Оглавление

Введение....................................................................................................3

Глава1 Страхование и его роль в финансовой системе России......................4

1.1Страхование, функции страхования, страховой договор................4

1.2 Особеннности развития личного страхования в России...................12

1.3 Роль и задачи рынка имущественного страхования в России......20

1.4 Роль инвестиционной деятельности страховщиков

в финансовой системе России..........................................................................29

1.5 Методология финансового анализа  страхового рынка.................33

Глава 2 Анализ и перспективы страхового рынка России..............................39

2.1 Анализ страхового рынка России в условиях кризиса..................39

2.2 Анализ финансовой деятельности страховых компаний................47

2.3 Анализ деятельности и пути развития компании «Югория»........53

2.4 Основные причины снижения емкости страхового рынка...............60

2.5 Перспективы развития страхового рынка России..........................63

Заключение.............................................................................................68

Список использованных источников и литературы.............................70

Приложение 1 Рейтинг надежности страховых компаний

по итогам 9 месяцев 2009 года

Приложение 2 Страховые премии по видам страхования

в 2008 –2009 годах

Введение

Актуальность выбранной темы обусловлена необходимостью совершенствования, увеличению емкости страхования в финансовой системе России.

Цель дипломной работы – изучение возможностей дальнейшего развития отечественного страхового рынка и взаимосвязей между государством, страховщиками и страхователями.

Объект исследования:  страховой рынок России.

Предмет исследования: эффективное развитие  страхового рынка России в условиях финансового кризиса и посткризисный период, усиление роли страхования в финансовой системе государства.

Достижению поставленной цели в работе способствовало постановка и решение следующих задач: 

- рассмотрение форм и методов организации  страхования в России;

- изучение основных форм страхования, используемых в России и их специфика; 

- проведение анализа состояния современного страхового рынка, рейтинг страховых компаний;

- анализ финансовой деятельности страховой компании «Югория»

- предложение по дальнейшему развитию страхового рынка России.

Исходя из поставленных задач определено содержание дипломной работы. В теоретическом разделе раскрывается отраслевая структура страхового рынка, основные отрасли страхования,  отражается специфика актуарных расчетов.

Практический раздел представлен анализом финансового положения страхового рынка России в целом, отдельно его самых надежных с позиций рейтингов представителей,оценкой страхового портфеля компании, а также рекомендациями по совершенствованию рынка страхования в России.

Глава 1 Страхование и его роль в финансовой системе страны

1.1 Страхование, функции страхования, страховой договор

Страхование – это система отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации

общественных отношений. Страхование гарантирует имущественные интересы граждан и предприятий от случайных рисков, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью Страхователей, являющихся участниками страхового фонда.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов Страхователей.

В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений Страхователя и Страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики [39; С.15-18].

В страховании, как в двухстороннем процессе, в обязательном порядке участвуют две стороны: Страховщик и Страхователь.

Страховщик – это юридическое лицо, созданное  в форме открытого или закрытого акционерного общества для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком Договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации. К таким имущественным интересам относятся интересы, связанные:

- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

- с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

- с возмещением причиненного вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного имуществу предприятия (страхование ответственности).

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (табл. 1). В основе такого деления лежат различия в объектах страхования и однородность рисков [43; С. 58-64].

Таблица 1

Классификация страхования в России

Отрасль страхования	Вид страхования	Разновидность страхования	Форма страхов-ания	Система страховых отношений
Личное страхование	- страхование жизни; - страхование от несчастных случаев и болезней; - ОМС -ДМС -пенсионное	- страхование детей; - смешанное страхование жизни и др.	- обяза-тельная; - добро-вольная	- страхование; - сострахование; - перестрахование;
Имущественное страхование	- страхование средств наземного транспорта; - страхование средств воздушного транспорта; - страхование средств водного транспорта; - страхование грузов; - сельскохозяйственное страхование - имущества юридических и физических лиц;	- страхование строений; - страхование основных и оборотных фондов; - страхование животных; - страхование домашнего имущества; - страхование урожая; - страхование от потери работы, банкротства
Страхование ответственности	- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; - страхование ответственности перевозчика; - страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности; - страхование профессиональной ответственности; - страхование ответственности за неисполнение обязательств;	- страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности; - страхование убытков вследствие перерывов в производстве и др.

Отрасль страхования – это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств Страхователей перед третьими лицами.

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов. Вид страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанных со страховой защитой конкретных объектов.

Страховые (резервные) фонды – это специально формируемые в денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера.

Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных метода их формирования:

- государственные и региональные фонды;

- фонды самострахования;

- фонды страховых компаний.

Государственные и региональные  страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства или региона РФ – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий.

Фонды самострахования формируются на уровне юридических лиц  на добровольной или обязательной основе. Для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Физические лица  используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые формируются на обязательной и добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования [24; С. 203-204].

Выделяют четыре функции страхования: рисковую, предупредительную, социальную и инвестиционную.

Рисковая функция страхования проявляется через страхование финансовых последствий определенных рисков, которые перекладываются на страховые компании. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.

Предупредительная функция страхования реализуется через  осуществление страховыми компаниями широкой  системы мер предупредительного характера, контролирования и регулирования уровня риска в важнейших сферах хозяйственной деятельности юридических лиц и частной жизни  граждан.

В рамках инвестиционной (накопительной) функции страхования происходит накопление и распределение денежных сумм, обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

Страхование  осуществляется в обязательной и добровольной формах.

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации.

Добровольное страхование осуществляется на основе Договора между Страхователем и Страховщиком [24; С. 208-212].

Договор страхования – это соглашение между Страхователем и Страховщиком, при котором одна сторона (Страхователь) обязуется уплатить определенную страховую премию, а другая сторона (Страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного Договором события (страхового случая) возместить Страхователю или третьему лицу (выгодоприобретателю) понесенные им убытки в пределах установленной в Договоре страховой суммы, если речь идет об имущественном страховании, или уплатить страховую сумму частично или полностью при личном страховании. Договор страхования является прототипом правил страхования.

Согласно правилам страхования, Договор о предоставлении страхования состоит из:

- номера правил и даты их составления;

- сведений о Страховщике (банковские реквизиты, почтовый и фактический адрес);

- сведений о Страхователе; (банковские реквизиты, почтовый и фактический адрес – для юридического лица и фамилию, имя, отчество, адрес проживания – для физического лица);

- обязанностей Страховщика;

- обязанностей Страхователя;

- указание объекта страхования;

- указание суммы страхования;

- указание перечня рисков страхования;

- условий по расторжению и выплате страховых премий;

- расчетных счетов и юридических адресов сторон Договора;

-  особые другие условия по соглашению сторон.

- подписей и печатей сторон Договора.

Перед составлением Договора о страховании клиент должен предоставить Страховщику письменное заявление о намерении заключения Договора, а так же перечень документов, необходимых для оценки страхового риска для данного объекта страхования на момент страхования, расчета нанесенного ущерба, который должен быть компенсирован Страховщиком при наступлении страхового случая.

Договор о страховом обеспечении вступает в силу на следующий день после поступления взноса от Страхователя.

Факт заключения Договора страхования удостоверяется переданным Страховщиком Страхователю страховым свидетельством (для физических лиц) и полисом, сертификатом с приложением правил страхования (для юридических лиц). В некоторых случаях формат полиса может и не прилагаться [45; С. 43-46].

Страховщик может отказаться от возмещения ущерба или снизить размер выплаты, если Страхователь имел возможность, но не принял никаких мер по спасению  застрахованного имущества во время страхового события то есть не обеспечил его сохранности и не предотвратил дальнейшее повреждение.

Страховщик обязан:

1) ознакомить Страхователя с правилами страхования;

2) в случае проведения Страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению Страхователя Договор страхования с

учетом этих обстоятельств;

3) возместить расходы, произведенные Страхователем при страховом случае, для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих   расходов   предусмотрено   правилами   страхования;

4) не разглашать сведения о Страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Страхователь обязан:

1)  своевременно вносить страховые взносы;

2)  при заключении Договора страхования сообщить Страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также о всех заключенных им или заключаемых Договорах страхования в отношении данного объекта страхования;

3) принимать необходимые меры в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщить Страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные Договором страхования [30; С. 67-75].

При страховании крупных и опасных рисков осуществляется сострахование – страховой пул или перестрахование.

Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. Такое страхование называется сострахованием.

Страховой пул создается для обеспечения интересов страховых организаций на основе солидарной ответственности по исполнению Договоров страхования.  В пул передаются риски определенного вида страхования, которые делятся межу участниками страхования и которые несут ответственность при наступлении страхового случая.

Перестрахование представляет собой страхование одним Страховщиком (Перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед Страхователем у другого Страховщика (Перестраховщика).

При наступлении страхового события страховая организация-перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию [42; С. 203-205].

1.2 Особенности развития личного страхования в России

Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Страховой риск как вероятность ущерба и его возмещение пострадавшим непосредственно связан с жизнью и здоровьем гражан. Таким образом личное страхование является реализацией рисковой функции Страховщика.

Договор личного страхования – гражданско-правовая сделка, по которой Страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов при наступлении страхового случая возместить ущерб и произвести страховую выплату страховой суммы , ренты или других предусмотренных выплат.

Страховщик  создает резервный фонд (страховые резервы) за счёт взносов Страхователей, из которого выплачиваются обусловленные суммы при наступлении соответствующего страхового события в жизни застрахованного. 

Страхователь вносит в этот фонд платежи, исходя из выбранных условий страхования и ставки платежа.                                                       

Выгодоприобретатель (застрахованный) – это физическое или юридическое лицо, назначенное для получения страховой суммы в случае наступления  страхового случая. Им может быть и сам Страхователь [43; С. 79-86].

В таблице 2 представлены социально-экономические характеристики основных видов личного страхования.

Таблица 2

Основные виды личного страхования

Страхование жизни	Предусматривает обязанность страховщика по страховым выплатам в случаях: дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором возраста; смерти застрахованного. Страхование жизни может предусматривать обязанности страховщика по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.).
Страхование от несчастных случаев	Предусматривает обязанность страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев: нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; смерть застрахованного в результате несчастного случая или болезни; утрата (постоянная или временная) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.
Добровольное медицинское страхование (ДМС)	Предусматривает обязанность страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Страхование расходов граждан, выезжающих за рубеж	Включает обязанности страховщика, аналогичные ДМС, во время пребывания за рубежом. Может дополняться страхованием от несчастных случаев во время пребывания за рубежом

Страхование жизни.

Страхование жизни – это предоставление Страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) Страхователю или указанным им третьим лицам (Выгодоприобретателю) в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Риск при страховании жизни – это риск смерти и дожития.

Объектом страхования является имущественные интересы связанные с достижением застрахованным определенного возраста ил случаем смерти.

Предметом страхования является:

- страхование на случай смерти. Выплата страховой суммы – при наступлении смерти  застрахованного. При отсутствии смерти страховая сумма остается у Страховщика.;

- страхование на дожитие. Выплата страховой суммы производится при дожитии застрахованного до окончания срока Договора;

- смешанное страхование. Выплаты  – и в случае смерти, и в случае дожития застрахованного [30; С. 50-56].

Страхование жизни является формой организации сбережений к определённому возрасту, установленному сроку или на определённые цели (страхование на дожитие, страхование пенсии и т.д.) Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее одного года, поэтому в страховании жизни могут сочетаться сберегательная и рисковая функции.

Основным фактором риска при страховании жизни является жизнь и здоровье застрахованного. При страховании жизни на случай смерти отбор осуществляется в основном по Заявлениям о состоянии здоровья и результатам предварительного медицинского осмотра (освидетельствования) будущего Застрахованного. Заявление о состоянии здоровья – это анкета, содержащая подробные ответы будущего застрахованного о перенесенных инфекционных заболеваниях, оперативных хирургических вмешательствах, травмах и т.д. Анализируя Заявление о состоянии здоровья и результаты предварительного медицинского освидетельствования человека, Страховщик с большой достоверностью может оценить степень риска и принять решение о заключении Договора страхования. Предварительное медицинское освидетельствование, как правило, проводится до заключения Договоров на очень крупные страховые суммы, а также в случаях, когда есть веские основания полагать, что будущий Страхователь намеренно искажает сведения о своем состоянии здоровья при заполнении анкеты, предложенной Страховщиком.

При страховании на дожитие страховая сумма выплачивается Выгодоприобретателю сразу после наступления определенного возраста .

Смешанное страхование жизни – это комплексный вид страхования на случай дожития и случай смерти. Преимущество смешанного страхования в том, что оно предлагает застрахованным за меньшую цену заключить Договор о покрытии риска и обеспечения сбережений с помощью одного единственного полиса, избегая таким образом дублирования Договоров.

Посредством этого вида страхования Страховщик обязуется:

- выплатить страховую сумму немедленно после смерти Застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия Договора (временное страхование);

- выплатить страховую сумму в момент окончания срока действия Договора, если застрахованный продолжает жить (замедленное страхование капитала без возмещения премий) [24; С. 58-60].

Основными материалами для расчета тарифных ставок при страховании жизни являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни. Таблицы смертности имеют разные показатели для мужчин и женщин (таблица 3).

Таблица 3

Таблица смерности и коммутационных чисел для мужчин

(от 40 до 47 лет)

Возраст, x лет	lx	dx	Dx = lx*vx	Mx
1	2	3	4	5
40	92590	336	28388	11033
41	92275	359	27461	10933
42	91924	388	26566	10829
43	91526	418	25673	10720
44	91083	450	24811	10606
45	90650	484	23968	10487
46	90163	530	23145	10362
47	89643	570	22339	10230

В расчетах применяются следующие показатели и условия:

- показатель вероятности умереть в течение определенного года жизни

q_x =d_x / l_x ,                                                                                               (1)

где q_x – вероятность умереть в возрасте x лет;

d_x – число умирающих при переходе от возраста x к возрасту x+1 лет;

I_x – число доживающих до возраста x лет;

- вероятность дожития до определенного возраста

P_x = 1 - q_x ,                                                                                                   (2)

где P_x – вероятность дожить до возраста x лет.

Так как страховщик использует полученные страховые взносы как кредитные ресурсы, получая определенный доход, то при расчете тарифной ставки учитывается норма доходности (процентная ставка) – i. Для уменьшения нарастающих процентов на сумму страховых взносов заранее проводится дисконтирование:

vⁿ = 1 / (1+i)ⁿ ,                                                                                             (3)

где vⁿ – дисконтирующий множитель;

i – норма доходности;

n – время оборота суммы, лет.

С учетом этого единовременная ставка по страхованию на дожитие имеет вид:

_nE_x = (I_x+n * vⁿ / I_x) * S,                                                                                 (4)

где _nE_x – единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте x лет, при сроке страхования n лет;

I_x+n – число лиц, доживших до окончания срока страхования;

I_x – число лиц, заключивших договоры в возрасте x лет;

vⁿ – дисконтирующий множитель;

S – страховая сумма.

Единовременная ставка по страхованию на случай смерти имеет вид:

_nА_x = (d_x * v + d_x+1 * v² + ... + d_x+n-1 * vⁿ  / I_x) * S,                                    (5)

где _nA_x – единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте x лет сроком на n лет;

d_x, d_x+1, ... d_{x+n -1} – число умирающих в течение срока страхования.

Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты предполагает выплату застрахованному лицу в установленные сроки определенного регулярного дохода. Если предстоящие платежи равны между собой и производятся ежегодно в течение n лет, в начале каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой вперед – пренумерандо; если платежи производятся в конце каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой за истекшее время – постнумерандо.

w^ax = I_x + I_x+1 * v + I_x+2 * v² + ... + I_w * v^w-x / I_x,                                      (6)                              

где w^ax – единовременная нетто-ставка по страхованию пожизненной ренты (пенсии) – пренумерандо;

I_x + I_x+1 * v + I_x+2 * v² + ... + I_w * v^w-x – современная стоимость (капитализированная стоимость) финансовых обязательств страховщика, относящихся ко всем I_x лицам.

w – предельный возраст таблицы смертности. [42; С. 181-195].

Страхование от несчастных случаев.

Страхование от несчастных случаев – связано с возмещением ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая или наступления заболевания.

Под несчастным случаем в страховании понимают внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, вследствие которого наступают временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного.

Объектом страхования от несчастных случаев являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Страховыми случаями являются следующие события, подтвержденные справкой лечебно-профилактического учреждения и  травмпункта: травмы и иные телесные повреждения, в том числе в результате: вождения (пользования) наземных транспортных средств; пользования, без вождения всеми видами общественного транспорта, включая авиационный (по усмотрению страховщика);  занятий любительским спортом; спасения людей или имущества; допустимой самообороны; нападения или покушения; асфиксия в результате: погружения, утопления; аварийного выброса газа или пара; удара электротоком; попадания инородного тела в дыхательные пути.; ожоги и иные повреждения, вызванные: действием огня;  ударом молнии; вдыханием ядовитых веществ; Х-излучением или радиоактивными материалами; отравления: химическими веществами; лекарствами; ядовитыми растениями; недоброкачественными пищевыми продуктами; переохлаждения и обморожения; укусы: животных (включая случай бешенства по усмотрению страховщика); змей; жалящих насекомых.

Страхование от несчастных случаев может быть обязательным, осуществляемым в силу закона, или добровольным, осуществляемым на коммерческой основе.

Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время (включая время нахождения в пути на работу и с работы). Существенной особенностью этого вида страхования является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель.

Добровольное страхование от несчастного случая делится на индивидуальное и коллективное. Договор индивидуального страхования  заключается физическим лицом, а коллективного – юридическим лицом, застрахованными при этом являются физические лица. [30; С. 120-123].

Медицинское страхование осуществляется в двух основных формах – обязательной и добровольной.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) – важнейший элемент системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи населению РФ. В России ОМС осуществляется через территориальные программы по обслуживания через фонды обязательного медицинского страхования  (ФОМС).

Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинской  и профилактической  и лечебной (для льготниках) помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС.

Добровольное медицинское страхование (ДМС).

Объектом ДМС является риск возникновения затрат на медицинское обслуживание застрахованного.

Предметом ДМС являются расходы на осуществление дополнительного медицинского обслуживания застрахованного лица в случае болезни или при несчастном случае. Исходя из возможностей современной медицины и потребностей клиентов, страховые организации разрабатывают Программы страхования, связанные с поддержанием здоровья, а затем конкретизируют их, составляя различные программы ДМС.

Страховым случаем в ДМС пявляется обращение застрахованного лица в медицинское учреждение (к врачу) за медицинской помощью.

Страховой случай считается урегулированным, когда по медицинским показаниям исчезает необходимость дальнейшего лечения. Число страховых

случаев по правилам ДМС ограничивается страховой суммой по Договору страхованию.

Добровольное медицинское страхование (ДМС) аналогично обязательному медицинскому страхованию и преследует ту же социальную цель – предоставление гражданам гарантии получения медицинской помощи путем страхового финансирования. Социально-экономическое значение ДМС заключается в том, что оно дополняет гарантии, предоставляемые в рамках социального обеспечения и социального страхования до максимально возможных в современных условиях стандартов. Это касается в первую очередь проведения дорогостоящих видов лечения и диагностики; применения наиболее современных медицинских технологий; обеспечения комфортных условий лечения [32; С. 103-105].

1.3 Роль и задачи рынка имущественного страхования в России

Имущественное страхование в Российской Федерации – отрасль страхования, где объектом страховых правоотношений выступает имущественные интересы  граждан и юридических лиц в том числе гражданская ответственность.

Страхование имущества  предназначено для покрытия следующих рисков:

- гибели, повреждения или  частичной утраты застрахованного имущества и угрозе жизни и имуществу третьих лиц;

- неполучения или недополучения ожидаемых доходов, то есть финансовых рисков;

- возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным или иным интересам.

Объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с материальными ценностями, зданиями, урожая сельскохозяйственных культур, автомашин, домашнего имущества.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате непредвиденных обстоятельств.

 Страхователями выступают собственники имущества, а также другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью Страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Страховая сумма – эта сумма, в пределах которой Страховщик несет страховую ответственность по Договору страхования. Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании определяется страховой стоимостью страхуемого имущества на момент заключения Договора.

При заключении Договора страховании имущества не подлежит возмещению ущерб, причиненный:

1)   вследствие грубой неосторожности или противоправных действий Страхователя, что установлено и подтверждается соответствующими органами: пожарным надзором, милицией, судом;

2) в случае форс-мажорных обстоятельств, а именно  войны, забастовки эпидемии и др.

3)   имуществу, находящеуся пд конфискацией или уничтожением по требованию властей.

Страховая стоимость – это фактическая стоимость объекта страхования с учетом  износа [36; С. 108-115].

Специфика Договора страхования предусматривает Личное участие Страхователя в покрытии ущерба и выражается через франшизу, которая может быть предусмотрена условиями Договора страхования.

Франшиза освобождает Страховщика от возмещения мелких ущербов –

фактически это  неоплачиваемая часть убытка, примерно соответствующая затратам Страховщика на определение суммы ущерба.

Различают безусловную и условную франшизу. Практика имущественного страхования более выражена через безусловную  (вычитаемую) – она минусуется из суммы вычисленного убытка.

При безусловной франшизе страховое возмещение уплачивается в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы. Эта форма широко распространена в страховании гру зов, транспортных средств и товаров на складе.

В случае применения условной франшизы  выплата ущерба выплачивается в том случае, если размер убытка превышает страховую сумму. В этом случае ущерб подлежит возмещению в полном объеме в пределах страховой суммы.

Для страхователя франшиза уменьшает часть страхового взноса при заключении Договора страхования [40; С. 64-72].

В таблице 4 представлены характеристика основных видов имущественного страхования.

Таблица 4

Основные виды имущественного страхования

Вид	Объект
Страхование средств наземного транспорта	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением,пользованием, распоряжением транспортным средством, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства
Страхование средств воздушного транспорта	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением воздушным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.
Страхование средств водного транспорта	Имущественные интересы, связанные с владением, пользованием,распоряжением водным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.
Страхование грузов	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов) независимо от способа их транспортировки
Страхование финансовых рисков	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с полной или частичной компенсацией потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями: - остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; - потеря работы (для физических лиц); - банкротство; - непредвиденные расходы; - неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; - понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки) и др.
Страхование имущества юридических лиц	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие повреждения или уничтожения имущества иного, чем перечислялось выше

Страхование имущества юридических лиц.

Объектами страхования являются:

1) здания (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования);

2) сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технологические установки);

3) отдельные помещения (цехи, лаборатории, кабинеты и др.);

4) хозяйственныe постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т. п.);

5) инженерное и производственно-технологическое оборудование (коммуникации, системы, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления);

6) инвентарь, технологическая оснастка;

7) предметы интерьера, мебель, обстановка;

8) товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы).

Страховым случаем считается наступление следующих событий (полный пакет рисков имущественного страхования):

а) пожар;

б) действия воды (аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем, проникновения воды из соседних помещений);

в) кража со взломом и другие противоправные действия третьих лиц;

г) стихийные бедствия и действия природных сил (землетрясения, наводнения, урагана, вихря, бури, цунами, ливня, града, паводка, оседания и просадки грунта, оползня, обвала, селя, действия подпочвенных вод, затопления);

д) удар молнии;

е) взрывы газа, котлов, машин, аппаратов и т. п.;

ж) падения пилотируемых летательных объектов, их частей;

з) боя стекол, витрин и др. [36; С. 60-63].

Страховыми услугами пользуются сегодня около 15% предприятий малого и среднего бизнеса. Однако главным мотивом для сотрудничества среднего и малого бизнеса со страховой компанией является обязательное страхование, то есть сотрудничество носит добровольно-принудительный характер, а обращение компаний к Страховщикам по собственной инициативе происходит на несколько порядков реже.

Основная причина в низкой популярности этого вида страхования состоит  в отсутствиии  желания тратить средства. Другая причина в невозможности просчитать реальную стоимость имущества малого и среднего бизнеса в связи с двойной бухгалтерией.  Тем не менее для привлечения таких клиентов страховые компании должны, во-первых  полно и оперативно информировать руководителей о страховых продуктах, делая ставку на саму концепцию страхования, разъясняя, что незначительные, по сравнению с размером возможного ущерба, затраты, приведут к существенной компенсации при возникновении страхового случая. Во-вторых осуществлять  дальнейшую оптимизацию страховых пакетов и предложений, включение эксклюзивных предложений, учитывающих особенности работы и рисков малого и среднего  бизнеса, заключающихся в специфике их работы.

Страхованием имущества физических лиц в 90% случаев занимается Росгосстах. Страхоые отношения носят в большинстве своем  обязательный характер. Исключение составляют крупные Страхователи, заинтересованные в сохранности своего имущества и заключающие Договора страхования имущества и ответственности перед третьими лицами.

Страхование наземного транспорта.

Страхование наземного транспорта  – добровольный вид автотранспортного страхования.

Объектами выступают механизированные и другие средства транспорта, подлежащие государственной регистрации органами ГИБДД МВД Российской Федерации: все виды легковых и грузовых автомобилей и автобусов, мотоциклы, мотороллеры и другой мототранспорт возможных моделей, тракторы.

Страховым случаем является  наступление следующих событий: повреждение или уничтожение объекта либо его частей в результате дорожно-транспортного происшествия (столкновения, опрокидывания, падения), взрыв, пожар, стихийное бедствие, затопление, выхода из строя водопроводной и отопительной систем в гараже, провал под лед, нападение животных, противоправные действия третьих лиц (хулиганство, хищение, угон), а также утрата транспортным средством товарного вида в результате указанных выше событий.

Транспортное средство может быть застраховано на сумму:

- стоимости автомобиля по цене автосалона на момент заключения Договора (для новых автомобилей);

- стоимости автомобиля с учетом износа (для вторичного рынка машин);

Российские страховые компании обычно предлагают коплексный  полис страхования транспортных средств, когда по одному Договору страхуется не только транспортное средство, но и добровольная страхование ответственности автовладельца (КАСКО и  ДОСАГО), дополнительное оборудование, жизнь и здоровье водителя и пассажиров [32; С. 46-52].

Существуют два вида страхования транспотрных средств – обязательное (ОСАГО) и добровольное страхование (КАСКО и ДОСАГО)

ОСАГО  – это обязательное страхование автогражданской ответственности перед третьими лицами, которым может был причинен ущерб по вине Страхователя. ОСАГО страхует риск ответственности владельца транспортного средства за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории России.

Расчет стоимости ОСАГО строится исходя из закона «Об обязательном страховании автогражданской ответственности». На случай, если обязательства Страхователя превышают страховые выплаты, он может воспользоваться длополнительными выплатами по ДОСАГО, Договор по которому он может заключить как дополнение к ОСАГО.

Добровольное страхование (КАСКО) транспортных средств покрывает два риска: 

- ущерб – повреждения автомобиля в результате ДТП, на стоянке или во дворе, действий злоумышленников, стихийного бедствия;

- угон – утрата автомобиля в результате грабежа, разбоя, кражи.

Существуют две формы возмещения ущерба по КАСКО.

Первая – выполнение ремонтных работ на станции техобслуживания, связанной договором со страховой компании. Вторая форма возмещения – денежная компенсация на основании оценки эксперта.

Размер нанесенного Страхователю ущерба и сумма страхового возмещения при полном повреждении транспорта определяются следующим образом:

- не позднее трех дней после страхового события Страхователь пишет Заявлениие о выплате ущерба в страховую компанию;

- страховая компания либо Страхователь проводит экспертизу (с последующим возмещением расходов страховой компанией);

- на основании экспертизы событие признается страховым случаем;

- составляется страховой акт, к которому прилагаются  дополнительные документы (органов милиции, ГИБДД, пожарного надзора, следственных, судебных органов, медицинских учреждений и др.).

Выплаты осуществляются в полном объеме, если страховая сумма равна страховым выплатам. Если страховая сумма  меньше страховой стоимости, то страховые выплаты расчитываются отношением страховой суммы к страховой стоимости.[36; С. 64-68].

Страхование грузов.

Объектом страхования в страховании грузов являются имущественные интересы лица, с которым заключен Договор страхования, связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза, независимо от способа его транспортировки.

Предметом Договора о страховании со Страховщиком, являются груз, плата за перевозку и ожидаемая прибыль.

При заключении Договора страхования Страховщику предоставлено

право на оценку страхового риска – экспертиза страховщика. Страхователь предоставляет представителю Страховщика (эксперту, аварийному комиссару, сюрвейеру) возможность ознакомиться с состоянием груза на момент отправки, а также предоставляет необходимые документы, которые подтверждают его право на груз и характеризуют условия транспортировки, крепления груза,  маршрута груза,  наличия сопровождения.

Страховой интерес к грузу могут иметь его собственник, перевозчик, получатель груза. Перевозчик, несущий ответственность за сохранность и доставку груза перед грузовладельцем, может заключить отдельный Договор страхования своей ответственности по соответствующим правилам.

Страховые случаи в страховании грузов, по которым возмещаются убытки, включают следующие условия:

- повреждение или полная гибель всего или части груза, происшедшего по любой причине (например, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц, крушения или столкновения судов, самолетов и других перевозочных средств между собой;

- пропажа перевозочного средства вместе с грузом без вести;

- несчастные случаи при погрузке, укладке, выгрузке груза и приеме топлива и др., кроме случаев, исключающих ответственность страховщика;

- убытки, расходы и взносы по общей аварии.

- все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию груза, а также по уменьшению убытка и по установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования [24; С. 105-108].

1.4 Роль инвестиционной деятельности страховщиков

в финансовой системе России

Проведение страховых операций предполагает аккумулирование страховой премии. Оно приводит к образованию привлеченного капитала страховой компании. Из привлеченного капитала, в свою очередь,  образуются страховые резервы.

Страховые резервы – совокупность имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования, а также формируется дополнительный доход от инвестирования. Страховые резервы отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств Страховщика по заключенным со Страхователями Договорам страхования, и часть их по своему характеру они являются кредитным капиталом.

Страховые резервы размещаются в активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:

1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;

2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) векселя банков;

5) акции;

6) облигации, кроме относящихся к пунктам 1–3;

7) жилищные сертификаты, кроме относящихся к пунктам 1–3;

8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;

12) недвижимое имущество;

13) доля перестраховщиков в страховых резервах;

14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;

16) денежная наличность;

17) денежные средства на счетах в банках;

18) иностранная валюта на счетах в банках;

19) слитки золота и серебра [24; С. 109-116].

Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов.

Страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит потом выплатить Страхователям (Выгодоприобретателям).  Рассчитав предполагаемую сумму страховых выплат, можно определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со Страхователей. Для формирования этого денежного фонда и нахождения ожидаемой величины страховых выплат используются актуарные расчеты.

Актуарные расчеты – это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры страховых тарифов и доля участия каждого Страхователя в создании страхового фонда, величина (размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций, эффективная страховая защита интересов Страхователей. Актуарные расчеты являются основой определения финансовых взаимоотношений между Страховщиком и Страхователем в части  установления страховых тарифов и гарантии дальнейших выплат

Страховой платеж как основной источник доходов страховщика определяется на основе страхового тарифа (тарифной ставки) (при полном пакете рисков). Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхования носит название страхового тарифа.

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. С помощью тарифной ставки определяется величина страховой премии, которую Страхователь должен заплатить при заключении Договора страхования. Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму, указанную в Договоре.

Тарифная ставка, по которой Страхователь уплачивает страховую премию, называется брутто-ставкой. Это по сути стоимость страхования.  Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты.

Нагрузка используется для покрытия расходов на ведение дел (РВД) Страховщика.

К таким расходам относятся оплата труда агентов и работников страховой организации, транспортные ставки, затраты на изготовление страховых документов (Заявлений, полисов, страховых актов и т. п.), рекламу, хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за коммунальные услуги и т. д.) и др. В нагрузку может также включаться и прибыль, которую Страховщик предусматривает получить от страховой деятельности. В структуре брутго-ставки основной является нетто-ставка, на долю которой приходится 75 – 95% в зависимости от вида страхования, а нагрузка соответственно составляет 5– 25% [39; С. 127-140].

При расчете брутто-ставки первоначально находят нетго-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутго-ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле:

БС = НС / 100 – н * 100%                                                                           (7)                                                                                                

где БС – брутто-ставка;

НС – нетто-ставка;

н – нагрузка в процентах.

При определении тарифных ставок по видам страхования, иным чем страхование жизни, главная задача сводится к расчету величины нетго-ставки.

Так же, как и брутто-ставка, нетго-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки.

Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы

страховых выплат к страховой сумме застрахованньгх объектов (максимально возможная страховая выплата). Показатель убьгточности выражается со 100 руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетго-ставки, несмотря на наличие многообразных страховых объектов и событий.

У= СВ /СС *100%                                                                                       (8)

где У –убыточность;

СВ – сумма страховой выплаты;

СС – страховая сумма застрахованных объектов.

Вторая часть нетто-ставки – рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности.

Эта надбавка является своего рода самострахованием страховщика, придает последнему уверенность в устойчивости финансовых результатов страховой организации.

Величина рисковой надбавки определяется специальным расчетом. По обязательному страхованию она принимается в минимальном размере, а при добровольном страховании с присущей ему выборочностью объектов рисковую надбавку следует несколько увеличить.

Наиболее простая формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид:

Рн = 1,2 У * С_г *                                                                                  (9)

где Рн – рисковая надбавка;

У – убыточность страховой суммы;

С_г –  коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии;

ч – частота наступления страхового случая;

д – число договоров, которое планируется заключить.

В итоге нетто-ставка принимает следующую формулу

НС = У + Рн                                                                                            (10)

 [43; С. 111-127].

1.5 Методология финансового анализа страхового рынка

Современный страховой рынок –  характеризуются наличием конкурирующих между собой страховых организаций. (на 2008 год их было семьсот восемьдесят),часто предлагающих идентичные страховые продукты по объему страхового обеспечения, Страхователь выбирает не столько предлагаемый продукт, сколько саму страховую компанию.

Страховщики, которые стремятся работать в долгосрочной перспективе, должны уделять большое внимание изучению конкурентов и предлагаемых ими страховых продуктов в целях определения своего места на страховом рынке, возможностей для расширения клиентской базы и совершенствования своих услуг, а также для разработки стратегии фирмы. В ходе этих мероприятий страховая компания выявляет свои сильные и слабые стороны.

Результатом анализа, позволяющим получить комплексную оценку финансового состояния страховой организации и произвести их сравнение, является рейтинг надежности страховой компании.

Рейтинг надежности – субъективная оценка одним или несколькими экспертами результатов деятельности Страховщика, его способности выполнить свои обязательства в долгосрочном периоде. Информационной базой для присвоения рейтинговой оценки могут служить бухгалтерская отчетность, статистическая отчетность, данные интервью с менеджерами, заполненные специально разработанные анкеты и данные других документов рейтингуемой организации.

Рассмотрим методику построения рейтинговой модели страховых компаний.

Показатели страховой компании делятся на две группы, характеризующие отдельные стороны деятельности Страховщика: страховую деятельность и финансовые показатели. Благодаря этому оценка эффективности деятельности компании проходит по двум направлениям. Во-первых, подвергается анализу эффективность страховых операций, во-вторых, общая эффективность деятельности компании, включая влияние на состояние компании ее инвестиционных и иных доходов и расходов.

1.При проведении анализа финансовых показателей компании выделяются два основных аспекта деятельности компании: платежеспособность страховой компании и ее финансовая устойчивость. 

Платежеспособность – способность Страховщика своевременно и полностью выполнять свои финансовые обязательства. 

Финансовая устойчивость (надежность) – возможность компании сохранять уже существующий уровень платежеспособности в течение некоторого времени при возможных неблагоприятных внутренних и внешних воздействиях на ее деятельность. 

При этом выявляются как количественные так и качественные показатели. В качестве основных инструментов применяются горизонтальный (динамика показателей) и вертикальный (структурный анализ статей) анализ абсолютных показателей, а также расчет коэффициентов [43; С. 111-132].

Финансовые показатели, характеризующие различные стороны финансового состояния страховых компаний разделены на следующие группы: 

- показатели ликвидности. Характеризируют способность страховой компании обеспечить своевременное исполнение обязательств за счет имеющегося денежных средств и/или за счет продажи активов. Для ее определения в основном используются коэффициенты срочной и текущей ликвидности. 

- показатели финансовой устойчивости (структуры капитала). Отражают соотношение собственных и заемных средств в источниках финансирования компании, т.е. характеризуют степень финансовой независимости компании. Это является важной характеристикой устойчивости предприятия. Для ее определения в основном используются коэффициенты платежеспособности и финансовой независимости. 

- показатели рентабельности. Демонстрируют прибыльность деятельности страховой компании. Для ее определения в основном используются коэффициенты рентабельности страховой деятельности, рентабельности собственного капитала, рентабельности активов, рентабельности расходов, рентабельности инвестиций. 

- показатели деловой активности. Деловая активность является комплексной и динамичной характеристикой предпринимательской деятельности и эффективности использования ресурсов. Значение анализа деловой активности заключается в формировании экономически обоснованной оценки эффективности и интенсивности использования ресурсов организации и в выявлении резервов их повышения. Деловая активность характеризуется качественными и количественными показателями [30; С. 137-152].

Качественными критериями являются: широта рынков сбыта (как внутренних, так и внешних), деловая репутация компании и ее клиентов, конкурентоспособность, и т.д. Количественная оценка даётся по двум направлениям: исследование динамики и соотношения темпов роста абсолютных показателей деятельности компании и изучение значений и динамики относительных показателей, характеризующих уровень эффективности использования средств компании. 

Качество инвестиционного портфеля. В данной области крайне важно установить, насколько инвестиционная стратегия Страховщика соответствует структуре его пассивов, а также степень влияния доходов от инвестиций на общий уровень доходности компании. В ходе анализа качества инвестиций компании агентство рассматриваются следующие ключевые факторы: диверсификация инвестиционных активов, качество инвестиционных активов, стратегия распределения активов, доходность инвестиций и т.д. 

2. При проведении анализа страховой деятельности рассматривается и оценивается эффективность основной деятельности страховой компании. Способность практической реализации избранной стратегии развития, максимальной эксплуатации своих сильных сторон и нейтрализации своих слабых сторон воплощаются в ее текущей деятельности, деловой потенциал компании, оценку степени влияния отраслевых рисков на деятельности компании. При анализе основной деятельности страховых компаний, рассматриваются следующие факторы: 

- эффективность страховых операций. К этим показателям относятся: обеспеченность страховыми резервами, коэффициент страховых выплат, прирост страховых премий и обязательств, сбалансированность страхового портфеля, эффективность перестраховочных операций, динамика заключаемых договоров страхования, диверсификация предоставляемых услуг, тарифная политика компании, коэффициентов расходов на ведение дела и т.д. 

- отраслевые риски. Они являются отражением состояния деловой среды, в которой компания занимается своей деятельностью. Здесь рассматриваются следующие ключевые факторы: состояние страхового рынка, изменчивость рыночной конъюнктуры, уровень конкуренции, стабильность законодательной базы и правил ведения бизнеса, сильные и слабые стороны деятельности компании, юридическая и функциональная организация компании, доля рынка, занимаемая компанией в целом и с разбивкой по основным отраслям и т.д. 

- эффективность менеджмента компании. Оценка эффективности менеджмента предусматривает оценку управления и стратегию развития компании. Качество и надежность высшего руководства является одним из ключевых факторов успеха компании в ее продвижении вперед. Также, важную роль здесь играет наличие подготовленного квалифицированного операционного персонала, который способен вести эффективную коммерческую работу. В ходе анализа обращается внимание на следующие моменты: основная направленность деятельности компании, деловые качества руководства и системы оперативного контроля за деятельностью компании, финансовая стратегия, порядок корпоративного планирования, качественный состав персонала компании, региональная политика и характер контроля над деятельностью филиалов, внедрение автоматизированной системы управления и т.д. [45; С. 70-75].

Процедура получения рейтинга выглядит следующим образом (рис. 1):

 

Рисунок 1 Процедура присвоения рейтинга [43; С. 112].

Российская национальная шкала рейтинга учитывает общий для всех российских компаний страновой риск и имеет 11 рейтинговых классов:

1. Высокая надежность

- А++ (исключительно высокий (наивысший) уровень надежности)

- А+ (очень высокий уровень надежности )

- А (высокий уровень надежности )

2. Приемлемая надежность

- B++ (Приемлемый уровень надежности )

- B+ (Достаточный уровень надежности )

- B (Удовлетворительный уровень надежности )

3. Низкая надежность

- С++ (Низкий уровень надежности )

- C+ (Очень низкий уровень надежности )

- C (Неудовлетворительный уровень надежности (преддефолтный))

- D (Технический дефолт)

- E (Банкротство. Отзыв лицензии или ликвидация) [39; С. 332-342].

Глава 2 Анализ и перспективы страхового рынка России

2.1 Анализ страхового рынка в России в условиях кризиса

Страховой рынок современной России за период своего развития претерпевал существенные изменения по составу и качеству представленных на нем операторов. Субъектами страхового дела в России считаются страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии перестраховочные компании нпф

Согласно отчетам Федеральной службы страхового надзора за 9 месяцев 2009 года в Государственном реестре субъектов страхового дела России зарегистрировано 814 страховых компаний и 124 страховых брокера. В совокупности они собрали 699,9 млрд. руб. (что на 23,3% больше аналогичного периода прошлого года), при этом 50,9% общих сборов приходится на Центральный федеральный округ, преимущественно Московский регион. По большинству видов страхования в среднем примерно половина сборов обеспечена десятком компаний-лидеров соответствующего сегмента (для сравнения: в 2004 г. доля первой десятки страховых компаний в общих сборах составляла только 33%). По добровольному личному страхованию 10 лидирующих страховщиков собирают 50,1%, по имущественному страхованию – 44,7%, по страхованию ответственности – 46,6%, по ОСАГО – 42,5%, а по долгосрочному страхованию жизни, где уровень концентрации бизнеса в крупных компаниях наиболее выражен, – 72,9%. Все это говорит о превалировании на  региональных рынках крупнейших «федеральных» компаний с головным офисом в Москве и постепенном вытеснении с рынка мелких недокапитализированных Страховщиков, прежде всего  региональных.

Следует также обратить внимание на следующее обстоятельство. На всех финансовых рынках России, и страхование в этом смысле не исключение, с середины 90-х годов идет сокращение числа операторов с одновременным повышением капитализации оставшихся и концентрации бизнеса в их руках. На страховом рынке по состоянию на конец 1995 г. имелось 2745 страховых организаций, к настоящему времени их число сократилось в 3,37 раза; число страховых брокеров на пике составляло свыше 1,3 тыс., к настоящему времени оно уменьшилось почти в 10,5 раза.  Сокращение числа страховых организаций являлось следствием стойкого превышения числа отозванных лицензий над числом выданных с 1996 г. При этом среди причин отзыва лицензий – не только нарушения страхового законодательства, но и добровольный отказ Страховщика от страховой деятельности или отдельных ее видов, в том числе и в результате присоединения к другой страховой организации по причине ее неплатежеспособности. Так или иначе, клиентский портфель ликвидируемых Страховщиков передается их более крупным конкурентам, за редким исключением, не в порядке его организованной передачи с сохранением действующих обязательств, а путем заключения нового Договора. В отсутствие на страховом рынке механизма централизованных гарантийных институтов, осуществляющих выплаты клиентам утративших лицензии компаний (за исключением специфического сектора ОСАГО, где подобная функция возложена на Российский Союз Автостраховщиков), отзыв лицензий компаний-нарушителей сказывается на Страхователях. Клиенты компаний, присоединяемых в результате слияний и поглощений к другим, более крупным Страховщикам, в этом смысле более защищены, так как обязательства по их Договору в ходе реорганизации, как правило, сохраняются. 

По оценкам Росстрахнадзора, совокупный уставный капитал всех российских Страховщиков достиг в III квартале 2009 года 153,5 млрд. руб., из них 10% приходится на 10 компаний-лидеров по величине капитала, 27% – на первые 20 компаний и 62% – на первые 120 компаний. Однако до сих пор наиболее часто на рынке встречаются компании, находящиеся в самой нижней группе по капитализации (от предусмотренной законом минимальной величины для страховых организаций 30 млн. руб. и до 60 млн. руб., что также является минимальной величиной специализированных Страховщиков) – таких 39%, а компаний, чей капитал превышает 500 млн. руб. (18,25 млн. долларов), только 9%. Тот факт, что более трети компаний балансирует на нижней границе нормы, даже если не учитывать качество их активов, говорит о том, что показателю капитализации отечественных Страховщиков еще есть куда расти. 

В западных странах важным элементом институциональной структуры страхового сектора являются общества взаимного страхования (ОВС), иногда «оттягивающие» половину и более рынка. В России, несмотря на включение ОВС в число субъектов страхового дела и принятие в Закона «О взаимном страховании», ни одно общество до сих пор лицензию не получило. 

В России действуют законодательные требования к видовой специализации компаний по добровольному страхованию жизни (которое разрешено совмещать только со страхованием от несчастных случаев, однако из-за наличия действующих долгосрочных договоров процедура разделения компаний пока  еще не завершена). По состоянию на 1 октября 2009 года в секторе страхования жизни работало 87 компаний (в том числе 18, осуществляющих исключительно операции по страхованию жизни), в секторе иных видов, чем страхование жизни (кроме ОМС) – 674 компании, и 104 страховые медицинские организации занимались ОМС. Кроме того, согласно отчетности 198 Страховщиков проводили операции по входящему перестрахованию, в том числе 25 специализированных организаций, занимающихся исключительно перестрахованием. 

Рисунок 2 Страховой рынок в 2005-2008 годам по отраслям страхования

Важным концептуальным вопросом был и остается вопрос, за счет каких видов страхования должен в первую очередь развиваться российский страховой рынок: обязательных или добровольных. Не секрет, что долгое время и основной причиной роста на стадии подъема рынка, и стабилизирующим элементом было обязательное страхование (ОМС И ОСАГО), а также обязательно-добровольные (предписанные Страхователям их отраслевыми нормативными актами) и вмененные (предписанные требованиями деловых партнеров, кредитных организаций или органов власти) виды страхования. Эта система сохраняется и сейчас. Этот же вопрос становится краеугольным в рамках обсуждения стратегических и концептуальных документов о будущем развитии страхового рынка. По итогам 9 месяцев 2009 г. доля сборов по обязательному страхованию составляла 48,7%, однако увеличение его происходило более высокими темпами. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в обязательном страховании достигнут прирост 30,8%, тогда как аналогичный показатель в добровольном страховании – только 17%. При этом следует понимать, что в действительности показатели добровольного страхования содержат в себе результаты работы Страховщиков в тех секторах, где страховать определенные риски клиента обязывают закон или контрагент при осуществлении каких-либо видов операций, т.е. считать их в полном смысле «добровольными» не приходится. Можно отметить, что роль обязательного страхования в России в ближайшие годы по-прежнему будет оставаться определяющей. 

С отраслевой точки зрения в структуре  страхования, как и прежде, первое место занимает страхование имущества (242,7 млрд руб.), а наихудшие результаты – по страхованию жизни (13,9 млрд руб.). В современных экономических условиях это означает, что стабильный рост сборов по страхованию имущества обеспечивал в первую очередь сектор автокаско, и немаловажную часть этих поступлений составляло страхование крупных корпоративных имущественных рисков. В условиях дефицита денежных средств у предприятий и населения, рост поступлений значительно замедлился. Немалое значение имело и страхование объектов залога по различным видам кредитных и лизинговых операций, ипотеке а предоставление подобных услуг банками в настоящее время практически заморожено, соответственно получение страховых премий по данному направлению значительно уменьшилось.

На рынке страхования жизни было собрано 13,9 млрд рублей, что на 18,5% меньше, чем годом ранее. Выплаты по страхованию жизни составили 5,3 млрд рублей (падение на 11%). По итогам 9 месяцев 2009 года в России действовало 3,6 млн договоров страхования жизни, из них 99% приходится на полисы, приобретенные населением. В 2009 году средства населения обеспечили сбор 73% премий по страхованию жизни.

В настоящее время рынок страхования жизни можно разделить на два основных сегмента: «рисковое» страхование, не предполагающее выплаты страховой суммы по окончании срока действия договора, а также накопительное страхование, предусматривающее разовую выплату страховой суммы или регулярные платежи, например, при достижении застрахованным определенного возраста. Очень часто договоры «рискового» страхования жизни заключаются населением по требованию банков при получении займов. Однако в 2009 году в связи с экономическим кризисом суммарная задолженность населения перед банками упала на 10%, число кредитов, выданных населению, также заметно сократилось, что и вызвало уменьшение объемов рискового страхования жизни. Именно поэтому число договоров страхования жизни, заключенных в 2009 году, снизилось до 2,1 млн. против 5,6 млн. годом ранее.

По данным 9 месяцев 2009 года примерно 1,2% российских семей имеют полисы долгосрочного накопительного страхования жизни. В конце 2008 года доля семей, имевших такие полисы, была заметно больше и составляла немногим менее 2%. Таким образом, за время кризиса многие российские семьи были вынуждены отказаться от накопительного страхования. Многие из них, не разрывая договоров, просто перестали вносить очередные платежи по ним.

Причин для этого несколько. Во-первых, в 2009 году заметно упала численность среднего класса. Известно, что именно средний класс, и особенно его верхняя часть, является основным покупателем полисов накопительного страхования жизни. Во-вторых, при экономической нестабильности привлекательность накопительного страхования падает. Потребителей беспокоят валютные риски – нестабильность курсов валют, в которых формируются долгосрочные накопления, под вопрос ставится надежность финансовой системы в целом и страховых компаний в частности. Как показывает история развития накопительного страхования после 1998 года, после кризиса должно пройти не менее 5 лет устойчивого роста финансовой системы, прежде чем доверие потребителей к ней вернется на достаточно высокий уровень. Так что в ближайшие несколько лет не стоит ждать взрывного роста накопительного страхования жизни. С другой стороны, нельзя и недооценивать потенциальный спрос на накопительное страхование жизни. В настоящее время около 4% российских семей, несмотря на кризис, в среднесрочной перспективе рассматривают возможность приобрести полис накопительного страхования. 

Нет определенных прогнозов о том, как будет развиваться сегмент страхования ответственности. С одной стороны, государственный курс на замену страхованием ответственности ряда процедур лицензирования и допуска к определенным видам деятельности дает основания считать, что страхование ответственности ждет серьезный прирост. С другой, опережающий рост выплат в данном виде страхования длится уже не первый квартал, а с ростом убыточности уменьшается привлекательность этого сегмента для Страховщиков. Кроме того, сам специфический характер выплат по ответственности – они могут растянуться на годы и приобрести масштабы, которые трудно заранее предугадать – заставляет относиться к приему таких рисков достаточно осторожно. 

Рисунок 3 Страховые премии и выплаты за первое полугодие 2009 года

Анализируя  рынок в целом, можно учитывать  стратегический прогноз Всероссийского Союза Страховщиков, согласно которому к 2012 г. годовой объем совокупной страховой премии может составить от 1,3 трлн. до 1,6 трлн. руб. (или 2,8–3% ВВП) при выплатах 0,8–0,9 трлн. руб. На практике для достижения таких показателей необходимо выполнение нескольких условий, прежде всего принятие ряда законопроектов и среди них Закона об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов, и изменение налогового режима по долгосрочному накопительному страхованию жизни. Однако все эти показатели достижимы только при условии макроэкономической стабилизации. 

В ближайшие годы возможность получать высокий уровень доходности по инвестициям для Страховщиков будет ограничена, и это побудит их максимальное внимание уделять своему непосредственному бизнесу: оптимизировать организацию страхования, повышать уровень рентабельности страховых операций. С практической точки зрения это означает, что у страховых компаний возникнет необходимость установления адекватных страховых тарифов и сокращения расходов на ведение дела. Прежде всего это коснется расходов, непосредственно не связанных с операционной деятельностью компании, а относящихся к финансированию бэк-офиса, работе обеспечивающих подразделений, развитию персонала и корпоративной культуры. В то же время сложность конъюнктуры и повышенный уровень конкуренции на страховом рынке, в том числе конкуренции со стороны структур, создаваемых крупнейшими международными страховыми конгломератами, не позволит российским Страховщикам существенно снижать расходы, непосредственно относящиеся к сфере внешних коммуникаций с потребителями и посредниками. 

2.2 Анализ финансовой деятельности страховых компаний

В дистанционном рейтинге надежности страховых компаний по итогам 9 месяцев 2009 года приняли участие 26 страховых компаний.

Рейтинг обновлен на основе данных, содержащихся в бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2009 года, и отчетов о платежеспособности. Он представлен в таблице  (см. приложение 1).

Также при пересмотре дистанционного рейтинга принимались во внимание общая ситуация в экономике, тенденции и существенные риски в страховой отрасли, корпоративные события, происходящие в компаниях.

 Основные тенденции развития страхового рынка в III квартале 2009 года остались прежними: падение сборов по добровольному страхованию, рост убыточности, усиление концентрации бизнеса. Количество игроков в III квартале уменьшилось на 21 компанию и составило 722. Операции на рынке свернули 2 группы с иностранным участием – ING и Fortis. Региональное присутствие страховых компаний значительно сократилось, причем более высокими темпами падают премии у небольших региональных Страховщиков. В то же время лидеры рынка продолжают укреплять свои позиции. Доля 20 крупнейших компаний (кроме ОМС) достигла почти 60%. Однако и у компаний-лидеров премии снижаются, но более медленным темпами, чем у конкурентов, что и позволяет увеличивать долю рынка.

По данным ФССН, у 62% Страховщиков динамика сборов по итогам трех кварталов оказалась отрицательной. При этом у 80 компаний объем собранных премий сократился в два и более раза, у 10% участников рынка их падение составило от 50% до 75%. На 25% и более сократили продажи 39% Страховщиков.

Структура рынка изменилась незначительно: на обязательное медицинское страхование приходится 45,9%, на автострахование (каско и ОСАГО) – 22,9%, до 13,9% возросла доля страхования имущества, а доля ДМС – сократилась до 8,7%. Остальные виды в совокупности занимают 8,6%.

Положительную динамику показывает рынок обязательного страхования. Рост премий по обязательному медицинскому страхованию составил 19,4%, по ОСАГО – 5,4%. Рынок добровольных видов страхования по итогам 9 месяцев 2009 года уменьшился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 11,6% (323,5 млрд. рублей), причем объем премий по страхованию ответственности вырос на 15,6%, а по остальным видам страхования – существенно сократился.

 

Рисунок 4 Структура рынка  личного добровольного страхования по итогам 3 кварталов 2009 года

Рисунок 5 Структура рынка добровольного страхования (кроме страхования жизни и ОСАГО) по итогам 3 кварталов 2009 года

Лидером по падению сборов среди добровольных видов стало страхование жизни (-26,7%). В отличие от других видов, в этом секторе рынка наблюдается уменьшение концентрации. По итогам 9 месяцев 2009 года доля 10 компаний-лидеров уменьшилась по сравнению с аналогичным периодом 2008 года с 67,9 до 62,94%. Премии по другим видам личного страхования сократились на 10%.

Рисунок 6 Структура рынка  добровольного имущественного страхования по итогам 3 кварталов 2009 года

Рынок имущественного страхования оказался отброшенным на 2 года назад. Объем премий составил 204,95 млрд. рублей, что соответствует уровню 9 месяцев 2007 года. С каждым кварталом темп падения сборов увеличивался, составив к концу III квартала 16,1%. Сокращение премий происходит по страхованию строительно-монтажных рисков, залогового имущества, грузов. Это связано с падением объемов промышленного производства, строительства, уменьшением почти на треть объема грузоперевозок.

На будущее страхования имущества юридических лиц большое влияние окажет произошедшая 17 августа 2009 года крупнейшая авария на Саяно-Шушенской ГЭС, которая в очередной раз подняла проблему «недострахованности» крупных объектов (лимит ответственности РОСНО –200 млн. долларов, общая сумма ущерба от аварии – более 7 млрд. рублей).

Более половины сектора добровольного страхования имущества составляет страхование средств наземного транспорта. Объем премий по этому виду за 9 месяцев достиг 103,86 млрд. рублей, объем выплат – 89,28 млрд. рублей. Средний коэффициент выплат по рынку составил 86%. Из компаний, участвующих в рейтинге, выплаты превысили премии у «РК-Гарант», «НСГ», «СК «Прогресс-Гарант», «МСК-Стандарт», «Медэкспресс».

Рисунок 7 Структура рынка  добровольного страхования ответственности по итогам 3 кварталов 2009 года

Страхование ответственности – единственный из добровольных видов страхования, показавший в 2009 году положительную динамику по сборам, прежде всего по страхованию ответственности туроператоров и строительных организаций. В сентябре 2009 года введены новые правила финансового обеспечения туроператоров, которые предполагают дифференцированный подход к размеру финансовых гарантий в зависимости от оборотов компании. Туроператоры по выездному туризму с годовой выручкой до 100 млн. рублей должны иметь гарантию на 30 млн. рублей, с годовым оборотом 100-300 млн. руб. – на 60 млн. руб., более крупные компании – на 100 млн. руб.

Одним из условий получения допуска на строительный рынок также является формирование финансовых гарантий. Страхование ответственности участников строительного рынка осуществляется в рамках саморегулируемых строительных организаций и позволяет снизить взнос в компенсационный фонд с 1 млн. до 300 тыс. рублей. К 1 января 2010 года в СРО вступили около 120 тысяч строительных компаний.

Рисунок 8 Структура рынка  в сегменте ОСАГО по итогам 3 кварталов 2009 года

Как и во втором квартале 2009 года, продолжился рост рынка ОСАГО, что связано с пересмотром региональных и возрастных коэффициентов, введенных с марта 2009 года. Количество заключенных Договоров страхования практически не изменилось. Объем премий по ОСАГО за январь-сентябрь 2009 года составил 62,78 млрд. рублей, объем выплат – 36,11 млрд. рублей.

По итогам трех кварталов коэффициент выплат составляет 57,5%. Средняя выплата увеличилась за год на 512 рублей, что в сочетании с значительным ростом инфляции свидетельствует о стремлении Страховщиков к минимизации выплат.

В настоящее время в 3 регионах РФ коэффициент выплат превышает 77% (Мурманская область, Республика Адыгея, Ивановская область), еще в 2 регионах – приближается к этому значению (Республика Татарстан, Новгородская область).

Страховщики ОСАГО продолжают уходить с рынка (16 компаний с начала года), в большинстве случаев перекладывая свои обязательства на Российский союз автостраховщиков. Это привело к тому, что средств в гарантийном фонде РСА при нынешней динамике выплат может хватить только до первого квартала 2010 года.

Внедрение системы прямого урегулирования убытков привело к тому, что часть компаний-участников получает дополнительную прибыль за счет других Страховщиков, выделяя убытки по суммам. Правительство РФ наделило Минфин правом регулировать систему прямого возмещения убытков.

Темп роста выплат в целом по рынку по итогам трех кварталов несколько замедлился. Объем страховых выплат за 9 месяцев 2009 года составил 533,8 млрд. рублей, что на 22,4% выше этого показателя за аналогичный период 2008 года, причем выплаты по добровольным видам страхования увеличились на 25%, по обязательным – на 21%. Наибольший рост показали страхование имущества (+30.8%) и страхование ответственности (+28.7%).

Несмотря на неблагоприятную экономическую ситуацию, большинство компаний, участвующих в рейтинге, закончили 9 месяцев с положительным финансовым результатом, однако их рентабельность продолжает уменьшаться.

Объем собственных средств Страховщиков изменился незначительно. 7 компаний из числа участвующих в рейтинга имеют уставные капиталы 1 млрд. рублей и выше.

Объем страховых премий по сравнению с 9 месяцами 2008 года уменьшился у 17 компаний, у 13 из них темп падения сборов превысил среднерыночные показатели. Наибольший темп роста премий показали ОАО «КИТ Финанс страхование» (+111%) и ОАО «Страховая компания «Ростра» (+73%). Объем выплат увеличился у 18 страховщиков. Коэффициент выплат увеличился у всех компаний, кроме «ЛСО «Шанс» и «СГ «Региональный альянс». С коэффициентом выплат более 80% закончили три квартала 2009 года «МСК-Стандарт», «СК «Прогресс-Гарант», «СК «Северная казна» и «МСО «Надежда».

По итогам мониторинга дистанционный рейтинг был изменен только одной компании – «Медэкспресс». Уровень рейтинга повышен с «ВВВ+» до «А-». У компании улучшились показатели мгновенной ликвидности, платежеспособности, возросла рентабельность.

2.3 Анализ деятельности и пути развития компании «Югория»

Рассмотрим в качестве примера деятельность компании из группы АА (имеющую очень высокую надежность в рейтинге компаний) – Группа «Югория».

Страховая группа «Югория» образована в октябре 2006 г.

В настоящее время уставный капитал СГ «Югория» составляет 2029 млн. руб., активы – 9598 млн. руб., резервы – 6221 млн. руб.

По итогам 2008 г. СГ «Югория» получила по прямому страхованию 20 252 млн. руб., выплатила 14 883 млн. руб. Поступления по сравнению с 2007 г. выросли на 23,1 %, выплаты увеличились на 24,8 %. Поступления по входящему перестрахованию увеличились на 32,9 % и составили 101 млн. руб.

Рисунок 9 Структура страхового портфеля (премии) за 2008 г., тыс. руб.

В 2008 г. объём страховой премии ГСК «Югория» достиг 8770 млн. руб. и вырос по сравнению с 2007 г. на 22 %.

Объём страховых премий по договорам добровольного страхования составил 7685 млн. руб. Все добровольные виды страхования продемонстрировали в 2008 году положительную динамику роста. Наибольший сбор премий (6 млрд. руб.) и наиболее высокие темпы роста (19%) были достигнуты по имущественным видам страхования.

Среди обязательных видов по темпам роста (29 %) и по сборам (1 085 млн. руб.) лидером остаётся ОСАГО.

В 2008 г. ГСК «Югория» уделяла серьёзное внимание развитию таких видов, как страхование имущества юридических лиц, ипотеки, страхование всех видов  ответственности, автострахование (КАСКО и ОСАГО), добровольное медицинское страхование, страхование от несчастных случаев.

Одна из важных характеристик портфеля страховой компании – его сбалансированность, основанная на преобладании классических видов страхования.

Доминирование в портфеле имущественных видов страхования говорит о финансовой устойчивости организации, поскольку позволяет точно спрогнозировать вероятность и величину возможных убытков и, соответственно, быть готовым выплатить страховое возмещение.

         Рисунок 10 Структура страхового портфеля (выплаты) за 2008 г., тыс. руб.

В 2008 г. ГСК «Югория» произвела выплаты на сумму 3 881 млн. руб., в том числе 3161 млн. руб. – по добровольным видам страхования.

На долю имущественного страхования пришлось 60 % от общего объёма выплат Компании. В 74 % страховых случаев причинами выплат по договорам страхования имущества стали повреждения застрахованных объектов в результате пожаров и ДТП. 21 % страховых выплат относится к добровольному медицинскому страхованию, страхованию от несчастных случаев и комплексному страхованию граждан, выезжающих за пределы постоянного места жительства. На обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в структуре страхового портфеля Компании приходится 18,5 % выплат.

Структура портфеля в разрезе выплат подтверждает его сбалансированность.

Таблица 5

Динамика страховых премий группы «Югория» в 2002-2008 гг

Год	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
Страховые премии, тыс.руб.	807225	1336011	2406196	3836638	5317289	7185409	8769978

Среднегодовой прирост страховой премии за последние 6 лет по Компании составляет 53 %, что почти в 2 раза превышает среднерыночные показатели по России.

Таблица 6

Динамика страховых выплат группы «Югория» в 2002-2008 гг

Год	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
Страховые выплаты, тыс.руб.	119617	257274	815186	1441364	2058948	2935229	3881529

Постоянный рост объёмов страховых выплат наглядно демонстрирует, что ГСК «Югория» безупречно выполняет свои обязательства перед клиентами и обеспечивает их эффективной страховой защитой.

Страхование жизни.

Страхованием жизни в Группе «Югория» занимается компания «Югория-жизнь».

Таблица 7

Основные показатели компании «Югория-жизнь»

по страхованию жизни

Показатель	Страховые премии	Страховые выплаты	Резервы по страхованию жизни	Расходы по ведению операций	Прибыль
По итогам 2007 года, тыс. руб.	19072	7862	9318	598	1294
По итогам 2008 года, тыс.руб.	20311	11559	2652	2034	4066

Страховые премии в 2008 году увеличились на 6,5% по сравнению с предыдущим годом, однако страховые выплаты увеличились на 47%, в связи с чем в 3,5 раза сократились страховые резервы. В то же время во столько же увеличились расходы по ведению страховых операций. Вместе с тем за счет более благополучного 2007 года, когда страховые премии в 2,5 раза превышали страховые выплаты, удалось увеличить прибыль от страхования жизни более чем в два раза. Это говорит о разумной стратегии Группы в условиях финансового кризиса.

В ходе анализа была рассмотрена структура страхового портфеля  одной из крупнейших страховых компаний России. Значительную долю в нем занимает страхование ответственности, на который как в случае премий, так и выплат приходится более 50% активов. Около 20% приходится на личное страхование. На долю обязательного страхования ОСАГО в среднем приходится 15%. И совсем незначительная часть – около 4-5% занимает страхование ответственности.

Анализ показал, что страховые премии значительно (в среднем в 2-3 раза) превышают страховые выплаты, что позволяет Группе находиться в числе ведущих страховых компаний России с устойчивым финансовым положением.

Основными стратегическими направлениями развития Группы «Югория» должны являться:

1. Повышение устойчивой конкурентоспособности и стоимости компании в целях соответствия ожиданиям клиентов, сотрудников и акционеров.

Необходима ориентированность на потребности клиента. Концепция клиентоориентированности основывается на предложении высококачественных продуктов и услуг:

-  продвижение на рынок новых видов услуг, расширение предлагаемых программ по медицинскому страхованию, продвижение страхования жизни с накоплением  и др.;

- проведение опросов клиентов, выявляя их ожидания – в том числе при помощи расчетов и мониторингов страховых услуг других страховых компаний, что позволяет определить ключевые направления совершенствования продуктов и качества предоставляемых услуг.

2. Улучшение финансовых показателей и стратегии ведения бизнеса:

- поддержание достаточного уровня капитала. Только обладая достаточным уровнем капитала, Группа может оставаться гарантом надежности для своих клиентов и партнеров. Уставный капитал страховой Группы «Югория» по состоянию на 31 декабря 2008 года составляет более 2 млрд. руб., что значительно превышает минимально установленные нормативы, а также является надежной основой для бизнеса даже в кризисные времена. Выполнение высоких требований к уставному капиталу, структуре активов и многим другим финансовым показателям позволит Группе быть одним из наиболее финансово устойчивых страховщиков на рынке России и позволит гарантировать клиентам «Югории» высокий уровень надежности;

- наращивание операционной прибыльности. Развитие страховой компании предполагает выборочное принятие рисков на страхование. В условиях  кризиса компания не должна увеличить объемы нового бизнеса, особенно при острой конкуренции со стороны многих игроков российского рынка страхования. Вместо этого деятельность должна быть направлена на увеличение сборов в целевых сегментах и повышение качества клиентского обслуживания. Так, в 2008 году «Югория» на 19% по сравнению с 2007 увеличила премию по имущественному страхованию – сегменту, занимающему основную позицию в структуре страхового портфеля. В результате были существенно улучшены показатели рентабельности этого ключевого сегмента;

- упрощение бизнес-процессов. Страховые компании с устойчивой корпоративной и организационной структурой и эффективно выстроенными бизнес-процессами могут своевременно реагировать на изменения рыночной среды и удовлетворять новые потребности клиентов. В итоге вся деятельность Группы была разбита на три главных блока: страхование жизни – им занимается страховая компания «Югория–Жизнь», она осуществляет все операции по долгосрочному страхованию жизни; ОМС и ДМС – на балансе компании «Югория–Мед» и «Аско–Забота» (они действуют в разных регионах); имущественным страхованием и страхованием ответственности занимается страховая компания «Югория».

Новые принципы построения организационной структуры призваны улучшить взаимодействие между функциональными блоками компании в целях повышения уровня клиентского обслуживания.

3. Развитие многоканальной системы продаж.

 Для получения возможности продавать продукты как можно большему количеству клиентов Группа должна развивать существующие каналы продаж и увеличивать их продуктивность. К основным каналам продаж нужно отнести прямые продажи, агентские продажи и продажи через посредников, в том числе нестраховых.

- прямые продажами подразумевают  реализацию страховых продуктов юридическим и физическим лицам. Взаимодействуя с клиентами, продавцы стараются выявить наиболее существенные риски, которым подвержен бизнес Страхователя, и предложить страховую программу, которая обеспечит максимальную защиту. Развитие прямых продаж происходит по следующим ключевым направлениям: участие в государственных тендерах на страхование, страхование строительно-монтажных рисков, имущественных комплексов, добровольное медицинское страхование, автострахование.

- агентские продажи происходят на базе входящих/исходящих звонков, а также на основании рекомендаций, полученных от клиентов компании. Функционирует канал агентских продаж посредством разветвленной агентской сети, а также сети офисов продаж. Через этот канал можно осуществлять страхование физических лиц, малого и среднего бизнеса, а также клиентов, территориально удаленных от головных офисов филиалов.

- продажи через посредников. К ним относятся нестраховые брокеры, банки, автосалоны, лизинговые компании, туристические операторы и т.д. Продажи могут производиться либо самими сотрудниками, которые работают на территории компании-партнера, либо специально обученными сотрудниками компании – партнера. Через нестраховых посредников реализуются стандартные продукты, адаптированные к специфике посредника. Особое внимание в этом направлении необходимо уделить внедрению комплексного подхода в работе с партнерами и организации бизнес-процессов поддержки и сопровождения продаж с использованием передовых технологий современного страхового рынка.

Указанные меры в условиях финасового кризиса и неопределенности на рынке страховых услуг вместе с острой конкуренцией, присущей отрасли страхования, должны помочь Группе «Югория» сохранить свое положение на рынке страховых услуг и удерживать высокие позиции в рейтингах надежности компаний, сохраняя при этом клиентскую базу и высокие финансовые показатели.

2.4 Основные причины снижения емкости страхового рынка

Произошедшие в российском страховании качественные изменения важнее и опаснее, чем количественные: мировой финансовый кризис привел к обострению внутренних проблем страхового рынка. В любой момент эти проблемы могут проявиться. Кризисные явления выражаются в появлении на страховом рынке финансовых пирамид – демпингующих компаний, осуществляющих выплаты за счет страховой премии, собираемой с новых клиентов. Неминуемый уход этих компаний с рынка приведет к кризису доверия к страховым компаниям, еще большему падению добровольного спроса на страхование, росту страхового мошенничества. А эта ситуация приведет к укрупнению рынка.

Крупных Страховщиков  финансовый кризис на время заставил переключиться на решение текущих неотложных проблем. Существуют проблемы страхового рынка, которые встают сейчас, в краткосрочной перспективе, и требуют оперативного решения. В частности, это вопросы, связанные с финансовым кризисом, такие как усиление контроля платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний, недобросовестная конкуренция и т.п. Очевидно, что кризис очистит рынок от Страховщиков, которые недостаточно внимательно подходят к своей финансовой устойчивости.

Анализируя итоги развитии страховой деятельности, необходимо отметить, что за годы рыночных реформ пока еще не удалось в полной мере сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг.

Основными проблемами современного страхового рынка России являются:

- падение объемов страхового рынка  и, как следствие, низкий уровень платежеспособности населения и юридических лиц;

- падение рынка страхования жизни и имущества;

- непрозрачность страхового бизнеса создающая проблемы для потенциальных Страхователей в выборе страховых компаний;

- ограничение конкуренции на некоторых сегментах рынка путем создания уполномоченных страховых организаций

- несовершенство законодательства по отдельным видам страхования (ОСАГО) налогового законодательства;

- неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

- неразвитость института брокерства в России;

- наличие рисков, которые связаны, прежде всего, с отсутствием внятной системы формирования долгосрочных стратегических решений по развитию рынка;

- разобщенность позиций участников рынка в части обеспечения их страховых интересов ( в том числе по страховому законодательству);

- недостаточное качество менеджмента (необходимость продавцов);

- снижение уровня отраслевого образования в результате реформы высшей школы.

Современный рынок перестрахования в России характеризуется малой емкостью, что вынуждает первичных страховщиков перестраховывать риски в зарубежных перестраховочных компаниях. Однако в последние годы перестрахование за рубежом доступно только крупным страховым компаниям, так как в связи с глобальными убытками на международном страховом рынке, существенно возросли тарифы по перестрахованию. Ужесточаются и условия перестрахования: например, уточняется ряд стандартных исключений из покрытия (терроризм, убытки вследствие компьютерных вирусов и др.), более жесткими становятся требования к сбалансированности Договоров.

Страхование жизни в развитых странах является одним из источников «длинных» денег в экономике. В период перехода российской экономики о восстановительной модели роста к инвестиционной этот вид страхования приобретает особую актуальность и для превращения в мощный источник инвестиционных ресурсов, в том числе для государства. Страхование жизни  нуждается в государственной поддержке.

Сложности с развитием страхования жизни связаны с тем, что в российской практике оно используется как способ оптимизации налоговой нагрузки и слабо связано с реальной защитой интересов Страхователей. Одна из основных проблем в страховании жизни – нестабильность доходов для физических и юридических лиц, проблемы налогового характера. Существует огромная налоговая нагрузка, которая налагается при накопительном страховании за счет работодателя и делает неэффективным этот вид страхования за счет средств предприятия. Кроме того, при высокой стоимости агентских продаж, приемлемая доходность инвестиций от накопительных видов страхования может быть обеспечена только при длительных сроках Договора, однако по причине высокой рискованности долгосрочных вложений в России такие Договора не пользуются спросом.

Таким образом, трудности развития российского страхования связаны не только с общими проблемами развития данной отрасли, но и с некоторыми особенностями российской переходной экономики. Развитие отношений страхования адекватно степени развития рыночных отношений, уровню жизни населения и состоянию инфраструктуры.

 

 

 

 

2.5 Перспективы развития страхового рынка России

 Страховой рынок России подвержен хаотичности – на нем крайне нестабильные доходы, высокая зависимость от всевозможных событий, несущих потенциальные и фактические риски.  Вся эта нестабильность еще сильнее увеличилась с наступлением финансового кризиса.

Сильнее всего кризис ударил по средним и мелким страховым компаниям, которым ввиду небольших объемов и специализации на страховании определенных видов рисков, приходится труднее всего и которым необходимо выработать стратегию по повышению конкурентоспособности и самосохранения на рынке страхования.

Страховые компании будут продолжать испытывать последствия кризиса в следующие годы. Очень трудно оценить дальнейшие экономические  события в России и мире. В связи с этим также трудно оценить перспективы и развитие отрасли страхования в целом.

К тому же кризис привел к падению платежеспособности и, вследствие этого, к снижению спроса. В первую очередь это отразилось и будет продолжать оказывать влияние на видах страхования, связанных со строительством, а также потребительским и залоговым кредитованием. Негативные последствия имеют двойное действие:

- произошло сокращение покупательской способности и уменьшение расходов предприятия, что  привело к снижению спроса на имущественное страхование и добровольное медицинское страхование. Сворачивание кредитных программ и замораживание строительных объектов отрицательно сказалось на рынках ипотечного страхования, страхования автокаско и др. Рост полученных страховых премий стоит ожидать только в страховании, связанном с госконтрактами и большими инфраструктурными проектами (например, строительство олимпийских объектов).

- замедление темпов развития рынка, обострение проблемы роста убыточности, обесценение инвестиций Страховщиков – все это сказывается на результатах страховых компаниях и может привести к банкротству ряда страховых компаний.

Для преодоления последствий кризиса страхового рынка необходимо проведение ряда мероприятий. К числу таких мероприятий со стороны страховых компаний можно отнести:

- повышение производительности труда в страховом бизнесе: внедрение инструментов маркетинга для изучения и мониторинга рынка, что приведет к обязанности по выработке стратегии развития, повышение уровня капитализации страховых компаний, улучшение качества страховых услуг и обслуживания населения, обучение продавцов, создание баз данных, совершенствование системы образования при поготовке страховых специалистов, предполагающей не только получение базовых фундаментальных знаний и практических навыков, но и постоянное повышение квалификации работников страховой сферы;

- снижение уровня выплат, в  том числе за счет проведения профилактики ДТП, улучшения качества покрытия автодорог, повышения тарифов для водителей со стажем вождения до 2-х лет. Основное количество страховых выплат происходит в этом сегменте автострахования.

В преодолении кризиса страховыми компаниями, огромную роль играет такой инструмент как ОСАГО, так как он является, обязательным для физических и юридических лиц. Тем самым страховые компании обеспечены поддержкой на законодательном уровне, чего нет ни у одного бизнеса в России.

Одной из проблем развития страхового рынка России является низкий уровень развития рынка страхования жизни, который абсолютно не развит и оценивается в 60 млрд. долларов. Для развития страхового рынка и его различных сегментов необходимо внесение изменений на законодательном уровне, прежде всего на рынке срахования жизни, для того чтобы сделать этот вид страхования обязательным для работников организаций с опасными условиями труда (добыча полезных ископаемых, строительство, химические производства и др), где Страхователем будет выступать предприятие, а Выгодоприобритателем застрахованный или его родственники.

Решение этой проблемы позволило бы снять рисковую нагрузку с предприятий, а также создать дополнительную социальную защиту для сотрудников опасных предприятий.

Формирование обширного класса Страхователей, ориентированных на приобретение страховой защиты на добровольной основе, является на сегодняшний день одной из самых актуальных задач, стоящих перед страховым сообществом.

Законодательное развитие обязательных видов страхования как механизм увеличения показателей страховой деятельности в Концепции развития страхового рынка в России в среднесрочной перспективе отмечен в числе первых. Его действие связано не столько с механическим увеличением оборота отрасли в силу обязательности страхования, сколько с доступом Страховщиков к этой  клиентской базе и дополнительной продажей полисов по добровольному страхованию.

Внедрение обязательного страхования приватизированного жилья. Этот сегмент практически не задействован и сохраняет высокие перспективы для развития в направлении страхования физических лиц.

Огневое страхование  для предприятий всех видов бизнеса. Пожары занимают первое место по нанесению вреда имуществу юридических лиц, и страхование снизило бы риски нанесения вреда имуществу огнем.

Также  подготовлены или находятся в стадии разработки законопроекты по обязательному страхованию гражданской ответственности при эксплуатации особо опасных объектов, об обязательном страховании гражданской ответственности производителей товаров услуг и работ, об обязательном противопожарном страховании, об обязательном страховании ответственности медицинских работников и др.

Еще одним направлением стимулирующего влияния государства на страховой рынок являются предоставление Страхователям специальных налоговых режимов в части списания в полном объеме всех затрат по всем видам страхования на себестоимость. Необходимо проработать механизмы предоставления налогового вычета для физических лиц в случае приобретения полисов по долгосрочному (пенсионному) страхованию жизни, добровольному медицинскому и другим социально значимым видам страхования. Важнейшим способом стимулирования развития страховой отрасли является предоставление возможности выбора между обязательной (государственной) и добровольными системами медицинского и пенсионного обеспечения.

В числе проблем страховой отрасли наиболее серьезной представляется совершенствование законодательной базы с учетом мирового опыта. Как известно, именно отрасли, оказывающие финансовые услуги, наиболее чувствительны к ситуации правовой неопределенности. Взаимное доверие на основе общепринятых и исполняемых законодательных норм является ключевым фактором развития финансового сектора в целом и страхования в частности. Ужесточение требований новой редакции Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» как в плане разделения по видам специализации страхового бизнеса, так и по уровню капитализации страховых компаний будет способствовать дальнейшему укреплению института страхования.

Можно сформулировать ряд рекомендаций по совершенствованию российского рынка страхования в среднесрочной перспективе со стороны государства. К ним относятся:

- формирование экономического интереса у потенциальных Страхователей путем обеспечения соответствующих стимулов (налогового и иного характера), а также повышения доверия граждан к финансовым институтам;

- расширение числа обязательных видов страхования  – стратегического направления развития страхового дела и экономики страны в целом;

- укрепление материально-технической базы и повышение качества работы органов страхового надзора.

Отметим перспективу  доступа иностранных Страховщиков на российский рынок. Несомненно, имеющие многолетний опыт работы, зарубежные компании могут привнести в российское страхование новые технологии и продукты, а также повысить конкуренцию среди страховщиков, что приведет к улучшению качества страховых продуктов и обслуживания клиентов.

Вместе с тем открытие отечественного страхового рынка возможно путем коммерческого присутствия дочерних обществ крупных западных страховых компаний (или их филиалов, что предполагают согласованные условия вступления России в ВТО), которые в полной мере подчиняются требованиям российского законодательства.

Кроме того, социальное страхование и страхование государственной собственности за счет средств госбюджета любого уровня должны осуществляться национальными операторами. Применительно к другим ограничениям либерализацию нужно проводить поэтапно, а этапы необходимо увязать с состоянием страхового рынка.

Заключение

Роль страхования в финансовой системе выражается через перекладывание финансовых последствий определенных рисков на страховые компании путем возмещения материальных убытков застрахованной стороне при наступлении страховых случаев, а также их предупреждения и контроля за риском в хозяйственной деятельности предприятий и жизни граждан. Через страхование проявляется функция социальной защиты граждан путем образования целевых фондов, предназначенных для медицинского обслуживания и материальной поддержке при наступлении неблагоприятных событий.

Современный рынок страхования в России превалированием на  региональных рынках крупнейших «федеральных» компаний (около 20) с головным офисом в Москве, занимающие до 80% рынка страхования всех видов в России и постепенном вытеснении с рынка мелких недокапитализированных Страховщиков, прежде всего  региональных (около 700), совокупная доля которых составляет до 20-30% от всего рынка страховых услуг.

Наибольшую долю (до 50%) рынка занимает ОМС и ОСАГО, причем за 2008-2009 годы она возросла на 15%. Доля добровольного страхования уменьшилась (примерно с 60 до 50%), причем к нему относится страхование тех объектов, которые являются обязательными либо по условиям банка (при выдаче кредитов), либо по условиям контрагентов (при перевозке, торговле и др.)

На рынке имущественного страхования объем премий, полученных в 2009 году соответствовал объему премий 2007 года, таким образом он откатился на 2 года назад. Сокращение прежде всего  затронуло  страхование строительно-монтажных рисков, залогового имущества, грузов. В то же время увеличились страховые сборы по наземному транспорту – в первую очередь ОСАГО и Каско. Меры, предпринимаемые государством по поддержке отечественного автопрома, оказывают влияние и на рынок страхования.

Рынок страхования жизни в России делится на два сегмента: страхование на случай смерти а также накопительное страхование, предусматривающее выплаты при достижении застрахованным определенного возраста. Часто договоры  страхования на случай смерти заключаются населением по требованию банков при получении займов. Однако кредитование заметно снизилось, а вместе с ним и отпала необходимость заключать Договоры страхования. Что касается накопительного страхования, то оно в России не распространено, а в кризис еще более снизилось ввиду отсутствия доверия к накоплениям на длительный срок.

Имущество страхуют в основном представители крупного бизнеса, на долю среднего и малого бизнеса приходится не более 10% этого вида страхования. Отсутствие комплексного оборудования и большая доля риска по сравнению со страхованием крупного имущества придает этому сегменту низкую популярность. Еще хуже обстоят дела со страхованием имущества физических лиц, которое будет развиваться наверное только после принятия закона об обязательном страховании их имущества (приватизированного жилья).

Придать импульс развитию страхового рынка могут меры государства по восстановлению экономики и повышению платежеспособности, а вследствии этого и спроса у юридических и физических лиц.

Страховой рынок характеризуется  слабым развитием основных видов страхования, в особенности добровольного страхования и большом влиянии на него со стороны крупных Страховщиков, что делает невозможным конкуренцию со стороны молодых региональных компаний и, как следствие, затрудняет его развитие.

Список использованных источников и литературы

I Нормативно-правовые официальные документы

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 17.07.2009) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

2. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 30.10.2009) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

3. Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ред. от 01.02.2010) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

4. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (ред. от 27.12.2009) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

5. Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (ред. от 28.11.2009) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

6. Федеральный закон от 29.11.2007 N 286-ФЗ «О взаимном страховании» // «Справочно-информационная система «Консультант +».

7. Закон РФ от 13.12.1991 N 2028-1  «О налогообложении доходов от страховой деятельности» (ред. от 22.12.1992) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

8. Письмо Минфина РФ от 15.04.2002 N 24-00/КП-52 «О договорах перестрахования» // «Справочно-информационная система «Консультант +».

9. Информационное письмо Росстрахнадзора от 28.12.2009 N 10965/04-01 «О представлении страховыми брокерами сведений о страховой брокерской деятельности (форма N 1-брокер) за 2009 год» // «Справочно-информационная система «Консультант +».

II Литература

10. Абрамов В.Ю. Страховой риск: понятие и оценка: правовые аспекты. – М.: «Анкил», 2006. – 128 с.

11. Акврман С.Г., Визерс С, Голубев С.Н. и др. Добровольное медицинское страхование. –  М.: Российский юридический издательский дом, 2006. – 127 с.

13. Аленичев В.В., Аленичева Г.Д. Библиографический указатель литературы по страховому делу 1800–1895 гг. — М.: ЮКИС, 2007. – 288 с.

14. Аленичев В.В., Аленичева Г.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. – М.: Ист-Сервис, 2008. – 116 с.

15. Апекринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. – М.: Ассоциация «Гуманитарное знание», 2007. – 464 с.

16. Апекринский А.Л. Архангельская Т.А., Асабина С.Н. Аудит страховых компаний. – М.: Финстатинформ, 2006. – 128 с.

17. Алтынникова И. Формирование страховых резервов. – М.: Агентство финансового маркетинга, 2007. – 208 с.

18. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. – СПб, 2007. – 44 с.

19. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 192 с.

20. Бурроу К. Основы страховой статистики. – М.: Анкил, 2007. – 96 с.

21. Галагуза Н.Ф. Реклама в страховании: Ключ к успеху. – М.: Финансы, 2007. – 144 с.

22. Государственный реестр страховых компаний Российской Федерации. – М.: Российский юридический издательский дом, 2007. – 404 с.

23. Гришаев СП. Страхование в нормативных актах Российской Федерации и зарубежных стран. – М.: ЮКИС, 2008. –127 с.

24. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика», 2007. – 360 с.

25. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера: Учеб. пос. для подгот. страх, агентов и брокеров. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2007. – 416 с.

26. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. – М.: Российский юридический издательский дом, 2007. – 150 с.

27. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. – М.: Церих–ПЭЛ, 2007. – 528 с.

28. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. – М.: Анкил, 2007. –76 с.

29. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. – М.: ЮКИС, 2008. – 190 с.

30. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. – М.: Анкил, 2008. – 184 с.

31. Ингосстрах: Опыт практической деятельности. Сборник материалов по вопросам практики страхования./ Под ред. В.П. Кругляка – М: Издательский дом Русанова, 2006. – 432 с.

32. Кагаловская Э.Т., Левант Н.А. Справочное пособие по личному страхованию. – М.: ЮКИС, 2007. – 133 с.

33. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. – М.: Анкил, 2007. – 78 с.

34. Кузьменко М.М., Баранов В.В., Шиленко Ю.В. Здравоохранение в условиях рыночной экономики. – М.: Медицина, 2007. – 304 с.

35. Кудрявцев А.А. Демографические основы страхования  жизни. – СПб, 2008. – 237 с.

36. Лисицын Ю.П., Стародубов В.И., Савельева Е.Н. Медицинское страхование. – М.: Медицина, 2007. – 142 с.

37. Рудых Д.В. Стратегическое управление страховыми проектами / Под общей ред. д.э.н., проф. В.А. Похвощева – М.: Анкил, 2008. – 144 с.

38. Особенности имущественного страхования. Опыт страхового рынка Швейцарии. – М.: Анкил, 2006. – 32 с.

39. Сахирова Н.П. Страхование. – М.: Проспект, 2006. – 740 с.

40. Саркисов С.Э. Личное страхование. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 96 с.

41. Социальное и личное страхование. Опыт страхового рынка ФРГ. – М: Анкил, 2007. –122 с.

42. Страхование от А до Я. Книга для страхователей./ Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. – М: Инфра-М 2006. – 624 с.

43. Страховое дело: Учебник/ Под ред. Рейтмана Л.И. – М.: Рост, 2008. – 530 с.

44. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. – М.: Анкил, 2007. – 112 с.

45. Сухое В.А. Страховой рынок России. – М.: Анкил, 2007. – 103 с.

46. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 192 с.

47. Шахов В. В. Страхование. Учебник для ВУЗов. – М.: Страховой Полис, Юнити, 2007. – 311 с.

48. Шимшова М.Я. Основы страхового права России. – М.: Анкил, 2007. – 178 с.

III Справочные и информационные издания

49. Официальный сайт Страховая Группа «Югория». Интернет: www.ugsk.ru/

50. Официальный сайт Росбизнесконсалтинг. Интернет: www.rbc.ru

51. Интернет-версия системы «Консультант-плюс». Интернет: www. consultant.ru

Приложение 1

Дистанционный рейтинг надежности страховых компаний по итогам III квартала 2009 года
№	Название компании	Страховые премии по итогам 9 месяцев 2009 года (тыс. руб.)	Уставный капитал по состоянию на 30 сентября 2009 года (тыс. руб.)	Наличие индивидуального рейтинга	Город
Группа AAA (Максимальная надежность)
1	РЕСО-Гарантия	22 616 112	3 100 000	да	Москва
2	Росгосстрах		-	да	Москва
Группа AA (очень высокая надежность - второй уровень)
1	Альфастрахование	16 019 283	5 000 000		Москва
2	МСК-Стандарт	5 315 989	1 700 000		Москва
3	Югория	4 893 682	1 833 323	да	Ханты-Мансийск
4	Энергогарант	3 721 483	850 000	да	Москва
Группа A+ (высокая надежность - первый уровень)
1	Ростра	2 463 040	1 000 000	да	Москва
2	Национальная Страховая Группа	2 262 995	1 000 000	да	Долгопрудный
Группа A (высокая надежность - второй уровень)
1	КИТ Финанс Страхование	702 922	123 624	да	Санкт-Петербург
2	РК-Гарант	349 964	545 716	да	Москва
Группа A- (высокая надежность - третий уровень)
1	Прогресс-Гарант	2 757 216	524 670		Москва
2	Компаньон	662 526	222 990	да	Самара
3	Медэкспресс	648 228	213 376		Санкт-Петербург
4	Северная казна	471 817	142 254	да	Екатеринбург
5	Регион Союз	377 306	500 500	да	Москва
6	Информстрах	221 499	526 330	да	Москва
Группа BBB+ (достаточная надежность - первый уровень)
1	Региональный Альянс	457 574	481 400	да	Москва
2	Надежда	440 060	102 947	да	Красноярск
3	Самара	229 578	90 000		Самара
4	Мегаполис	194 699	400 010		Москва
5	Шанс	188 543	80 000		Липецк
6	Строительная Страховая Группа	155 927	150 000	да	Москва
7	ЖАСКО	71 832	145 408		Вологда
Группа BBB (достаточная надежность - второй уровень)
1	Надежда	3 476 838	30 000	да	Красноярск
2	Межбанковская Региональная Страховая Компания	191 489	252 200		Москва
Группа BBB- (достаточная надежность - третий уровень)
-	Адвант-страхование	60 744	80 010		Санкт-Петербург

Приложение 2

Страховые премии по видам страхования в 2008-2009 годах

Вид страхования	Страховые премии (в номинальном выражении), млн рублей	Прирост страховых премий в 2009/2008, %
2008 год	2009 год
Страхование автокаско	173099	148869	-14
ОСАГО	80194	84948	6
Добровольное медицинское страхование	72306	68273	-6
Страхование имущества юридических лиц от огневых и иных рисков	67124	66154	-1
Страхование от несчастных случаев	31836	26382	-17
Страхование имущества физических лиц	20864	21564	3
Страхование строительно-монтажных рисков (включая страхование ответственности)	14410	15883	10
Страхование жизни	19319	16603	-14
Страхование сельскохозяйственных рисков	12767	12580	-1
Страхование грузов	12184	9632	-21
Страхование авиационных рисков (имущественное + ответственности)	5878	8099	38
Обязательное личное страхование	7598	7441	-2
Страхование водного транспорта (имущественное + ответственности)	4555	5903	30
Страхование финансовых рисков	5051	5547	10
Страхование ответственности за неисполнение обязательств по госконтракту	4177	4898	17
Страхование выезжающих за рубеж	3872	4112	6
Страхование космических рисков (имущественное + ответственности)	2025	3617	79
Добровольное страхование автогражданской ответственности	1793	3371	88
Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности	2004	2055	3
Страхование ответственности грузоперевозчиков	1946	1456	-25
Страхование профессиональной ответственности (кроме профессиональной ответственности туроператоров)	1712	1375	-20
Страхование профессиональной ответственности туроператоров	291	419	44
Прочие виды страхования	9997	7493	-25
Всего	555001	526674	-5.1