Журнал учета хозяйственных
операций за 6 месяцев 2003 г.
|
№ п/п
|
Хозяйственная операция
|
Сумма, тыс. руб.
|
Корреспонденция счетов
|
|
Дт
|
Кт
|
|
1.
|
Предъявлены
покупателю счета за отгруженную продукцию (в т.ч. НДС)
|
16 383
|
62
|
90
|
|
1.1.
|
Начислен
НДС
|
2 730,5
|
90
|
68
|
|
2.
|
Списана
себестоимость отгруженной продукции
|
9 904
|
90
|
43
|
|
2.1.
|
Списаны
коммерческие расходы
|
1 114
|
90
|
44
|
|
2.2.
|
Списаны
управленческие расходы, в т.ч. налог на пользователей автодорог
|
1 918
|
90
|
26
|
|
3.
|
Учтены
доходы от совместной деятельности
|
186
|
76
|
91
|
|
4.
|
Списана
первоначальная стоимость ликвидированных по акту основных средств
|
5 186
|
01
выбыт
|
01
|
|
5.
|
Списан
износ основных средств
|
5 017
|
02
|
01
выбыт
|
|
6.
|
Списана
остаточная стоимость основных средств
|
169
|
91
|
01
выбыт
|
|
7.
|
Предъявлены
покупателю счета за отгруженные материалы (в т.ч. НДС)
|
3 782
|
62
|
91
|
|
7.1.
|
Начислен
НДС
|
630,3
|
91
|
68
|
|
8.
|
Списана
себестоимость реализованных материалов
|
2 814
|
91
|
10
|
|
9.
|
Поступили
дивиденды по акциям принадлежащим предприятию
|
1 800
|
51
76
|
76
91
|
|
10.
|
Начисленные,
но не полученные предприятием штрафные санкции за нарушение хоз. договоров
|
508
|
76
|
91
|
|
11.
|
Начисленные,
но не уплаченные предприятием штрафные санкции за нарушение хоз. договоров
|
308
|
91
|
76
|
|
12.
|
Получена
арендная плата, в т.ч. НДС
|
2 000
|
51
|
91
|
|
12.1
|
Начислен
НДС
|
333,3
|
91
|
68
|
|
13.
|
Положительные
курсовые разницы, образовавшиеся в результате изменения курса рубля ЦБ РФ
|
50
|
|
91
|
|
14.
|
Отрицательные
курсовые разницы, образовавшиеся в результате изменения курса рубля ЦБ РФ
|
30
|
91
|
|
|
15.
|
Получен
аванс в счет будущей поставки продукции, в т.ч. НДС
|
8 176
|
51
|
62
|
|
15.1
|
Начислен НДС
|
1 362,7
|
62
|
68
|
|
16.
|
Акцептованы
счета поставщика за оприходованные материалы
|
2 416,7
483,3
|
10
19
|
60
60
|
|
16.1
|
Оплачен
счет поставщика за материалы
|
2 900
483,3
|
60
68
|
51
19
|
|
17.
|
Куплено
оборудование производственного назначения
|
7 000
1 400
|
08
19
|
60
60
|
|
17.1
|
Оплачен
счет поставщика за оборудование
|
8 400
1 400
|
60
68
|
51
19
|
|
17.2
|
Оборудование
введено в эксплуатацию
|
7 000
|
01
|
08
|
|
18.
|
Оплачены,
выполненные сторонней организацией работы производственного назначения
|
1 100
|
|
|
|
18.1
|
Акцептован
счет поставщика
Учтена
стоимость работ
Учтен
НДС
|
916,7
183,3
|
20
19
|
60
60
|
|
18.2
|
Оплачены
работы, выполненные сторонней организацией
|
1 100
183,3
|
60
68
|
51
19
|