ПРИЛОЖЕНИЕ 40
Агрегированный баланс банка
|
Агрегат
|
статьи
актива банка
|
агрегат
|
СТАТЬИ
ПАССИВА БАНКА
|
|
А1
а2
а3
а4
а5
А6
а7
а8
а9
А10
а11
а12
а13
а14
А15
а16
а17
а18
а19
|
Кассовые активы, всего
Касса
Резервные
требования
Средства
в РКЦ
Средства
на корреспондентских счетах
Ценные бумаги, всего
Государственные
ценные бумаги
Ценные
бумаги в портфеле
Учтенные
банком векселя,
не
оплаченные в срок
Ссуды, всего
Краткосрочные
Банковские
Долгосрочные
Просроченные
Прочие активы, всего
Инвестиции
Капитализированные
и нематериальные активы
Прочие
активы
Отвлеченные
средства,
расходы
и убытки
|
О1
о2
о3
О4
о5
о6
о7
О8
о9
о10
С1
с2
с3
С4
с5
с6
с7
с8
|
Онкольные обязательства
Вклады
до востребования
Корреспондентские
счета
Срочные обязательства
Срочные
вклады и депозиты
Банковские
займы
Обращающиеся
на рынке
долговые
обязательства
Прочие обязательства,
всего
Кредиторы
Прочие
обязательства
Всего обязательств (О1 +
О4 + О8)
Стержневой капитал, всего
Уставный
фонд
Фонды
банка
Дополнительный капитал,
всего
Резервы
под обеспечение вложений
в ценные бумаги
Резервы
Переоценка
валютных
средств
Прибыль
|
|
БАЛАНС (А1 + А6 + А10 +
А15)
|
|
БАЛАНС (О1 +
О4 + О8 + С1 + С4)
|
Пояснения:
а5 - возможно исключение из состава
кассовых активов и отнесение в краткосрочные ссуды;
с7 - включается в состав
собственного капитала банка только в части валютной составляющей уставного
фонда.
ПРИЛОЖЕНИЕ 41
Счет прибылей и убытков
банка
Агрегат
|
Наименование статьи
|
Агрегат
|
Наименование статьи
|
|
d1
r1
e1
d2
|
Процентные
доходы
Процентные
расходы
Процентная
маржа
(d1 - r1)
Непроцентные
доходы
|
d2*
r2
d3
r3
e2
|
Доходы
от операций с ценными бумагами
Непроцентные
расходы
Валовые
доходы (d1 + d2)
Валовые
расходы (r1 + r2)
Валовая
прибыль (d3 - r3)
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 42
Анализ активов банка
|
|
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
|
РАСЧЕТ
|
ОПТИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ КОЭФФИ-ЦИЕНТА
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ЗНАЧЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ:
|
|
k1
|
Доходные
активы
Активы
|
(а5+А6+А10+
+а16+а18)
:
: (А1+А6+А10+
+А15)
|
0,75 - 0,85
|
удельный
вес доходообразующих активов в составе активов (следует рассматривать во
взаимосвязи с k2)
|
|
k2
|
Доходные
активы
Платные пассивы
|
(а5+А6+А10+
+а16+а18)
: (О1+
+О4)
|
>=
1,0
|
отношение
доходных активов к платным ресурсам (имеет приоритет перед k1)
|
k3
|
Ссуды
Обязательства
|
А10
: (О1+О4+
+О8)
|
> 0,7 (агрессив-ная политика);
< 0,6 (осторож-ная политика)
|
агрессивную
или осторожную кредитную политику банка; при агрессивной политике верхний
предел - 0,78; далее- неоправданно опасная деятельность; при осторожной
кредитной политике нижний предел - 0,53; ниже - возможность убытков или при
К10>0,4
|
k4
|
Банковские
займы
Банковские ссуды
|
о6 : а12
|
>= 1,0 заемщик;
<= 1,0 кредитор
|
возможность
проведения агрес-сивной или осторожной кредитной политики банка; если банк -
заемщик, то допускается k3=0,6; если банк-кредитор,
то допускается значение k3=0,7
|
k5
|
Ссуды
Капитал
|
А10 : (С1+С4)
|
<= 8,0
|
рискованность
ссудной политики: значение выше 8,0 свидетельствует о недостаточности
капитала или об агрессивной кредитной политике банка (сопоставлять со
значениями k3 и k4)
|
k6
|
Просроченные
ссуды
Ссуды
|
а14 : А10
|
<= 0,04
|
удельный
вес просроченных ссуд в ссудном портфеле банка
|
|
k7
|
Резервы
на ссуды
Ссуды
|
с6 : А10
|
<= 0,04
|
резервы
на покрытие убытков по ссудам; не менее величины k6
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 43
Анализ пассивов банка
|
|
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
|
РАСЧЕТ
|
ОПТИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ КОЭФФИ-ЦИЕНТА
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ЗНАЧЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ:
|
|
k11
|
Капитал
Активы
|
(С1+С4)
:
:
(А1+А6+А10+
+А15)
|
0,08 - 0,15
|
финансовую
устойчивость банка: при k < 0,08 - граница
чрезвычайной опасности - риск банкротства; при k >
0,15 - нетехнологичный и неконкурентоспособный банк
|
k12
|
Онкольные
и срочные обязательства
Активы
|
(О1+О4)
:
:
(А1+А6+А10+
+А15)
|
0,5 - 0,7
|
уровень срочности и
надежности
|
|
k13
|
Займы
Активы
|
(о6+о7)
:
:
(А1+А6+А10+
+А15)
|
0,2 - 0,35
|
уровень срочности и
надежности
|
k14
|
Онкольные
обязательства
Все обязательства
|
О1
: (О1+О4+
+О8)
|
0,2 - 0,4
|
степень
минимизации риска устойчивости или затрат:
k14 = 0,2 - минимизация риска устойчивости;
k14 = 0,4 - минимизация операционных издержек
|
|
k15
|
Срочные
вклады
Все обязательства
|
о5
: (О1+О4+
+О8)
|
0,1 - 0,3
|
степень
минимизации риска устойчивости или затрат:
k15 = 0,1 - минимизация затрат;
k15 = 0,3 - минимизация риска устойчивости
|
|
k16
|
Займы во всех
обязательствах
|
о6
: (О1+О4+
+О8)
|
0,25 - 0,4
|
степень
минимизации риска устойчивости или затрат:
k16 = 0,25 - минимизация затрат;
k16 = 0,4 - минимизация риска устойчивости
|
|
k17
|
Прочие
обязательства
Все обязательства
|
О8
: (О1+О4+
+О8)
|
стремится к
min
|
степень
пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы,
пени, неустойки)
|
|
k18
|
Стержневой
капитал
Собственный капитал
|
С1 : (С1 + С4)
|
>= 0,5
|
уровень
достаточности стержневого капитала
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 44
Анализ ликвидности банка
|
|
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
|
РАСЧЕТ
|
ОПТИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ КОЭФФИ-ЦИЕНТА
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ЗНАЧЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ
|
k8
|
Кассовые
активы
Онкольные обязательства
|
А1 : О1
|
0,2 - 0,5
|
степень
покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами
|
k9
|
Кассовые
активы
Онкольные и срочные
обязательства
|
А1 : (О1 + О4)
|
0,05 - 0,3
|
степень
покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов; используется совместно с k8 для
сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов; приоритетный
коэффициент k8
|
k10
|
Портфель
ценных бумаг
Обязательства
|
А6
: (О1 + О4 + +О8)
|
0,15 - 0,4
|
потенциальный
запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов;
при
k10=0,4 и k13=0,35 возникает риск убыточности;
при
k10<=0,15 и k3>=0,7 возникает риск
ликвидности банковского портфеля
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 45
Анализ эффективности
деятельности банка
|
|
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
|
РАСЧЕТ
|
ОПТИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ, %
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ЗНАЧЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ
|
|
k19
|
Прибыль
Активы
|
с8
: (А1 + А6 +
+
А10 + А15)
|
1,0 - 4,0
|
эффективность
работы активов
|
|
k20
|
Прибыль
Доход
|
с8
: d3
|
8,0 - 20,0
|
сколько
прибыли получено с каждого рубля доходов
|
|
k21
|
Доход
Активы
|
(d1+d2*)
: (А1 +
+ А6 + А10 +
+
А15)
|
14,0 - 22,0
|
сколько
доходов получено с каждого рубля активов
|
|
k22
|
Прибыль
Капитал
|
с8
: С1
|
15,0 - 40,0
|
эффективность
использования собственного капитала
|
|
k23*
|
Мультипликатор капитала
|
(А1+
А6 + А10 +
+
А15) : (С1 : С4)
|
8 - 16 раз
|
объем
активов, который удается получить с каждого рубля собственного капитала
|
*) Если данное соотношение больше 16, то это свидетельствует
о том, что база капитала банка слишком мала, и его возможности по дальнейшему
привлечению заемных средств исчерпаны и неадекватны размерам (росту) активов.
Если данное соотношение меньше 8, то
это свидетельствует о том, что банк неквалифицированно использует
мультипликативный эффект капитала и непрофессионально управляет структурой
заемного и собственного капитала, недополучая возможный доход (прибыль).
ПРИЛОЖЕНИЕ 46
Дополнительные показатели
эффективности
|
|
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
|
РАСЧЕТ
|
ОПТИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ, %
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ЗНАЧЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ
|
k24
|
Процентная
маржа
Доходные активы
|
е1
: (а5 + А6 +
+
А10 + а16)
|
1,0 - 3,0
|
эффективность
работы доходных активов: уровень чистого процентного дохода от доходных
активов
|
k25
|
Спрэд
|
d1 : (а5 + А6 +
+
А10 + а16) -
-
r1 : (О1 + О4)
|
-
|
разброс
процентных ставок между вложениями и привлечением ресурсов;
отрицательное
или слишком маленькое значение k25 свидетельствует о
неэффективной процентной политике или об убыточности;
высокая
величина k25 означает либо недоиспользованные возможности в
привлечении дополнительных ресурсов (см. k14- k16),
либо слишком рискованный портфель активов (см. k3- k5)
|
k26
|
Процентные
доходы
Процентные расходы
|
d1 : r1
|
110,0 - 125,0
|
степень
покрытия процентных расходов процентными доходами
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 47
Детализация факторов,
влияющих на эффективность
|
|
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
|
РАСЧЕТ
|
ОПТИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ, %
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ЗНАЧЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ
|
|
На рубль активов
|
|
k32
|
Процентная маржа
|
е1
: (А1+А6+А10+
+А15)
|
1,0 - 4,0
|
эффективность
управления спрэдом
|
|
k33
|
Непроцентные расходы
|
r2 : (А1+А6+А10+
+А15)
|
1,0 - 4,0
|
предельный
уровень издержек в расчете на рубль активов
|
|
На рубль доходов
|
|
k34
|
Непроцентные доходы
|
(d2
- d2*) : d3
|
5,0 - 15,0
|
эффективность
использования внутрибанковских резервов
|
|
k35
|
Непроцентные расходы
|
r2
: d3
|
10,0 - 25,0
|
качество
управления издержками банка
|
|
На рубль капитала
|
k36
|
Процентная маржа
|
e1:
C1
|
10,0 - 35,0
|
размер
экономической добавленной стоимости и эффективность управления спрэдом
|
k37
|
Доходы
|
d1:
C1
|
1,2 - 1,7 раза
|
количество
рублей дохода, привлекаемых на рубль стержневого капитала
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 48
Финансовые коэффициенты
|
|
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
|
РАСЧЕТ
|
ОПТИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ, %
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ
ЗНАЧЕНИЕ
ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ
|
k27
|
Процентная
маржа
Доходы
|
e1 :
d3
|
6,0 -18,0
|
уровень
чистого процентного дохода - свидетельствует о эффе5ктивности процентной
политики (см. k25)
|
k28
|
Процентные
доходы
Активы
|
d1 : (А1 +А 6 +
+
А10 + А15)
|
10,0 - 18,0
|
размер
процентного дохода на рубль активов; отражает уровень эффективности и
рискованности вложений
|
k29
|
Непроцентные
доходы
Активы
|
(d2 - d2*)
:
:
(А1 + А6 +
+
А10 + А15)
|
1,0 - 3,0
|
возможности
использования внутрибанковских резервов
|
k30
|
Недоходные
активы
Капитал
|
(а2+а3+а4+а17+
+а18+а19)
:
:
(С1 + С4)
|
0,5 - 2,0 раза
|
приоритетность
направлений использования капитала
|
k31
|
Доходные
активы
Капитал
|
(а5+А6+А10+
+а16)
: (С1+С4)
|
8,0 - 18,0
|
размер
доходных активов, которые удается получить с каждого рубля капитала
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 49
Консолидированный баланс
банка
|
агрегат
|
Статья
баланса
|
Порядок
расчета
|
|
АКТИВ
|
|
М1
|
Ликвидные
средства
|
А13
+ А14 + А19 + А29 + А23*
|
|
М2
|
Текущие
активы
|
А3
+ А11 + А12 + А16 + А17 + А18 + А21 + А24 + А28 + А20*
|
|
М2.1
|
Ссуды
|
А3
+ А11 + А16 + А21
|
|
М3
|
Вложения
и иммобилизация
|
А15
+ А20 + А26 + А27 + А30 + А31 + А32 + А33 + А24*
|
|
М4
|
Прочие
активы
|
А23
|
|
ПАССИВ
|
|
L1
|
Средства
из системы расчетов
|
П18
|
|
L2
|
Привлеченные
средства - всего
|
П20
- П18
|
L2.1
|
В
том числе:
До
востребования
|
П2
|
|
L2.2
|
Срочные
депозиты
|
П11
|
|
L2.3
|
Ценные
бумаги и долговые обязательства
|
П15
+ П16
|
|
L2.4
|
Прочие
кредиторы
|
П19
|
|
L2.5*
|
Привлеченные
средства - нетто
|
П25
|
|
L3
|
Собственные
средства - всего
|
С1
+ С8 + С13 + С14
|
L3.1
|
В
том числе:
Стержневой
капитал
|
С1
|
|
L3.2*
|
Собственные
средства - брутто
|
С15
|
|
L3.3*
|
Собственные
средства - нетто
|
С17
|
|
Баланс
|
|
Примечание.
Агрегаты со значком «*» в
валюту баланса не входят.
ПРИЛОЖЕНИЕ 50
Алгоритмы расчета и
экономическое содержание показателей,
используемых для определения финансового
состояния банка
|
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
(К)
|
АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ПО СРАВНИТЕЛЬНОМУ АНАЛИТИЧЕСКОМУ
БАЛАНСУ
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ:
|
|
Раздел 1. Показатели устойчивости финансового положения
|
|
Состояние
собственных оборотных средств - К1
Маневренность
- К2
Автономность
- К3
Привлечение
средств, имею-щих срочный характер - К4
Финансовая
напряженность - К5
|
L3.3
/ M3
L3.3
/ L3.2
L3.3
/ (L1 + L2)
(L2.2
+ L2.3) / L2.1
L3.2
/ (L1 + L2)
|
Обеспеченность
денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота
собственными оборотными средствами
Степень
мобильности собственных оборотных средств
Уровень
зависимости от заемных средств
Степень
устойчивости за счет возможности управления активами и маневренности
управления сроками размещения активов
Степень
обеспечения собственными средствами заемных средств
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 51
Алгоритмы расчета и
экономическое содержание показателей,
используемых для определения финансового
состояния банка
|
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
(К)
|
АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ПО СРАВНИТЕЛЬНОМУ
АНАЛИТИЧЕСКОМУ БАЛАНСУ
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ:
|
|
Раздел 2. Показатели деловой активности
|
|
Эффективность
использования активов - К6
Использование
привлеченных средств - К7
Доходность
привлеченных средств - К8
Рамбурсная
способность - К9
Активность
привлечения заемных средств - К10
|
A1
/ Итог
баланса
M2.1
/ (L1 + L2)
Д1
/ L2
1
/ (Д / L2)
(L2
- П17) / П17
|
Удельный
вес активов, непосредственно участвующих в приносящих доход операциях
Удельный
вес привлеченных средств, направляемых непосред-ственно в кредиты
Количество
денежных единиц дохода, приходящихся на одну денежную единицу кредитных
ресурсов, привлекаемых банком
Какая
часть дохода банка отвлекается на возмещение задолженности
Активность
работы банка по привлечению денежных средств на финансовом рынке без
межбанков-ского кредитования
|
Примечание.
Значение агрегатов А см. приложение , агрегатов П - приложение , агрегатов Д - приложение.
ПРИЛОЖЕНИЕ 52
Алгоритмы расчета и
экономическое содержание показателей,
используемых для определения финансового
состояния банка
|
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
(К)
|
АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ПО СРАВНИТЕЛЬНОМУ
АНАЛИТИЧЕСКОМУ БАЛАНСУ
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ:
|
|
Раздел 3. Показатели эффективности управления
|
|
Рентабельность
дохода - К11*
Рентабельность
общего капитала - К12*
Доходность
активов, приносящих доход - К13
Рентабельность
собственных средств - К14
|
С9 / Д1
С9 / Итог баланса
Д1 / А1
С9 / L3.2
|
Количество
денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу дохода
Количество
денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу совокупных
активов
Количество
денежных единиц дохода, приходящихся на одну денежную единицу
доходообразующих активов
Количество
денежных единиц прибыли, приходящихся на одну денежную единицу собственных
оборотных средств
|
Примечание.
Значение агрегатов С см. приложение.
ПРИЛОЖЕНИЕ 53
Алгоритмы расчета и
экономическое содержание показателей,
используемых для определения финансового
состояния банка
|
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
(К)
|
АЛГОРИТМ РАСЧЕТА ПО СРАВНИТЕЛЬНОМУ
АНАЛИТИЧЕСКОМУ БАЛАНСУ
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТ:
|
|
Раздел 4. Показатели ликвидности банка
|
|
Промежуточный коэффициент покрытия - К15
Коэффициент
покрытия собственного капитала - К16
Коэффициент
состояния собственных оборотных средств - К17
Коэффициент
иммобилизации - К18
Норма
денежных резервов - К19
|
L3.3
/ (L1 + L2)
L3.1
/ L3.2
L3.3
/ (M1 + M2 + M4)
L3.3
/ M3
L2.1
/ (L2.1 - M1)
|
Уровень
обеспеченности собственными оборотными средствами
Уровень
базисного капитала в составе собственных оборотных средств
Степень
вовлечения собственных средств в производительный оборот
Степень
обеспечения собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из
оборота
Степень
обеспечения высоколиквидными активами депозитов до востребования
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 54
Динамика финансовых
показателей *
|
показатель
|
возможные
причины несоответствия оптимальной тенденции
|
|
1
|
2
|
|
Раздел 1. Показатели финансовой устойчивости
|
|
Состояние собственных оборотных средств - К1
Маневренность - К2
Автономность - К3
Привлечение средств, имею-щих срочный характер -
К4
Финансовая напряженность - К5
|
Отвлечение собственных средств банка из
производительного оборота, которое может быть вызвано, в том числе, развитием
производственной структуры банка (сч. 60401, 60701, 31003). Снижается
оперативность распоряжения финансовыми ресурсами банка. Возможны проблемы с
погашением обязательств банка
Темпы роста средств, направляемых на
производительные операции, выше темпов роста средств, направляемых в оборот.
Также возможно увеличение затрат по
сч. 70201-70206, 70209, не обеспеченное более эффективным
использованием собственных и заемных средств. Возможен вариант развития банка
- сопоставить с темпами роста активов банка (гр. 15, 16, 17 баланса).
Уменьшается маневренность распоряжения собственными средствами в
производительном обороте банка
Увеличение роста зависимости от заемных средств в
сравнении с сопоставляемыми периодами. Варианты: увеличение иммобилизации
активов; направление средств на развитие банка; экспансия заемных средств, не
обеспеченная собственным капиталом банка
Снижение устойчивости из-за уменьшения доли
привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах «Лоро», что влечет за
собой риск несбалансированности временной структуры активно-пассивного
портфеля банка
Уменьшение темпов роста собственных средств банка
по сравнению с темпами роста заемных средств, что снижает управляемость
активными операциями, возможно «перекредитование» по взятым на банк заемным
обязательствам и агрессивная кредитная политика. Кредитный риск банка
|
|
Радел 2. Показатели деловой активности
|
|
Эффективность использования активов - К6
Использование привлеченных средств - К7
|
Несбалансированность кредитного портфеля банка,
отсутствие политики управления активами, возможно направление кредитных
ресурсов в более доходные активные операции. Кредитный риск. Обратить
внимание на структуру активов, приносящих доход, и структуру собственных
средств-брутто
Несбалансированность кредитного портфеля,
отсутствие стратегии активных операций, высокая зависимость от конъюнктуры
рынка (не диверсифицирован несистематический риск). Возможно возникновение
кредитного и процентного рисков
|
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 54
|
1
|
2
|
|
Доходность привлеченных средств - К8
Рамбурсная способность - К9
Активность привлечения заемных средств - К10
|
Несбалансированность портфеля активов, отсутствие
диверсификации несистемного риска, высокая зависимость от конъюнктуры рынка,
большая вероятность процентного риска и потенциальной убыточности при
условии, что систематический риск одинаков для всех субъектов финансового
рынка
Опережение темпов роста удельного веса заемных
средств с относительно высокой стоимостью, которая не компенсируется
соответствующими темпами доходности активов. Рост процентного риска,
потенциальная возможность убыточности
Снижение активности работы банка по развитию
депозитной базы, корреспондентских связей, разработке технологий пассивных
операций. Снижается управляемость активно-пассивным портфелем банка.
«Перекредитование», процентный риск
|
|
Раздел 3. Показатели эффективности управления
|
|
Рентабельность дохода - К11
Рентабельность общего капитала - К12
Доходность активов, приносящих доход - К13
Рентабельность собственных средств - К14
|
Увеличение темпов роста затрат по сч. 70201-70206,
70208, 70209, то есть расходов по
процентам, уплаченным (процентный риск), рост затрат по операциям с ценными
бумагами, не компенсированный эффективностью от операций с ценными
бумагами, штрафы, пени, неустойки, а
также расходы на аппарат управления имеют тенденцию к росту
Иммобилизация активов, несбалансированный
активно-пассивный портфель банка, недостаточный уровень управления активными
операциями, рост уровня процентного риска
Снижение оборачиваемости активов, приносящих
доход, увеличение стоимости привлеченных средств, процентный риск,
несбалансированность активно-пассивного портфеля банка
Увеличение темпов роста удельного веса
иммобилизованных средств в собственных средствах банка, рост
«непроизводительного» накопления, увеличение «фиктивного» собственного
капитала, возможен рост невозврата кредитов и их пролонгация. Недостаточная
проработка кредитных рисков. Рост уставного фонда
|
|
Раздел 4. Показатели ликвидности банка
|
|
Промежуточный
коэффициент покрытия - К15
Коэффициент
покрытия
собственного капитала - К16
|
Темпы роста собственных средств ниже темпов роста
привлеченных средств (риск платежеспособности), увеличение иммобилизации,
увеличение объемов капитальных вложений, рост затрат по сч. 70201-70206,
70209. Снижение ликвидности
Темпы роста базисного капитала (уставный фонд,
прочие фонды) отстают от темпов роста общего капитала и «фиктивного»
капитала. Снижение потенциальных возможностей выполнения принятых
обязательств
|
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 54
|
1
|
2
|
|
Коэффициент использования собственных оборотных
средств - К17
Коэффициент иммобилизации - К18
Норма денежных резервов - К19
|
Уменьшение доли средств, находящихся в
производительном обороте, снижение эффективности активных операций, ухудшение
управляемости активными операциями, сложности с диверсификацией риска
банковского портфеля, высокая зависимость от рыночной конъюнктуры, процентный
риск
Снижение темпов роста собственных средств банка в
сравнении с темпами роста средств, отвлекаемых из оборота активных операций
банка. Уменьшение уровня обеспеченности собственными средствами баланса банка
Рост риска неплатежеспособности, недостаточность
резервов, риск выполнения принятых на себя обязательств до востребования
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 55
Классы ситуаций по ГЭПу
|
Параметры ситуации
|
Характер ситуации
|
|
Классы ситуаций при росте процента
|
|
ГЭП
< 0 и Кач < КПч
ГЭП
< 0 и Кач < ДПч
ГЭП
< 0 и Дач < КПч
ГЭП
< 0 и Дач < ДПч
ГЭП
> 0 и Кач > КПч
ГЭП
> 0 и Кач > ДПч
ГЭП
> 0 и Дач > КПч
ГЭП
> 0 и Дач > ДПч
ГЭП
= 0 и Кач = КПч
ГЭП
= 0 и Кач = ДПч
ГЭП
= 0 и Дач = КПч
ГЭП
= 0 и Дач = ДПч
|
Риск
ликвидности
Риск
ликвидности и прибыли
Риск
ликвидности и процентный риск
Риск
ликвидности
Оптимальная
ситуация
Рост
прибыли
Риск
ликвидности
Оптимальная
ситуация
Нейтральная
позиция
Рост
прибыли
Риск
ликвидности
Нейтральная
позиция
|
|
КЛАССЫ СИТУАЦИЙ ПРИ ПАДЕНИИ ПРОЦЕНТА
|
|
ГЭП
< 0 и Кач < КПч
ГЭП
< 0 и Кач < ДПч
ГЭП
< 0 и Дач < КПч
ГЭП
< 0 и Дач < ДПч
ГЭП
> 0 и Кач > КПч
ГЭП
> 0 и Кач > ДПч
ГЭП
> 0 и Дач > КПч
ГЭП
> 0 и Дач > ДПч
ГЭП
= 0 и Кач = КПч
ГЭП
= 0 и Кач = ДПч
ГЭП
= 0 и Дач = КПч
ГЭП
= 0 и Дач = ДПч
|
Риск
ликвидности
Риск
процентный
Риск
процентный
Оптимальная
ситуация
Смягчение
падения прибыли
Риск
процентный
Оптимальная
ситуация
Нейтральная
позиция
Нейтральная
позиция
Риск
процентный
Оптимальная
ситуация
Нейтральная
позиция
|
|
|
|
Приложение
57
|
Условные обозначения:
Компьютер
Стол
Стул
Кресло
Светильник
настольный
|
|
План помещения с расстановкой мебели и
оборудования
Приложение 58
Примерный
перечень вопросов инструктажа
1. Общие
сведения о банке.
2. Законодательство
об охране труда.
2.1. Общие сведения о стандартах
Системы стандартов безопасности труда (ССБТ).
2.2. Режим труда и отдыха.
2.3. Охрана труда женщин и
молодежи.
2.4. Правила внутреннего
трудового распорядка.
3. Техника
безопасности.
3.1. Основные опасные
производственные факторы.
3.2. Электробезопасность.
3.2.1. Основные факторы, влияющие
на исход поражения током.
3.2.2. Меры защиты от поражения
электрическим током.
3.2.3. Основные правила
безопасности при эксплуатации электрооборудования.
3.3. Организация рабочего места.
4. Производственная
санитария в банке.
4.1. Вентиляция. Контроль за
эффективностью вентиляции.
4.2. Освещение. Естественное и
искусственное освещение.
4.3. Шум и вибрация. Предельно
допустимые уровни.
4.4. Влияние факторов
производственной среды на организм. Основные способы уменьшения отрицательного
их влияния на работника.
5. Пожарная
безопасность.
5.1. Действующие противопожарные
правила и инструкции.
5.2. Противопожарный режим в
банке и на рабочих местах.
5.3. Возможные причины
возникновения пожаров.
5.4. Действия на случай
возникновения пожара.
5.5. Расположение запасных
выходов, порядок эвакуации.
5.6. Правила и практические
приемы приведения в действие первичных средств пожаротушения и средств
оповещения о пожаре.
6. Первая
помощь пострадавшему.
* Динамика финансовых показателей, определяемая
как соотношение финансовых показателей в периодах t2/t1, t3/t1, t3/t2, является
оптимальной при наличии повышающегося или горизонтального (бокового) тренда
данного соотношения.