7. Технико-экономический расчет

Любое техническое решение может быть признано эффективным и принято к внедрению лишь после того, как будет доказана его техническая прогрессивность и экономическая целесообразность. Поэтому экономическое обоснование технических решений является обязательной составной частью дипломного проекта.

В данном разделе представлено следующее: себестоимость, цена, уровень качества, прибыль на единицу изделия, прогноз сбыта, прибыль на годовой выпуск.

Все расчёты выполнены по нормам, нормативам и ценам действующим на заводе «Генератор» по состоянию на 1.12.2000г.



7.1 Анализ рынка

В данном дипломном проекте  разрабатывается волоконнооптическое передающее устройство. Передатчик рассчитан на работу в составе цифровых многоканальных систем передачи, работающих  со скоростью 8 Мбит/с. А также   для работы на соединительных линиях городской телефонной сети.

Цифровая связь по оптическим кабелям , приобретающая всё большую актуальность, является одним из главных направлений научно-технического прогресса .

Преимущества цифровых потоков в их относительно лёгкой              обрабатываемости с помощью ЭВМ, возможности повышения отношения сигнал/шум и увеличения плотности потока информации.

Учитывая, что доля затрат на кабельное оборудование составляет значительную часть стоимости связи, а цены на оптический кабель в настоящее время остаются достаточно высокими, возникает задача повышения эффективности использования пропускной способности оптического волокна  за счёт одновременной передачи по нему большего объёма информации.

Широкое применение на городской телефонной сети волоконно-оптических систем передачи для организации меж узловых соединительных линий позволяет  решить проблему увеличения пропускной способности сетей. В ближайшие годы потребность  в увеличении числа каналов быстро растет. Наиболее доступным способом увеличения пропускной способности  волоконных оптических систем передачи в два раза является передача по одному оптическому волокну двух сигналов в противоположных направлениях.

Первое поколение передатчиков сигналов по оптическому волокну было внедрено в 1975 году. Основу передатчика составлял светоизлучающий диод, работающий на длине волны 0.85 мкм в многомодовом режиме. В течение последующих трех лет появилось второе поколение - одномодовые передатчики, работающие на длине волны 1.3 мкм. В 1982 году родилось третье поколение передатчиков - диодные лазеры, работающие на длине волны 1.55 мкм. Исследования продолжались, и вот появилось четвертое поколение оптических передатчиков, давшее начало когерентным системам связи. Специалисты фирмы NTT построили когерентную ВОЛС STM-16 на скорость передачи 2.48832 Гбит/с протяженностью в 300 км, а в лабораториях NTT в начале 1990 года ученые впервые создали систему связи с применением оптических усилителей на скорость 2.5 Гбит/с на расстояние 2223 км. Анализ опубликованных материалов и завершенных исследований и разработок одноволоконных оптических  систем передачи позволяет сделать выводы, что волоконнооптические системы передачи имеют очень хорошие перспективы в  будущем времени.

В настоящее время на нашем рынке предлагается различные устройства волоконнооптической системы передачи. Все они  имеют различные функциональные возможности  и приспособлены на работу в разных условиях и под конкретно поставленную задачу. Почти все устройства подобного типа являются импортными, из-за отсутствия  конкуренции отечественного производителя. Только единичные устройства (очень малый процент от всех действующих устройств) изготовлены в Украине. У зарубежных аналогов есть один серьезный недостаток и это их высокая цена, не смотря на низкую себестоимость изделия. Следовательно у нас есть альтернатива – выпуск устройств пользующихся спросом, при существенно меньшей цене нашего устройства  в отличии  его ближних аналогов.

На сегодняшний день одним из конкурентов рынка волоконноопти-ческих систем передачи я являются производители России. Внедрение  волоконнооптических систем передачи  в сетях Российских городов началось в 1986 г. вводом в эксплуатацию в городских телефонных сетях во  вторичной цифровой волоконнооптической системе передачи на базе аппаратуры «Соната-2». С её использованием во многих городах сооружены линии связи. Аппаратура «Соната-2» сопрягается со стандартным канало- и группо-образующим оборудованием типов ИКМ-30 и ИКМ-120. В 1990 г. начат промышленный выпуск оборудования вторичной цифровой системы передачи  для городских сетей ИКМ-120-5, предназначенной для передачи по градиентному оптическому кабелю  линейного тракта, работающего на длинах волн 0,85 или 1,3 мкм. Разработана также  волоконнооптическая система передачи  «Сопка-Г», предназначенная для организации оптического линейного тракта со скоростью передачи 34,368  Мбит/с по одномодовому и градиентному оптическому кабелю, с рабочей длиной волны 1,3 мкм. Аппаратура «Сопка-Г» выполнена в конструкции ИКМ-30-4, ИКМ-120-5 и аналогична им по системе технического обслуживания, то есть является продолжением единого семейства цифровой системы передачи для городской сети.

Так как блок оптического передатчика входит в состав оптического линейного тракта передающей системы и сопрягается со стандартным канало- и группо- образующим оборудованием, то количество выпускаемых изделий можно напрямую связать с планом внедрения волоконнооптических систем передачи в  отечественных телефонных сетях.

 А так же возможен  промышленный выпуск волоконнооптической системы передачи для внедрения и реализации его в ближнем зарубежье. Возможный объем  производства устройств составляет от  100шт/год.



7.2 Определение себестоимости одноволоконного оптического передатчика


Расчет себестоимости устройства производится с помощью утверждённого перечня затрат.  Сущность метода сводится к тому, что прямые затраты на единицу продукции определяются путем нормативного расчета себестоимости проектируемого устройства по статьям калькуляции. Тип производства –мелкосерийное.






7.2.1 Затраты на приобретение материалов


Эта статья включает в себя затраты на приобретение основных материалов, расходуемых в нашем случае при изготовлении печатного узла. Затраты определены по каждому наименованию и приведены в таблице 7.1

Таблица 7.1

Материал

Марка или

стандарт

единица

Норма расхода

Цена за единицу, грн

Сумма, грн

Обоснование цены

Стеклотекстолит


Припой


Канифоль сосновая

Лак


Клей

СФ-2-35

ГОСТ 10816-88

ПОС-61

ГОСТ 21931-86

ГОСТ 14256-69


УР-231.023

ТУ-6-10-863-76

ВК9

ОСТ УГО.029.204

кг


кг


кг


     кг


кг

0,2


0,1


0,8


0,15


0,1

0,5


12,22


0,78


4,1


3,0

0,1


1,222


0,624


0,615


0,3

договорная


договорная


договорная


договорная


договорная

Всего, грн

2,861

Неучтённые материалы, 10%, грн

Транспортно заготовительные расходы, 5%, грн

0,286

0,143

Итого, грн

3,29

7.2.2 Затраты на покупные изделия и полуфабрикаты


Эта статья включает в себя затраты на приобретенные готовые изделия и полуфабрикаты. Список изделий и полуфабрикатов составляется в соответствии со схемой электрической принципиальной и сборочным чертежом блока. Составим таблицу для расчета стоимости покупных комплектующих изделий.

Таблица 7.2 Затраты на покупные изделия и полуфабрикаты.

Изделие

Стандарт или марка

Кол-во,

шт.

Цена,

грн.

Сумма,

грн.

Обоснование цены

Резисторы

C2-23-0,125

C2-23-1

СП3-13А

Конденсаторы

К10-17А

К50-35

Транзисторы

КТ660Б

КТ337А

Диоды


КД102А

АЛ102А

Микросхемы

К140УД11

К175ДА1

К544УД1

КР142ЕН5

КР142ЕН6А

КЦ407А

КЦ412А

Трансформатор

ТПП 261-127/220-50

Лазер полупроводниковый

ИЛПН-203

ОЖО 467.093ТУ

ОЖО 467.093ТУ

ОЖО 468.134ТУ


ОЖО 460.107ТУ

ОЖО 464.136ТУ


СБО 336.051ТУ

аАо 339.256ТУ



дР3 362.173ТУ

СМ3 362.839ТУ


бКО 347.455-02ТУ

бКО 347.304СТУ

бКО 347.266-02ТУ

бКО 347.098-03СТУ

бКО 347.098ТУ5

бКО 347.090-04СТУ

бКО 347.305СТУ


ТПП 477.001ТУ



ИЛПН-203

15

9

2


18

3


1

2



1

1


1

1

1

1

1

1

1


1



1

0.02

0.02

0.15


0,02

0,5


2

0.4



0.4

0.1


0.9

0.7

1.2

0.3

0.3

0.5

0.5


10



200

0,3

0,18

0,3


0,36

1,5


2

0,8



0,4

0,1


0,9

0,7

1,2

0,3

0,3

0.5

0.5


10



200

Договорная

Договорная

Договорная


Договорная

Договорная


Договорная

Договорная



Договорная

Договорная


Договорная

Договорная

Договорная

Договорная

Договорная

Договорная

Договорная


Договорная


Договорная

Всего, грн

223,6

Транспортно заготовительные расходы 5%, грн

11,18

Итого, грн

234,7

7.2.3 Основная заработная плата производственных рабочих


Эта статья включает в себя основную заработную плату производ-ственных рабочих и  других категорий работников за работу, непосредственно связанную с изготовлением продукции. Основная зарплата рабочих включает тарифную зарплату, доплаты и надбавки. Тарифную заработную плату определяют по каждой операции (виду работ) как произведение норм времени и часовых тарифных ставок рабочих.

Найдём тарифную заработную плату по формуле:

                           ,                           (7.1)

    где     -общая трудоёмкость изготовления блока волоконнооптического передающего устройства;

- средняя ставка рабочих. Норматив средней ставки рабочих на заводе «Генератор» составляет  

Общую трудоёмкость изготовления устройства, можно рассчитать по формуле:

                                                         (7.2)

    где     -трудоёмкость мотажно сборочных работ;

-удельный вес данного вида работ в общей трудоёмкости, для изделий типа оптический передатчик полагаем .

Трудоёмкость монтажно сборочных работ определяем по типовым нормам времени на монтажно-сборочные работы. Нормы времени на отдельные операции приветдены в таблице 7.3.

По формуле (7.2):

                      

Подставляя численные значения в (7.1) получаем:

                        

Так как надбавки и доплаты на заводе «Генератор» составляют  60%, то основная заработная плата будет составлять:

                                                

Таблица 7.3 Расчёт норм времени.

Операция

Кол-во

Норма времени, мин

Всего времени, мин

1

2

3

4

1.     Подготовка элементов к монтажу:

·        Травление и сверление печатной платы

·        резисторов

·        конденсаторов

·        диодов

·        транзисторов

·        микросхем

·        лазеров

·        трансформаторов


2.     Установка элементов на плату:

·        Резисторов

·        конденсаторов

·        диодов

·        транзисторов

·        микросхем

·        лазеров

·        трансформаторов

 

3.     Пайка паяльником

4.     Монтаж разъемов

5.     Маркировочные работы

6.     Регулировочные работы

7.     Остальные

 

2

26

21

3

3

7

1

1




26

21

3

3

7

1

1


300

3

-

-

-

160

0,129

0,129

0,129

0,164

0,192

1,5

0,95




0,15

0,15

0,15

0,216

0,42

1,4

0,9


0,15

1,05

5

2,5

5

320

3,354

2,709

0,387

0,492

1,344

1,5

0,95




3,9

2,9

0,45

0,648

2,94

1,4

0,9


45

3,15

5

2,5

5

Всего, мин

            час

483

8,06







7.2.4 Калькуляция себестоимости блока волокон-нооптического передатчика


Используя полученные данные, составим калькуляцию себестоимости блока волоконнооптического передатчика и занесём в таблицу 7.4.

Таблица 7.4. Калькуляция себестоимости продукции.

№

Статьи расходов

Сумма, грн

Удельный вес, %

1

2

3

4

1

2

3


4

5



6


7


8

Основные материалы

Покупные изделия и полуфабрикаты

Основная заработная плата основных производственных рабочих

Дополнительная заработная плата(20% от осн.з/п.)

Начисления на заработную плату:

·        Пенсионный фонд(32% от осн.з/п.)

·        Фонд соцстраха(5,5% от осн.з/п.)

Износ инструментов и приспособлений целевого назначения (20% от осн.з/п.)

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования (80% от осн.з/п.)

Цеховые расходы (60% от осн.з/п.)

3,29

234,7


39,7

7,94


12,7

2,18


7,94


31,616

23,82

0,9

60,5


11,08

2,21


3,54

0,6


2,21


7,83

6,4

9

Цеховая себестоимость, грн

314,2

11

Общезаводские расходы, (90% от осн.з/п.)

35,7

8,97

12

Заводская себестоимость, грн

350,9

13

Внепроизводственные расходы 2%

6,8

1,89

14

Полная себестоимость, грн

358

100






7.3 Определение уровня качества изделия


Для определения уровня качества нового изделия необходимо сравнить показатели нового и базового изделий. Экспертная оценка производится специалистами. Для обеспечения объективной оценки и удобства обработки данных целесообразно привлекать к оценке не менее пяти специалистов, так как группа экспертов должна быть достаточно  велика.

В качестве базового изделия взят блок передающего оптического модуля вторичной цифровой волоконно-оптической системы передачи на базе аппаратуры "Соната-2", введённый в эксплуатацию на городских телефонных сетях в России.

Показатель качества можно определить по формуле:

                                 (7.6)

    где     коэффициент учитывающий весомость i-го показателя изделия;

коэффициент изменения параметра i-го показателя изделия;

Коэффициент изменения по каждому показателю находят, как отношение числового значения параметра нового и базового изделий по формулам:

                                    (7.7)

или

                                    (7.8)

    где     числовые значения показателей соответсвенно  базового и нового изделий.

Причём  , если происходит улучшение показателей и наоборот, , если происходит ухудшение i-го параметра. Для базового изделия принято за эталоном  . Технические характеристики базового и нового изделий приведены в таблице 7.5.


Таблица 7.5. Технические характеристики изделий

Показатели

Индекс

Вариант

Коэфициент изменения

Базовый

Новый

1.      Энергопотребление, Вт

2.      Пропускная способность, Мбит/сек

3.      Количество каналов

4.      Длинна волны, мкм

5.      Оптическая мощность на вых., мВт

6.      Расстояние до следующего регенерационного пункта, км

X1

X2

X3

X4

X5


X6

15

6

30

0.85

1


5

11

8,5

120

0.85

1,5


8,5

1,36

1,4

4

1

1,5


1,7

Результаты экспертных сравнений важности параметров приведены в таблице 7.6:

Показатели

Эксперты

Итоговая оценка

Числовое значение

1

2

3

4

5

6

X1 и X2

X1 и X3

X1 и X4

X1 и X5

X1 и X6

X2 и X3

X2 и X4

X2 и X5

X2 и X6

X3 и X4

X3 и X5

X3 и X6

X4 и X5

X4 и X6

X5 и X6

< 

< 

=

< 

< 

=

> 

> 

=

> 

< 

< 

< 

< 

=

< 

< 

=

< 

< 

=

> 

> 

< 

> 

=

< 

< 

< 

=

< 

< 

> 

< 

< 

=

> 

> 

> 

> 

=

=

< 

< 

=

< 

=

> 

< 

< 

=

> 

> 

=

> 

< 

=

< 

< 

=

< 

< 

=

< 

< 

=

> 

> 

> 

> 

> 

=

< 

< 

=

< 

< 

=

< 

< 

=

> 

> 

< 

> 

> 

< 

< 

< 

=

< 

< 

> 

< 

< 

=

> 

> 

=

> 

=

< 

< 

< 

=

0.5

0.5

1.5

0.5

0.5

1

1.5

1.5

1

1.5

1

0.5

0.5

0.5

1

На основании принятой системы сравнения составляем квадратную матрицу таблица 7.7.

Коэфициент учитывающий важность (весомость) каждого показателя  находим по формулам:

                                                        (7.9)

                                                            (7.10)

где n – число показателей.


Таблица 7.7 Результаты расчёта приоритета (относительных оценок)показателей

Показатели

1-й шаг

2-й шаг

Х

Х1

Х2

Х3

Х4

Х5

Х6

вi

Квi

вi’

К’вi

Х1

Х2

Х3

Х4

Х5

Х6

1

1.5

1.5

0.5

1.5

1.5

0.5

1

1

0.5

0.5

1

0.5

1

1

0.5

1

1.5

1.5

1.5

1.5

1

1.5

1.5

0.5

1.5

1

0.5

1

1

0.5

1

0.5

0.5

1

1

4,5

7,5

6,5

3,5

6,5

7,5

0,125

0,21

0,18

0,1

0,18

0,21

23,75

43,25

36,25

19,72

36,25

43,25

0,12

0,21

0,18

0,1

0,17

0,21

S

36

1

202,5

1

Относительные оценки рассчитывают несколько раз, до тех пор пока значения будут значительно отличаться от предыдущих. На втором и последующих шагах находим так:

                                      (7.11)

                

Подставляем числовые значения  и  в формулу (7.6) получим коэфициент качества:

 


7.4 Определение цены изделия

Среди  разных методов ценообразования на ранних стадиях проектирования очень распространённый метод лимитных цен. При этом определяется нижняя и верхняя граница цены.


7.4.1 Нижняя граница цены изделия

Нижняя граница цены изделия () защищает интересы производителя продукции и предвидит, что цена должна покрыть затраты производителя, связанные с производством и реализацией продукции, и обеспечит уровень рентабельности  не ниже за тот, который имеет предприятие при производстве своей основной продукции.

                  

                    ,

      где  оптовая цена изделия, грн;

полная себестоимость изделия, 358грн;

нормативный уровень рентабельности, %, на опытном заводе “Генератор”, где будет выпускаться проэктируемое изделие Рн = 17%;

налог на дополнительную стоимость, %, по состоянию на 1.12.2000г. –20%.

Необходимость включения налога на дополнительную стоимость возникает в связи с тем, что когда будет определятся верхняя граница цены, а потом договорная цена, то цена базового изделия уже составляет этот налог.

Тогда:

                   

                     


7.4.2 Верхняя граница цены изделия

Верхняя граница цены изделия () защищает интересы потребителя и определяется той ценой, которую потребитель готовый заплатить за продукцию с лучшим потребительским качеством.

                    ,

     где    цена базового изделия и она составляет 420грн;

коэффициент качества изделия относительно базового;

                   


7.4.3 Договорная цена

Договорная цена может быть установлена за договорённостью между производителем и потребителем в интервале между нижней и верхней граничными ценами.  

                                   

                                     


7.5. Определение минимального объема производства


Потенциальные потребители и возможные объёмы производства определяются в разделе “Анализ рынка”. Но экономические показатели определяют минимальный объем производства, из-за которого выпуск продукции будет целесообразным. Это зависит от отношения  условно-переменных, условно-постоянных расходов в составе себестоимости продукции и договорной цены.

Определение условно-переменных и условно-постоянных расходов определяется следующим образом:

Для продукции приборостроительных предприятих можно принять, что в составе сбестоимости продукции условно-переменные расходы составляют 65-75%, а условно-постоянные – 25-35%. Тогда при годовой мощности производства Х штук себестоимость годового выпуска продукции Ср составляет             

                            ,

    где     полная себестоимость единицы продукции, грн;

соответсвенно условно-переменные и условно-постоянные расходы в составе себестоимости продукции ()

 годовая мощность производства продукции шт/год

годовой обьём выпуска продукции, шт/год;

           

Стоимость годового выпуска продукции:

                                   

принимаем среднее значение: (501+651)/2=576[грн]

Строим график, на котором определим при каком объеме продукции  выторг от реализации продукции и  её себестоимость совпадают  (прибыль равна нулю), что отвечает безубыточности производства. И определим объем продукции  , при котором будет достигнут необходимый уровень рентабельности  (Рисунок 7.1).

Аналитически  и  могут быть рассчитаны по формулам:

 

Годовая прибыль при запланированном уровне рентабельности составит: