РАЗДЕЛ 3
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА С УЧЕТОМ ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
В результате предложенных мероприятий проведем анализ того,
как изменилось состояние валютных операций при проведении мероприятий. Насколько
эффективны наши мероприятия можно узнать с помощью экономико – математических
моделей, расчета коэффициентов и нормативов и их сравнение с предыдущими
показателями, а также сравнительные таблицы изменений, с учетом предложенных
мероприятий, процентных и непроцентных статей доходов и расходов.
3.1 Эффективность предложенных мероприятий с помощью
экономико – математических моделей
С помощью
ЭММ, рассчитаем насколько эффективны предложенные нами мероприятия.
При составлении планов
улучшения финансового состояния банка
возникает необходимость оценки их реализации. Обычно в таких планах указываются различные
программы организационных и экономических мероприятий, направленных на
улучшение некоторых критериев финансового состояния. Для коммерческих банков
такими критериями могут быть прибыль, количество рабочих активов, заемные
средства и т.д. Программами и мероприятиями могут служить, например,
предоставление большего количества услуг: выдача кредитов на более выгодных
условиях, предоставление услуг новых пластиковых карточек, валютные операции
направление на увеличение прибыли путем продажи валют не пользующиеся спросом
на УМВР и т.д. В этих планах устанавливаются сроки реализации или внедрения
предлагаемых мероприятий.
Как показывает практика, не
все запланированное достигает цели, а некоторые планы не только не улучшают
экономическую ситуацию предприятия, а даже ухудшают ее.
Осуществление отдельных
планов и программ представляет собой результат управления сложной системой.
Для эффективного управления необходимо реализовать определенное соотношение
между параметрами разрабатываемых планов. Основные из них - число предлагаемых
мероприятий и программ, их эффективность и сроки внедрения. Главный показатель
успешного управления - устойчивость процесса управления процессом финансового
оздоровления, в противном случае возникают неустойчивые режимы процессов
управления, которые характеризуются кризисными явлениями.
Используем методы
классической теории управления для оценки эффективности, в смысле устойчивости,
процесса управления экономическим развитием, банка.
Рассмотрим
структурную схему организационной системы управления финансово-экономическим
объектом (рисунок 3.1)
Рисунок 3.1 - Структурная схема организационной
системы управления
ОУ - орган управления; К0
(p) - передаточная функция финансово-экономического объекта; К1(p) -
передаточная функция органа управления; nп – плановое количество показателей
функционирования финансового - экономического объекта; np – реальное количество
показателей функционирования объекта, соответствующих плановым показателям;
n-количество параметров, не соответствующих плановым значениям; Мк - количество
мероприятий или программ.
Передаточные функции указанной
схемы:
(3.1)
(3.2)
(3.3)
где
К – коэффициент передачи органа управления; Т – инерционность органа
управления; τ - время внедрения мероприятия.
По
логике управления, количество параметров, которые не соответствуют плановым
значениям
n = nп - np . (3.4)
Об
устойчивости объекта можно судить по его амплитудно-фазовой характеристике
(АФХ) (рисунок 3.2)
Рисунок 3. 2 - АФХ система
q(wм)─аргумент вектора
ОМ; wм─частота
в точке М амплитудно-фазовой характеристики; (-1, j0)─координаты критической
точки K, где система теряет устойчивость.
Условие
потери устойчивости системы может быть записано в виде
(3.5)
Минимальное
запаздывание, которое приводит к потере устойчивости:
(3.6)
Для нашего
случая, система имеет частотную характеристику:
(3.7)
где
На границе устойчивости должно выполняться требование (3.5), поэтому
(3.8)
Откуда значение критической частоты:
(3.9)
Подставив (3.9) в (3.6), получим условие потери устойчивости процессом
управления финансово-экономической системой:
(3.10)
Для разных значений К по выражению (3.10) построим зависимость критического времени tк внедрения финансово - экономических
мероприятий от их эффективности К (рисунок 3.3):
Рисунок
3.3 - Области устойчивости системы
А
– область устойчивого, т.е. успешного
управления; В – область неустойчивого, т.е. неуспешного управления,
когда запланированные мероприятия будут ухудшать состояние
финансово-экономического объекта.
В
соответствии с вариантом плана финансово-экономических мероприятий система,
например, попала в точку 1 (рисунок
3.3). В этом случае внедрение плана мероприятий
по управлению финансово-экономическим объектом даст отрицательный
результат. Необходимо предложить пути улучшения первоначального плана, для чего
хотя бы уменьшить время внедрения мероприятий с t1 до t2 или повысить их эффективность (K1>K2)
. Тогда перейдем в зону А (см. точку 2). Скорректированный план принесет
успех, и процессы управления будут
устойчивее.
Рассмотрим
на этом примере предложенные мною мероприятия по улучшению состояния валютных
отношений и получения большей прибыли.
Намечен
план организационно-экономических мероприятий по увеличению прибыли от
проведения данных мероприятий и как изменница состояние банка и как повлияют
предложенные мероприятия на экономическое и финансовое состояние банка в
частности валютного отдела (таблица 3.1).
Расчетное
значение планового коэффициента передачи системы:
(3.11)
где nп
- среднее число экономических показателей, на которые влияют
разработанные мероприятия:
Таблица
3.1 - Зависимость мероприятий от срока
внедрения и влияние их на экономические показатели
№ п/п
|
Мероприятие
|
Число экономических
показателей n і
|
Время внедрения мероприятия t, мес.
|
|
1
|
Использование
остатков на коррсчетах в овернайт
|
3
|
2
|
|
2
|
Форвардные
контракты на приобретение-продажу валюты
|
6
|
6
|
|
3
|
оптимизация
процентных ставок по валютным депозитам и кредитам
|
5
|
3
|
|
4
|
технологии
проведения срочных операций
|
4
|
3
|
|
5
|
оптимизация
работы банковских пунктов обмена валют
|
2
|
2
|
|
6
|
выпуск кредитных, дисконтных и
мультивалютных смарт-карточек
|
4
|
5
|
|
|
|
|
Подставляя
значение Мк=6 из таблицы и nп=3 в формулу (11), получаем Кп=1,5
Время реализации всего плана финансово-экономических мероприятий
соответствует максимальному времени реализации мероприятия при условии
параллельного и одновременного внедрения каждого из них
tп
= 6мес
Для
разного значения К насчитаем значение Т по формуле 3.10, для того чтобы
построить график и по нем выявим, эффективны ли наши мероприятия.
|
К
1,1
2
2,5
3
3,5
4
4,5
5
5,5
6
|
Т
15,5794466
4,83495927
3,75271879
3,09073504
2,63620168
2,30216124
2,04522915
1,84097052
1,67444064
1,53593204
|
Рисунок 3.4 – определение эффективности
мероприятий
Построим
график по теоретическим примерным данным (рисунок 3.4), и проанализируем, в
какой области находится точка, согласно которой определим насколько эффективны
наши мероприятия.
Наша точка находится в зоне A, ниже графика, значит, согласно данной модели наш
план мероприятий является успешным.
3.2 Изменение банковских коэффициентов и нормативов
после внедрения предложенных мероприятий
Для
выявления эффективности предложенных ранее мероприятий необходимо определить их
влияние на основные нормативы и коэффициенты, характеризующие банковскую
деятельность. Результативность предложенных мероприятий можно выявить путем
сопоставления рассчитанных ранее коэффициентов и нормативов за анализируемый
период с прогнозными показателями и проследить динамику их изменений.
Норматив капитала коммерческого
банка.
При
расчете общей суммы капитала, размер дополнительного капитала не должен
превышать размер основного капитала.
При
невыполнении программы капитализации до 01.04.1999г. в размере 2 млн. евро и 3
млн. евро, следовательно, НБУ мажет отозвать все или отдельные пункты лицензии
на осуществление банковской деятельности. Анализируемый банк имеет уставной
капитал на конец 1999г. свыше 30 млн. евро.
Норматив платежеспособности.
Норматив
платежеспособности - соотношение капитала банка и суммарных активов, взвешенных
с учетом риска.
В
соотношении капитала и активов определяю достаточность капитала банка для
проведения активных операций с учетом риска, пригодных для различной банковской деятельности. Норматив
платежеспособности рассчитывается по
формуле:
Н1
= К / Ар * 100%,
(3.12)
Рассчитаем
данный коэффициент для нашего банка
Так
как мы анализируем период с 1996-1999гг., то рассчитаем этот коэффициент за
четыре периода, а также прогнозный показатель.
Н1
(прогноз) = 13,87 %
Н1(1999)
= 241108/750407 *100=13,8 %
Н1(1998) =14,5 %
Н1(1997)
= 12,1 %
Н1(1996)
=13,2 %
Рисунок 3.4 Динамика изменения платежеспособности
Нормативное
значение этого коэффициента должно быть не меньше 8%. Анализируя полученные
значения (рисунок 3.4), можно сказать о том, что банк является платежеспособным
и надежным для клиентов, банк может рассчитаться по своим обязательствам. Как
видим, данный показатель по сравнению с 1999 годом увеличился, что
свидетельствует о положительном влиянии предложенных мероприятий.
Норматив достаточности капитала.
Норматив
достаточности капитала банка- соотношение капитала к общим активам банка
уменьшенных на соответствующие резервы.
Норматив
достаточности капитала рассчитается по формуле:
Н2=
К / ОА * 100 %,
(3.13)
где
К- капитал банка, ОА- общие активы.
Рассчитаем
этот коэффициент для периода 1996-1999гг.
Н2(прогноз)
= 10,87 %
Н2(1999)
= 241108/2259178* 100=10,6 %
Н2(1998)
= 12,7 %
Н2(1997)
= 6,5 %
Н2(1996)
= 6,85 %
Рисунок 3.5 Динамика норматива
достаточности капитала
Норматив
достаточности капитала характеризует достаточность капитала банка для защиты интересов
кредиторов и вкладчиков. При нормативе этого показателя не меньше 4 %, можно
сделать вывод,(рисунок 3.5) что состояние капитала с 1996г. увеличилось почти в
два раза (эта тенденция наблюдается и после внедрения мероприятий), что говорит
о том, что все привлеченные средства имеют покрытие и находятся в надежных
руках.
Норматив мгновенной ликвидности.
Рассчитывается
как соотношение суммы средств на корреспондентских счетах (Ккр) и в кассе (Ка)
к текущим счетам (Тс) и рассчитывается по формуле:
Н3
= ( Ккр + Ка) / Пр * 100%,
(3.14)
где
Ккр- средства на корреспондентских счетах
Ка-
средства в кассе
Тс-
текущие счета
Рассчитаем
этот показатель для нашего периода
Н3(прогноз)
= 20,98 %
Н3(1999)
= 287208/1386831* 100 =20,9 %
Н3(1998)
=20,3 %
Н3(1997)
=21,12 %
Н3(1996)
=22,2 %
Норматив
мгновенной ликвидности характеризует возможность банка ежедневно рассчитываться
по своим обязательствам. При нормативе не меньше 20%, мы видим, что за
анализируемый и прогнозный период банк вполне может рассчитаться по своим
обязательствам в любой момент времени.
Норматив общей ликвидности.
Рассчитывается
как соотношение общих активов (А) и общих обязательств банка (О) по формуле:
Н4
= А / О * 100 %, (3.15)
Где А- активы банка
О-
обязательства банка.
Н4
(прогноз) = 110,8 %
Н4(1999)
= 2259178/2018070* 100 %= 111,9 %
Н4(1998)
= 114,6 %
Н4(1997)
= 106,9 %
Н4(1996)
= 107,4 %
Норматив
общей ликвидности должен быть не меньше 100 %, из наших расчетов можно сделать
вывод, что активов достаточно для того, что бы покрыть все обязательства.
Сделав
анализ основных показателей деятельности банка можно сказать, банк является
финансово устойчивым и надежным для кредиторов и вкладчиков. А также при
сравнении с проектными показателями коэффициентов можно сделать вывод, что
предложенные мероприятия увеличивают на несколько сотых ликвидность банка.
3.3 Изменение процентных и непроцентных доходов и
расходов после внедрения предложенных мероприятий
После
проведения предложенных мероприятий в большей степени изменились процентные
доходы т. к. наши мероприятия были направлены в основном на увеличение
процентных доходов. Так как сведетельствует практика большая часть доходов
приходится на процентные, это говорит о том, что этот канал поступлений
направление следует с большей степенью
расширять т.к. процентный доход не требует больших расходов для получения прибыли.
Для
большей наглядности прироста процентного
дохода после проведения мероприятий представим полученный доход и предыдущие
доход в таблице 3.
|
Каналы поступления
Процентных доходов
|
Средняя сумма
процентных доходов
|
Средняя
доходность, %
|
|
1. Неторговые операции
|
21 080,91
|
5,4
|
|
2. Конверсионные операции
|
259 660,11
|
66,3
|
|
3. Расчетные операции
|
110 817,40
|
28,3
|
|
И Т О Г О
|
391 558,42
|
100
|
|
Основные
каналы
Поступления
непроцентных
Доходов
|
Средняя
сумма
непроцентных
доходов
(грн.)
|
Средняя
доходность,
%
|
|
1. Неторговые операции
|
12 661,30
|
32,7
|
|
2. Расчетные операции
|
24 395,36
|
63
|
|
3. Прочие непроцентные доходы
|
1 644,43
|
4,3
|
|
И Т О Г О
|
38 701,09
|
100
|
|
|
|
|
Каналы поступления
Процентных расходов
|
Средняя сумма
расходов, грн
|
Средний расход, %
|
|
1. Конверсионные операции
|
25 239,33
|
10,1
|
|
2. Расчетные операции
|
223 836,86
|
89,9
|
|
И Т О Г О
|
249 076,19
|
100
|
|
Каналы поступления
Непроцентных расходов
|
Средняя сумма
непроцентных расходов
|
Средний непроцентный
расход, %
|
|
1. Неторговые операции
|
6 155,23
|
12,1
|
|
2. Расчетные операции
|
44 085,89
|
86,3
|
|
3. Прочие расходы
|
810,00
|
1,6
|
|
И Т О Г О
|
51 051,12
|
100
|