа
|
09
|
|
Пятьсот шестьдесят три тысячи
рублей 00 копеек
|
|
|
|
|
|
Выставленный
аккредитив по заявлению на аккредитив № 3 от 21.09.2009 г.
|
|
Подпись
подпись
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение:
|
Аккредитив № 3
|
документов на
|
1
|
листах.
|
|
21.09.2009
|
|
21.09.2009
|
|
0401060
|
|
Поступ. в банк плат.
|
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 6
|
21.09.2009
|
|
электронно
|
|
|
|
Дата
|
|
Вид платежа
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
Пятнадцать тысяч рублей 00 коп.
|
|
|
ИНН 7702019452
|
КПП 770301001
|
Сумма
|
15000=
|
|
|
АКБ «Учебный» г. Москва
|
|
|
Сч. №
|
70606810700002120806
|
|
|
Плательщик
|
|
|
АКБ «Учебный» г. Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
30101810800000000347
|
|
|
Банк плательщика
|
|
|
АКБ «Учебный» г. Москва
|
БИК
|
044525347
|
|
|
Сч. №
|
30101810800000000347
|
|
|
Банк получателя
|
|
|
ИНН 7702019254
|
КПП 770301002
|
Сч. №
|
40702810000000467001
|
|
|
АО Российские финансовые коммуникации
|
|
|
Вид оп.
|
01
|
Срок плат.
|
|
|
|
Наз. пл.
|
|
Очер. плат.
|
06
|
|
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата процентов по расчетному счету 40702810000000467001 АО
Российские финансовые коммуникации
|
|
|
Назначение платежа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подписи Отметки
банка
|
Подпись
|
|
|
 М.П.
|
подпись
|
Выписки по счетам
|
Касса банка
|
|
|
|
|
|
Выписка из лицевого счета
|
|
|
|
|
за
|
21.09.2009
|
|
|
|
|
|
|
№
|
20202810500000000006
|
за период
|
01.09.2009-21.09.2009
|
|
|
|
Входящее
сальдо на
|
21.09.2009
|
22 467 000
|
|
|
(дата)
|
|
Дата
|
Ном.
|
Документ
|
Корреспондирующий
счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
21.09.2009
|
5
|
0402001
|
40702810000000467001
|
157 000
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
157 000
|
0
|
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
22 624 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корреспондентский счет банка в ЦБ РФ
|
|
|
|
Выписка из лицевого счета
|
|
|
|
|
за
|
21.09.2009
|
|
|
|
|
|
|
№
|
30102810100000000347
|
за период
|
01.09.2009-21.09.2009
|
|
|
|
Входящее
сальдо на
|
21.09.2009
|
197
902 950
|
|
|
(дата)
|
|
Дата
|
Ном.
|
Документ
|
Корреспондирующий
счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
21.09.2009
|
1
|
0401060
|
40702810800000467001
|
|
7 890 000
|
|
21.09.2009
|
2
|
0401060
|
40702810000000467001
|
|
1 127 000
|
|
|
|
|
|
Итого
|
0
|
9 017 000
|
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
188 885 950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчётные счета клиентов нашего банка
|
|
|
|
Выписка из лицевого счета
|
|
|
|
|
за
|
21.09.2009
|
|
|
|
|
|
|
№
|
40702810000000467001
|
за период
|
01.09.2009-21.09.2009
|
|
|
|
Входящее
сальдо на
|
21.09.2009
|
|
1 245 950
|
|
(дата)
|
|
Дата
|
Ном.
|
Документ
|
Корреспондирующий
счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
21.09.2009
|
1
|
0401060
|
30102810800000000347
|
|
7 890 000
|
|
21.09.2009
|
2
|
0401060
|
30102810800000000347
|
|
1 127 000
|
|
21.09.2009
|
3
|
0401063
|
30110810500000000081
|
563 000
|
|
|
21.09.2009
|
5
|
0402001
|
20202810500000000006
|
|
157 000
|
|
21.09.2009
|
6
|
0401060
|
70606810700002120806
|
|
15 000
|
|
|
|
|
Итого
|
563 000
|
9 189 000
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
|
9 871 950
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы банка (проценты уплаченные)
|
|
|
|
Выписка из лицевого счета
|
|
|
|
|
за
|
21.09.2009
|
|
|
|
|
|
|
№
|
70606810700002120806
|
за период
|
01.09.2009-21.09.2009
|
|
|
|
Входящее
сальдо на
|
21.09.2009
|
0
|
|
|
(дата)
|
|
Дата
|
Ном.
|
Документ
|
Корреспондирующий
счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
21.09.2009
|
6
|
0401060
|
40702810000000467001
|
15 000
|
|
|
|
|
|
Итого
|
15 000
|
0
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
15 000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корреспондентский счет банка в другом коммерческом
банке
|
|
Выписка из лицевого счета
|
|
|
|
|
за
|
21.09.2009
|
|
|
|
|
|
|
№
|
30110810500000000081
|
за период
|
01.09.2009-21.09.2009
|
|
|
|
Входящее
сальдо на
|
21.09.2009
|
600 000
|
0
|
|
(дата)
|
|
Дата
|
Ном.
|
Документ
|
Корреспондирующий
счет
|
Дебет
|
Кредит
|
|
21.09.2009
|
3
|
0401063
|
40702810000000467001
|
|
563 000
|
|
|
|
|
|
Итого
|
0
|
563 000
|
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо
|
37 000
|
|
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Курс лекций по дисциплине «Учет и
операционная техника в банках»/
А.Ю. Тарасова.
2. Положение о правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации от 29 марта 2007 г. № 302-П (с дополнениями и
изменениями).
3. Положение о порядке ведения кассовых
операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка
России в кредитных организациях на территории Российской Федерации 24 апреля
2008 г.
№ 318-П.
4. Указание от 29 декабря 2008 г. №
2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера».
5. Учет и операционная техника в банках:
Методические указания по выполнению контрольной работы для самостоятельной
работы студентов V курса специальности 080105 «Финансы и кредит», специализация «Банковское
дело», и специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,
специализация «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в банках». – М.: ВЗФЭИ, 2008.