СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ АНАЛИТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ
В КБ «ТАГИЛБАНК»
Цель работы - выявить
пути, методы и средства совершенствования аналитической работы в КБ
«Тагилбанк».
Для
реализации поставленной цели были решены
задачи:
-
изучена современная литература по
данной теме;
-
проведен анализ и сопоставление
имеющихся методик;
-
произведен отбор наиболее рациональных методик для проведения анализа;
-
выполнены аналитические расчеты по
выведенной методике;
-
обоснована необходимость формирования подразделения, занимающегося анализом;
- разработан проект службы анализа и
отчетности в КБ «Тагилбанк».
Структура
функциональных подразделений и служб банка
|
Отдел бухгалтерского
учета и отчетности
|
|
Отдел ресурсов и
кредитования
|
|
Отдел программного
обеспечения и технического
сопровождения
|
|
Администра-тивно-хозяйствен-ный отдел
|
|
Отдел обращения
пластиковых карт
|
|
Отдел по работе с
населением
|
|
Служба анализа
и отчетности
|
Основные направления (группы) по анализу деятельности банков
|
Методики
|
|
|
|
|
|
|
Направления (группы)
|
CAMEL
|
INEC
|
Кромонов
|
Инструкция
ЦБ
РФ № 1
|
Единая
Свердл.
|
АНАЛИЗ
БАНКА
|
|
|
1.Надежность
(достаточность
капитала)
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
|
|
2.
Ликвидность
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
|
|
3.
Доходность
(оценка
прибыльности)
|
+
|
+
|
--
|
--
|
+
|
+
|
|
|
4.
Качество кредитного
портфеля
(оценка
качества
активов)
|
+
|
+
|
--
|
--
|
+
|
+
|
|
|
5.
Менеджмент
|
+
|
*
|
--
|
--
|
+
|
|
|
|
6.Оценка
деловой
активности
|
--
|
+
|
--
|
--
|
--
|
|
|
|
7.
Оценка ограничения
кредитных
рисков
|
--
|
--
|
--
|
+
|
--
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели группы надежности
|
Методики
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
|
CAMEL
|
INEC
|
Кромо-
нов
|
Инстр.
ЦБ РФ № 1
|
Единая Свердл.
|
АНА-
ЛИЗ
|
|
|
Совокупный капитал
Коэффициент достаточности =
-----------------------------------------------
капитала
Активы взвешенные с учетом
риска
|
+
|
|
|
+
Н1
|
+
Н1
|
+
|
|
|
Генеральный
коэффициент надежности
=
Собственный капитал
--------------------------------
Активы работающие
|
|
+
К3
|
+
К1
|
|
+
Н2
|
+
|
|
|
Защищенный капитал
Коэффициент
защищенности капитала = --------------------------------
Собственный капитал
|
|
|
+
К5
|
|
+
Н3
|
*
|
|
|
Собственный капитал
Коэффициент
фондовой = -----------------------------
капитализации прибыли Уставный фонд
|
|
|
+
К6
|
|
+
Н4
|
|
|
|
Суммарные обязательства
Кросс-коэффициент
= -------------------------------
Активы работающие
|
|
+
|
+
К3
|
|
+
Н5
|
+
|
|
|
Собственные средства - нетто
К2
= ----------------------------------------------
Привлеченные средства - нетто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Собственные средства - нетто
К4
= ---------------------------------------------
Собственные средства - брутто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Уставный фонд
К5
= ----------------------------------------------
Собственные средства - брутто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Собственные средства - нетто
К6
= ---------------------------------------------
Средства граждан
|
|
+
|
|
|
|
|
|
Структура службы анализа и отчетности
и взаимосвязи с другими отделами
и службами банка
|
Начальник службы
Аналитик
Программист
|
|
Отдел бухгалтерского
учета и отчетности
|
Отдел по работе
с населением
|
Отдел ресурсов
и кредитования
|
|
Отдел программного
обеспечения и технического сопровождения
|
Модель анализа деятельности банка
|
Анализ динамики объемов
и структуры активов, собственного капитала и привлеченных средств
|
|
Анализ структуры и
динамики доходов и расходов
|
Оценка
финансового состояния
|
|
Оценка эффективности
операций
и услуг,
целесообразности
их проведения
|
|
Анализ динамики и
структуры прибыли
|
|
Анализ динамики
и структуры
нормы прибыли на
капитал
|
|
Декомпозиционный
анализ нормы прибыли
на капитал
|
|
Обобщение результатов
анализа и подготовка рекомендаций
для принятия управленческих решений
|
|
К
О
Э А
Ф
Ф Н
И
Ц А
И
Е Л
Н
Т И
Н
Ы З
Й
|
Факторы внутренней и
внешней среды
|
Обоснование необходимости формирования
службы анализа и отчетности
Показатели
работы банка (на 01.01.98):
общая сумма
кредитов, выданных - 170699 тыс. руб.;
совокупная
величина крупных кредитных рисков - 96532 тыс. руб.;
просроченная
задолженность - 48%.
Затраты,
связанные с созданием службы анализа и отчетности:
1) расходы на
оборудование (единовременные затраты):
компьютеры
(3 шт.), принтер - 5 тыс. $ (экв. 30,5 тыс. руб.)
2) расходы на
персонал (в мес.):
заработная
плата, премиальные, прочие - 10 тыс. руб.,
прочие
расходы - 1,5 тыс. руб.;
3) расходы по
обслуживанию зданий и помещений (в мес.):
аренда - 5
тыс. руб.,
прочие
расходы - 2,5 тыс. руб.;
4) расходы
на маркетинговые мероприятия (в мес.) - 1 тыс. руб.
Итого
затрат:
единовременных
- 30,5 тыс. руб.,
ежемесячных
- 20 тыс. руб. (в год - 240 тыс. рублей).