Доклад к дипломному проекту на тему: «Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц».

           Уважаемые члены государственной экзаменационной комиссии вам предлагается дипломная работа на тему: «Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц». В дипломной работе мною были рассмотрены следующие вопросы :

1.   Глава I.  Основные операции Сберегательного банка.

2.   Глава II. Основные операции Сберегательного банка РФ по обслуживанию юридических лиц.

3.   Глава III.  Анализ работы Промышленного ОСБ № 8231  г. Самара по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц.

 Итак, глава 1 содержит следующий итог данных о Сбербанке - Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. На 01.04.2001 г. сумма    чистых активов Сбербанка составила 577449427 тыс. руб. Размер капитала Сберегательного банка на 1.04.2001г. составил 47235538 тыс. руб., обязательства – 558247965 тыс. руб., кредиты составили 305630212 тыс. руб., ценные бумаги на сумму – 192953189 тыс. руб., средства на корсчете в ЦБ – 2402205 тыс. руб., вклады граждан – 372726307 тыс. руб., расчетные счета – 83765997 тыс. руб., средства бюджета – 16395897 тыс. руб., прибыль – 5878674 тыс. руб. Среди двухсот крупнейших банков России по размеру собственного капитала - Сберегательный банк РФ занимает первое лидирующее место.  Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств.

      По организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня 1991 г. Органы управления Сбербанка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента банка. Компетенция органов управления банка определена в его уставе.

 Сберегательный банк РФ – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, так и сравнительно новых для банка.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

¨      привлекает и размещает денежные средства юридических и физический лиц,

¨      открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчёты по поручению клиентов, в том числе банков- корреспондентов,

¨      инкассирует денежные средства, векселя платежные и расчётные документы и осуществляет кассовое обслуживание юридических и физических лиц,

¨      покупает и продаёт иностранную валюту в наличных и безналичных формах,

¨      привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы,

¨      выдаёт банковские гарантии,

¨      Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки:

¨      выдаёт поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме,

¨      приобретает права требования от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме,

¨      доверительно управляет денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами,

¨      осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Р.Ф.,

¨      предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей,

¨      осуществляет лизинговые операции,

¨      оказывает брокерские, консультативные и информационные услуги.  

¨      Банк в праве осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Имея генеральную лицензию на валютные операции, Сбербанк РФ осуществляет операции по  поручению своих клиентов с банками – корреспондентами в зарубежных странах путем открытия в валютных счетах. С 1994 г. Сбербанк РФ – полноправный участник международных расчетных систем «Виза» и «Европэй» по разработке и использованию совместно с зарубежными банками  системы безналичных расчетов на базе пластиковых карт.

      Далее вам представляется вторая глава дипломной работы, содержащая в себе данные об осуществлении Сберегательным банком операций по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц : 

Ø  Открытие и ведение счетов;

Ø  Осуществление безналичных расчетов;

Ø  Кассовые операции;

Ø  Кредитование юридических лиц;

Ø  Прием денежных средств юридических лиц на депозиты.

        Третья глава дипломной работы представлена общей характеристикой Промышленного ОСБ № 8231 г.Самара, а также проведенным мною анализом работы Промышленного ОСБ № 8231 г.Самара по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц. Банк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Банк и его учреждения при принятии решений, связанных с банковской деятельностью, не зависимы от органов государственной власти и  управления.

Устав Сберегательного Банка РФ указывает на то, что все отделения и филиалы Сбербанка не является юридическими лицами, что характерно также и для Промышленного ОСБ №8231 г.Самара в пределах прав, оговоренных в доверенности территориального отделения Сбербанка России.

Целью деятельности банка является  привлечение денежных средств  от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платежности, срочности в интересах вкладчиков банка; осуществления кредитно-расчетного обслуживания предприятий, граждан, а также осуществления иных банковских операций.

 Исходя из полученных данных по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) юридических лиц в Промышленном отделении Сбербанка РФ мною был сделан анализ. Содержание анализа указывает на то, что среднедневные остатки (тыс. руб.) постоянно растут –это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно - кассовому обслуживанию среди юридических лиц и следовательно о повышении доходов банка. Также на доходы банка влияет количество счетов (штук) юридических лиц по РКО, что исходя из таблицы тоже увеличивается с каждым кварталом (кв.), а далее с каждым годом. Рассматривая далее таблицу с данными по РКО юридических лиц в данном отделении Сбербанка РФ четко заметно увеличение доли остатков на счетах юридических лиц в пассивах (в %), что указывает на аспект постоянного увеличения массы расчетно-кассовых операций вообще, в случае чего возрастает уровень используемых средств юридических лиц банком среди других известных пассивов банка. К тому же доходы от расчетно-кассового обслуживания являются самыми дешевыми пассивами (источниками) ресурсов банка. Динамику остатков на расчетных счетах клиентов по расчетно-кассовому обслуживанию смотрите в Приложении 3 , таблица № 1.

 Рассматривая динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц вполне четко заметно ее постоянный рост, особенно – это характерно при переходе со второго на третий квартал 1999 года, данный период в экономике нашей области подразумевает экономический рост в сфере бизнеса. Соответственно доля доходов на данный период в общей сумме доходов резко начинает расти в процентном соотношении, не только в Сбербанке РФ, но и в других коммерческих банках страны.  Динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц пожалуйста посмотрите в Приложении 4 ,  таблица № 2.

 Расходы от расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ показывают ее рост, однако если сопоставить их с доходами по РКО то это незначительно, так как их соотношение два к одному, доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в два раза превышают их расходы это характерно только к 1999 году, когда назревает рост в экономике области, а следовательно и увеличение количества операций и рост массы счетов юридических лиц в сфере расчетно-кассового обслуживания. Пик преобладания доходов над расходами однако приходится к 2000 году, здесь доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в три раза превышают расходы по РКО, что говорит о выгодности работы в этом направлении. Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области РКО, и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка. Динамику расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц смотрите в Приложении 5 , таблица № 3.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией Сберегательного банка, так как, во-первых: растут остатки на счетах юридических лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более рентабельными (выгодными).