1
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ТОО «УЛЬБА-СТРОЙСЕРВИС»
1.1
Характеристика объекта исследования: история создания
и развития, организационная структура ТОО «Ульба-Стройсервис»
ТОО «Ульба-Стройсервис» было
организовано на базе стройцеха, принадлежавшего Ульбинскому Металлургическому
Заводу. Статус самостоятельного предприятия ТОО «Ульба-Стройсервис» приобрело в
1999г.
Основное направление
деятельности предприятия – строительство новых и реконструкция существующих
зданий и сооружений. Коллектив предприятия формируется из высоко
квалифицированных специалистов. На предприятии проводятся мероприятия по
совершенствованию профессионализма работников. Основными конкурентами ТОО
«Ульба-Стройсервис» являются: ТОО «Антей», ТОО «ЮКО». Основными заказчиками –
ОАО «Ульбинский Металлургический Завод» (реконструкция цехов основного и
вспомогательного производств), ТОО «Алтай-Круиз» (обустройство базы отдыха
«Изумрудный») и многие другие, более мелкие фирмы нашей области.
ТОО «Ульба-Стройсервис»
имеет ряд сопутствующих производств. В частности, на территории предприятия
действует деревообрабатывающий цех, который занимается выпуском столярных
изделий, отличительная черта которых – высокое качество, современный дизайн и
относительно невысокая цена, т.е. продукция, выпускаемая этим цехом вполне
конкурентно способная на рынке. Помимо деревообрабатывающего цеха имеется, так
же, механический цех и гараж строительной техники, оказывающей услуги
населению, тоже, по вполне приемлемой цене.
Организационная структура
управления ТОО «Ульба-Стройсервис» относится к линейно-функциональной
бюрократической организационной структуре. Главные понятие бюрократического
типа структуры управления – рациональность, ответственность и иерархичность. Структура
представлена на рисунке 1.1.1. Данная
организационная структура имеет развитую иерархию управления, что приводит к
развитой цепи команд, к многочисленным правилам и нормам поведения, жесткому
разделению трудовых функций.
Для каждого субъекта
управления разработаны конкретные должностные инструкции, в соответствии
которым сотрудники подразделений имеют конкретные задачи и функции. Сотрудники
подразделений подчинены непосредственно своему начальнику, как непосредственно
подчинены:
1 Директору:
-
главный инженер;
-
главный бухгалтер;
-
главный экономист.
2 Главному инженеру:
-
начальник мех. цеха;
-
начальник столярного цеха;
-
главный механик;
-
главный энергетик;
-
производственно технический отдел;
-
начальник отдела снабжения.
3 Главному бухгалтеру:
-
отдел труда и заработной платы;
-
материально-технический отдел.
4 Главному экономисту:
-
Финансово-экономический отдел.
В функции директора ТОО
«Ульба-Стройсервис» входит: руководство всеми видами деятельности предприятия.
Организация работы и эффективного взаимодействия производственных единиц, цехов
и других структурных подразделений предприятия. Организация
производственно-хозяйственной деятельности предприятия, стремление к достижению
высоких технико-экономических показателей, всемерного повышения технического
уровня и качества продукции, рационального и экономного расходования всех видов
Рисунок
1.1.1 – Структура управления ТОО «Ульба-Стройсервис»
ресурсов.
Решение всех вопросов в пределах предоставленных ему прав и поручение
выполнения отдельных производственно хозяйственных функций другим должностным
лицам, соблюдение требований законодательства об охране окружающей среды.
Функции главного инженера:
определяет техническую политику, перспективы развития предприятия,
реконструкцию и техническое перевооружение действующего производства; обеспечивает
эффективность проектных решений, своевременную и качественную подготовку
производства, техническую эксплуатацию, ремонт и модернизацию оборудования.
Функции главного
бухгалтера заключаются: в осуществлении организации бухгалтерского учета
хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контролю за экономным
использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов; в организации
учета поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных
средств, в своевременном отражении на счетах бухгалтерского учета операций,
связанных с их достижением, учета издержек производства и обращения,
использовании смет расходов, реализации продукции, выполнения работ или услуг,
результатов хозяйственно-финансовых деятельности предприятия, расчетов по
заработной плате с работниками предприятия, правильного начисления и
перечисления платежей в государственный бюджет.
Планово-экономический
отдел состоит из начальника ПЭО, инженера по организации и нормированию труда,
инспектор по кадрам, функции которых заключаются:
-
начальник ПЭО -
осуществляет руководство работой по экономическому планированию на
предприятии, выявление и использование резервов производства с целью достижения
наибольшей экономической эффективности; обеспечивает проведение работ по повышению
научной обоснованности планов, комплексно-экономического анализа всех видов
деятельности предприятия и своевременную разработку мер по эффективному
использованию капитальных вложений, материальных, трудовых и финансовых
ресурсов, ускорению темпов роста производительности труда, снижению
себестоимости продукции, повышению рентабельности производства, увеличению
фондоотдачи и прибыли, устранению потерь и нерациональных расходов; организует
контроль за выполнением плана реализации продукции и плана по прибыли,
правильности применения установленных цен, ликвидацию убыточности отдельных
видов продукции, совершенствованию ценообразования; руководит работниками
отдела;
-
инженер по организации и нормированию труда – выполняет
комплекс работ по совершенствованию организации и нормирования труда,
разрабатывает и внедряет мероприятия по внедрению по их совершенствованию с
целью повышения производительности труда и эффективности производства; выдает и
принимает наряды на выполняемую работу; составляет контрольный табель всех
работников делает фотографию рабочего дня, составляет калькуляции норм на
работы;
-
инспектор по кадрам – ведет учет личного состава
предприятия, его подразделений и установленную документацию по кадрам;
оформляет прием, перевод и увольнение работников; формирует и ведет личные дела
работников, вносит в них изменения, связанные с трудовой деятельностью;
подготавливает необходимые материалы для квалификационной и аттестационной
комиссией и предоставление рабочих и служащих к поощрениям; ведет учет предоставления
отпусков работникам; составляет установленную отчетность о работе с кадрами.
Функции бухгалтера по
заработной плате: производит начисление заработной платы трудящимся, удерживает
подоходный налог, отчисление в пенсионный фонд и другие удержания из зарплаты,
составляет ведомости на получение заработной платы; начисляет налоги на
заработную плату и производит шифровку затрат.
Функции бухгалтера по
учету материалов: принимает отчеты по приходу и расходу материальных ценностей.
Функции финансиста: определяет
размеры доходов и расходов, поступлений и отчислений средств, кредитные
взаимоотношения и взаимоотношения предприятия с бюджетом, составляет балансы
доходов и расходов, кассовые планы и кредитные займы; подготавливает банковские
документы на все виды платежей по обязательствам предприятия, ведет переписку
по рекламационным счетам поставщиков (заказчиков) и по счетам, не оплаченным в
установленные сроки; работает с налоговой инспекцией; ведет учет выполнения
плана по реализации продукции, работ или услуг, планов по прибыли и налога с
оборота, поступлений доходов, наличие средств на счетах в банке, погашение
кредиторской задолженности; составляет отчеты о финансовом состоянии
предприятия.
Производственно-технический
отдел состоит из начальника ПТО, инженера сметчика, геодезиста функции, которых
заключаются:
-
начальник ПТО – организует техническую подготовку
производства; осуществляет руководство текущим и перспективным планирования
технического развития предприятия, его производственной базы; обеспечивает
необходимым транспортом объекты строительства и ремонта; составляет проекты
производства работ; составляет договора с подрядчиками и заказчиками;
составляет акты Ф-2м на выполненные работы и подписывает их у заказчика; руководит
работниками отдела;
-
инженер сметчик – составляет сметы, проверяет
предоставляемые ему заказчиками сметы и договора;
-
геодезист – осуществляет контроль за соблюдением
соответствия чертежей и выполненных работ.
Функции главного
энергетика: обеспечивает правильную техническую эксплуатацию, бесперебойную
работу электрооборудования; участвует в разработке планов и графиков работ
технического обслуживания и ремонта электрооборудования, мероприятий по
улучшения его эксплуатации, предупреждению брака и простоев в работе;
обеспечивает рациональное использование, работоспособное состояние, проведение
профилактического и текущего ремонта; составляет заявки на оборудование и
запасные части, техническую документацию на ремонт, отчеты о работе.
Функции
главного механика: обеспечивает бесперебойную и технически правильную
эксплуатацию и надежную работу оборудования, содержание в работоспособном
состоянии на требуемом уровне точности. Организует разработку планов осмотров,
испытаний и профилактических ремонтов оборудования, утверждает эти планы и контролирует
их выполнение. Организует проведение инвентаризации производственных основных
фондов, определяет устаревшее оборудование, объекты, требующие капитального
ремонта и устанавливает очередность производства ремонтных работ. Руководит
работниками отдела и подразделениями, осуществляющими ремонтное обслуживание
оборудование, зданий и сооружение предприятия.
1.2 Анализ
технико-экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия
Задачами анализа основных
производственных показателей деятельности предприятия являются: контроль над
ходом выполнения программы по качеству продукции и оказания услуг; сравнение
показателей выполнения производственной программы цепным способом (сравнение
производится за период 1999/2000 и 2000/2001гг.).
При анализе были
использованы коэффициенты инфляции потребительских цен по
Восточно-Казахстанской области взятые в Областном статистическом управлении,
значения которых составляют в 1999 году – 1,153, в 2000 году – 1,111, в 2001
году – 1,035.
Оценка объема выполненных
работ проводится на основании данных
таблицы 1.2.1.
Объем выполненных работ за
рассматриваемый период растет и в 2001 году по сравнению с 2000 годом
возрастает на 63%. Определим, какие факторы повлияли на увеличение объема
выполненных работ в 2000 и 2001 годах. Расчеты приведем в таблице 1.2.2.
Таблица 1.2.1 – Объем выполненных работ
|
Показатели
|
Ед.
изм.
|
Годы
|
Абсолют.
влияние, тыс. тенге
|
|
1999
|
2000
|
2001
|
00/99
|
01/00
|
|
Объем
выполненных работ
|
тыс. тенге
|
15728
|
204998
|
335278,8
|
189270
|
130280,8
|
|
Численность
|
чел.
|
73
|
258
|
511
|
185
|
253
|
|
Выработка
на одного трудящегося
|
тыс. тенге
|
215,45
|
794,57
|
656,12
|
579,12
|
-138,45
|
Таблица 1.2.2 – Анализ
влияния факторов на объем выполненных работ
|
Факторы
|
Усл.
обоз.
|
Относит.
влияние, %
|
Абсолют.
влияние, тыс. тенге
|
|
2000/1999
г.г.
|
2001/2000
г.г.
|
2000/1999
г.г.
|
2001/2000
г.г.
|
|
Численность
|
Ч
|
Iч=(Ч00/Ч99)* 100%
Iч=(258/73)*100 =353,42
|
Iч=(Ч01/Ч00)* 100%
Iч=(511/258) *100=198,06
|
Фч=(Ч00-Ч99)
*В99
Фч=(258-73)
*215,45= =39858,25
|
Фч=(Ч01-Ч00)
*В00
Фч=(511-258)
*794,57=
= 201026,21
|
|
Выработка
на одного
трудящегося
|
В
|
Iз=(В00/В99)* 100%
Iз=(794,57/215,45)*100=368,80
|
Iз=(В01/В99)* 100%
Iз=(656,12/794)*100=92,9
|
Фч=(В00-В99)
*Ч00
Фз=(794,57-215,45)*258=
149412,96
|
Фч=(В01-В00)
*Ч01
Фз=(656,12-794,57)*511=
= -70747,95
|
|
Суммарное
влияние
|
Ф
|
Iф=Iч*Iз/100
Iф=1303,41
|
Iф=Iч*Iз/100
Iф=184,00
|
Ф=Фч+Фз
Ф=189271,21
|
Ф=Фч+Фз
Ф= 130278,26
|
Как видно из расчетов – объем
выполненных работ в 2000 году по сравнению с 1999 годом увеличился (за счет
увеличения числа заказчиков и расширения сферы оказываемых услуг) на 39858,25 тыс. тенге и повышением
выработки на одного трудящегося на 149412,96 тыс. тенге. Дальнейшее увеличение численности работников в 2001 до
511 человек привело к увеличению объема выполненных работ на 201026,21 тыс. тенге, однако,
наблюдается некоторое уменьшение выработки на одного трудящегося на 70747,95 тыс.
тенге. В итоге суммарное влияние
факторов увеличило объем выполненных работ в 2000 году на 189271,21 тыс. тенге, а в 2001 году на 130278,26 тыс. тенге.
Себестоимость продукции, представляет собой затраты на
производство и реализацию, служит основой для соизмерения доходов и расходов,
то есть самоокупаемости предприятия. Себестоимость является обобщающим
показателем интенсификации и эффективности потребления ресурсов.
Анализ себестоимости продукции
предприятия ТОО «Ульба-Стройсервис» проводится по следующей схеме:
1 Общая предварительная
оценка себестоимости продукции.
2 Определение степени
влияния калькуляционных статей на полную себестоимость.
Калькуляция (таблица 1.2.3)
содержит информацию по общей сумме затрат за период 1999-2001 гг. по
предприятию ТОО «Ульба-Стройсервис» в целом.
Таблица 1.2.3 – Калькуляция затрат
|
Наименование показателей
|
Ед.
изм.
|
Годы
|
|
1999
|
2000
|
2001
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Материалы
|
тыс. тенге.
|
5248,30
|
78208,94
|
120673,52
|
|
ГСМ
|
тыс. тенге.
|
124,38
|
3457,33
|
957,79
|
|
Горячая
вода
|
тыс. тенге.
|
390,40
|
569,87
|
1180,11
|
|
Электроэнергия
|
тыс. тенге.
|
286,31
|
518,70
|
1161,69
|
|
Продолжение таблицы 1.2.3
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
ХПВ и
вывоз мусора
|
тыс. тенге.
|
1,6
|
36,41
|
45,39
|
|
Услуги сторонних организаций
|
тыс. тенге.
|
29,34
|
3312,10
|
2958,05
|
|
Амортизация
|
тыс. тенге.
|
259,38
|
1247,25
|
3227,73
|
|
Заработная
плата
|
тыс. тенге.
|
4337,85
|
56392,00
|
104027,44
|
|
Отчисления
от ЗПЛ
|
тыс. тенге.
|
998,62
|
13181,80
|
19566,95
|
|
Общеэксплуатационные
расходы
|
тыс. тенге.
|
831,19
|
9108,71
|
52587,40
|
|
Всего
расходов
|
тыс. тенге.
|
12507,37
|
166033,11
|
306386,07
|
По расчетам видно
увеличение затрат за период 1999-2001 г.г. Это напрямую связано с расширением
предприятия, ростом его штата.
Определение степени
влияния калькуляционных статей на обобщающий показатель проводится по методу
обособленных факторных индексов и представлен в таблице 1.2.4
Таблица
1.2.4 - Анализ влияния факторов на изменение себестоимости за 1999-2000 годы
|
Показатели
|
Ед.
изм.
|
годы
|
Абсолют.
влияние, тыс. тенге
|
Относит.
влияние,%
|
|
1999
|
2000
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Материалы
|
тыс.
тенге.
|
5248,30
|
78208,94
|
72960,64
|
1490,18
|
|
ГСМ
|
тыс.
тенге.
|
124,38
|
3457,33
|
3332,95
|
2779,65
|
|
Продолжение таблицы 1.2.4
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Горячая
вода
|
тыс.
тенге.
|
390,40
|
569,87
|
179,47
|
145,97
|
|
Электроэнергия
|
тыс.
тенге.
|
286,31
|
518,70
|
232,39
|
181,17
|
|
ХПВ и
вывоз мусора
|
тыс.
тенге.
|
1,6
|
36,41
|
34,81
|
2275,63
|
|
Услуги сторонних организаций
|
тыс.
тенге.
|
29,34
|
3312,10
|
3282,76
|
11288,68
|
|
Амортизация
|
тыс.
тенге.
|
259,38
|
1247,25
|
987,87
|
480,86
|
|
Заработная
плата
|
тыс.
тенге.
|
4337,85
|
56392,00
|
52054,15
|
1300,00
|
|
Отчисления
от ЗПЛ
|
тыс.
тенге.
|
998,62
|
13181,80
|
12183,18
|
1320,00
|
|
Общеэксплуатационные
расходы
|
тыс.
тенге.
|
831,19
|
9108,71
|
8277,52
|
1095,86
|
|
Всего
расходов
|
тыс.
тенге.
|
12507,37
|
166033,11
|
153525,7
|
1327,48
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица
1.2.5 – Анализ влияния факторов на изменение себестоимости за 2000-2001 годы
|
Показатели
|
Ед.
изм.
|
годы
|
Абсолют.
влияние, тыс. тенге
|
Относит
влияние,%
|
|
2000
|
2001
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Материалы
|
тыс.
тенге.
|
78208,94
|
120673,52
|
42464,58
|
154,30
|
|
ГСМ
|
тыс.
тенге.
|
3457,33
|
957,79
|
-2499,54
|
27,70
|
|
Горячая
вода
|
тыс.
тенге.
|
569,87
|
1180,11
|
610,24
|
207,08
|
|
Продолжение
таблицы 1.2.5
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Электроэнергия
|
тыс.
тенге.
|
518,70
|
1161,69
|
642,99
|
223,96
|
|
ХПВ и
вывоз мусора
|
тыс.
тенге.
|
36,41
|
45,39
|
8,98
|
124,66
|
|
Услуги сторонних организаций
|
тыс.
тенге.
|
3312,10
|
2958,05
|
-354,05
|
89,31
|
|
Амортизация
|
тыс.
тенге.
|
1247,25
|
3227,73
|
1980,48
|
258,79
|
|
Заработная
плата
|
тыс.
тенге.
|
56392,00
|
104027,44
|
47635,44
|
184,47
|
|
Отчисления
от ЗПЛ
|
тыс.
тенге.
|
13181,80
|
19566,95
|
6385,15
|
148,44
|
|
Общеэксплуатационные
расходы
|
тыс.
тенге.
|
9108,71
|
52587,40
|
43478,69
|
577,33
|
|
Всего
расходов
|
тыс.
тенге.
|
166033,11
|
306386,07
|
140353
|
184,53
|
Доходность хозяйствующего
субъекта определяется в абсолютных и относительных величинах. Абсолютный
показатель доходности – это сумма прибыли, относительный – рентабельность.
Основными факторами, влияющими на размер чистой прибыли, являются объем выручки
от реализации продукции, уровень себестоимости, уровень рентабельности,
величина налогов, уплачиваемых из прибыли.
Изменение величины прибыли
за период 1999 – 2001 гг. представлено рисунком 1.2.1
На рисунке 1.2.1 показано,
что в 1999 году полученная предприятием прибыль составила 3226 тыс. тенге, при
объеме выполненных работ на сумму 15728 тыс. тенге и себестоимости – 12507,37
тыс. тенге. В 2000 году, в связи с ростом объема выполненных работ прибыль
составила 38964,89 тыс. тенге. В 2001 году наблюдается уменьшение прибыли до
28892,73 тыс. тенге.
Рисунок 1.2.1 – Динамика
изменения величины прибыли
Уровень рентабельности
хозяйствующих субъектов, связанных с производством продукции определяется
процентным соотношением прибыли к себестоимости продукции.
, (1.2.1)
где Р – уровень
рентабельности продукции, %;
П – прибыль, тыс. тенге;
С – себестоимость
продукции, тыс. тенге.
Влияние изменения факторов
на показатель рентабельности проведено по методу цепных подстановок и сведено в
таблицу 1.6
Таблица
1.2.6 – Влияние изменения факторов на
показатель рентабельности
|
Показатели
|
Годы
|
Абсолютное
влияние, тыс. тенге
|
Относит.
влияние, %
|
|
1999
|
2000
|
2001
|
2000/1999
|
2001/2000
|
00/99
|
01/00
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Себестоимость,
тыс. тенге
|
12507,37
|
166033,1
|
306386,1
|
(1/C1-1/C0)*П0*100
|
1327,48
|
184,53
|
|
-19,35
|
-10,75
|
|
Продолжение таблицы 1.2.6
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
Прибыль,
тыс. тенге
|
3226
|
38964,89
|
28892,73
|
(П1-П0)/C1*100
|
1207,84
|
74,15
|
|
21,53
|
-3,29
|
|
Рентабельность,
%
|
25,79
|
23,47
|
9,43
|
2,18
|
-14,04
|
91,00
|
40,18
|
Расчеты показывают на
снижение рентабельности.
На обеспеченность
предприятия кадрами и эффективность их использования оказывает влияние внешнее
и внутреннее движение рабочей силы, которое характеризуется количеством
принятых и выбывших за отчетный период работников. Для оценки соотношения
принятых и уволенных работников применяют индексные показатели, такие как,
коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по увольнению, коэффициент
текучести.
Коэффициент оборота по
приему рассчитывается по формуле:
, (1.2.2)
где Рп –
принято работников всего, чел.;
Чсп –
среднесписочная численность, чел.
Коэффициент оборота по
увольнению рассчитывается по формуле:
, (1.2.3)
где Рв -
выбыло работников всего, чел.;
Коэффициент текучести
рассчитываем по формуле:
, (1.2.4)
где Усж –
количество работников, уволенных по собственному желанию,
чел.;
Упр – количество
работников, уволенных за прогулы и другие нарушения дисциплин, чел.
Данные для расчета этих
коэффициентов приведены в таблице 1.2.7
Таблица 1.2.7 – Движение
кадров на предприятии ТОО «Ульба-Стройсервис»
|
Показатели
|
Численность
по годам
|
|
1999 г.
|
2000 г.
|
2001 г.
|
|
чел.
|
%
|
чел.
|
%
|
чел.
|
%
|
|
Всего работников на начало периода
|
0
|
0
|
93
|
20,67
|
450
|
111,11
|
|
Принято работников
|
95
|
102,15
|
441
|
98
|
517
|
127,65
|
|
Выбыло работников всего
|
2
|
1,67
|
84
|
18,67
|
562
|
138,77
|
|
из них: по собственному
желанию
|
2
|
1,67
|
84
|
18,67
|
562
|
138,77
|
|
уволенные за прогулы и
другие нарушения
дисциплин
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Всего работников на конец периода
|
93
|
100
|
450
|
100
|
405
|
100
|
|
Среднесписочная численность
|
73
|
|
258
|
|
511
|
|
Произведем анализ движения
кадров ТОО «Ульба-Стройсервис» и результаты анализа сведем в таблицу 1.2.8
Таблица
1.2.8 – Анализ движения кадров
|
Коэффициенты
по движению кадров
|
Годы
|
|
1999
|
2000
|
2001
|
|
Коэффициент оборота по приему, %
|
130,14
|
170,93
|
101,17
|
|
Коэффициент оборота по увольнению,
%
|
2,74
|
32,56
|
109,98
|
|
Коэффициент текучести, %
|
2,74
|
32,56
|
109,98
|
Расчеты показывают, что
имеет место значительная сменяемость
кадров. Отрицательное влияние этого явления на производства связано с притоком
новых, обычно менее опытных, незнакомых с данным предприятием и зачастую
необученных кадров взамен работников, уже имеющий производственный опыт.
Фонд заработной платы
определяется по формуле:
, (1.2.5)
где Чсп –
численность рабочих, чел.;
Змес –
среднемесячная заработная плата, тенге.
Данные приводим в таблице
1.2.9
Таблица 1.2.9 – Фонд
заработной платы
|
Показатели
|
годы
|
|
1999
|
2000
|
2001
|
|
Численность работников, чел.
|
73
|
258
|
511
|
|
Среднемесячная заработная плата,
тыс. тенге
|
6,588
|
18,446
|
17,945
|
|
Фонд заработной платы, тыс. тенге
|
5771,1
|
57110,3
|
110042,1
|
Влияние, факторов приведшее
к росту ФЗП в 2000 и 2001 году, расчеты приведем в таблице 1.2.10
Таблица 1.2.10 – Анализ
влияния факторов на фонд заработной платы
|
Факторы
|
Усл.
обоз.
|
Относит.
влияние, %
|
Абсолют.
влияние, тыс. тенге
|
|
2000/1999
г.г..
|
2001/2000
г.г.
|
2000/1999
г.г.
|
2001/2000
г.г.
|
|
Числен-ть
|
Ч
|
Iч=(Ч00/Ч99)* 100%
Iч=(258/73) *100 = 353,42
|
Iч=(Ч01/Ч00)* 100%
Iч=(511/258) *100 = 198,06
|
Фч=(Ч00-Ч99)
*З99*12
Фч=(258-73)
*6,588*12= =14625,36
|
Фч=(Ч01-Ч00)
*З00*12
Фч=(511-258)
18,445*12 =
=
55999,02
|
|
Средняя
з/плата
|
З
|
Iз=(З00/З99)* 100%
Iз=(18446/6588)*100%=280
|
Iз=(З01/З00)* 100%
Iз=(17945/18446)*100=97,28
|
Фч=(З00-З99)
*Ч99*12
Фз=(18,446-6,588)*73*
*12= 10387,608
|
Фч=(З01-З00)
*Ч01*12
Фз=(17,945-18,446)*100*12
=
-601,2
|
|
Суммарн.
влияние
|
Ф
|
Iф=Iч*Iз/100
Iф=989,58
|
Iф=Iч*Iз/100
Iф=192,67
|
Ф = Фч
+ Фз
Ф=25012,97
|
Ф = Фч
+ Фз
Ф=
55397,82
|
Фонд заработной платы в 2000
году по сравнению с 1999 годом за счет повышения средней заработной платы увеличился
на 10387,61 тыс. тенге и увеличения численности работников на 14625,36 тыс. тенге. В 2001 году наблюдается
снижение ФЗП (за счет некоторого уменьшения средней заработной платы) на 601,2
тыс. тенге, однако увеличение штата сотрудников это привело к увеличению ФЗП на
55999,02 тыс. тенге. В итоге суммарное влияние факторов в 2000 году увеличило
фонд заработной платы на 25012,97 тыс. тенге, а в 2001 году на 55397,82 тыс. тенге.
Все выше перечисленные
расчеты сведем в таблицу 1.2.11
Анализируя
технико-экономические показатели за период с 1999 года по 2001 год можно
сделать вывод, что экономическое состояние предприятия ТОО «Ульба-Стройсервис» находится в
достаточно стабильном положении, что и подтверждено выше рассмотренными
расчетами.
Таблица
1.2.11 – Технико-экономические показатели ТОО «Ульба-Стройсервис»
|
Показатели
|
Ед.
изм.
|
Годы
|
Абсолют.
отклонение,
%
|
Относит.
отклонение,
тыс.
тенге
|
|
1999
|
2000
|
2001
|
00/99
г.г.
|
01/00
г.г.
|
00/99
г.г.
|
01/00
г.г.
|
|
Объем выполненных работ
|
тыс. тенге
|
15728
|
204998
|
335278,8
|
1303,4
|
163,55
|
189270
|
130280,8
|
|
Себестоимость
|
тыс. тенге
|
12507,37
|
166033,1
|
306386,1
|
1327,48
|
184,53
|
153525,7
|
140353
|
|
Рентабельность
|
%
|
25,79
|
23,47
|
9,43
|
91
|
40,17
|
-2,32
|
-14,04
|
|
Численность
|
чел.
|
93
|
450
|
405
|
483,87
|
90
|
357
|
-45
|
|
Средняя заработная плата
|
тыс. тенге
|
6,588
|
18,446
|
17,945
|
280
|
97,28
|
11,858
|
-0,501
|
|
Фонд заработной платы
|
тыс. тенге
|
5771,1
|
57110,3
|
110042,1
|
989,59
|
192,68
|
51339,2
|
52931,8
|
|
Прибыль
|
тыс. тенге
|
3226
|
38964,89
|
28892,73
|
1207,84
|
74,15
|
35738,89
|
-10072,16
|