Приложение 1
Модель процесса управления
|
Сравнить результаты со стандартами
|
|
Выработка
стратегий
Выбор
стратегии
Стратеги-ческие
планы
|
|
Определение
стандартов
Определить
показатели
результативности
Реализация
Процесс
принятия
решений
Результаты
|
Установить
масштаб
допустимых
отклонений
Сравнить
результаты со
стандартами
|
Достигнуты
ли цели?
Реалистичны ли
стандарты?
Пересмо-треть
стандарты
|
Оценить
точность и
значимость
информации
Сообщить
данные
сотрудникам
|
Ничего
не
предприни-мать
Установить
причину отклонения
Устранить
отклонения
|
|
Пересмотреть и изменить критерии, нормы
|
Приложение 2
Система комплексного
экономического анализа
|
АНАЛИЗ
ЭКОНОМИЧЕСКОГО
СОСТОЯНИЯ БАНКА
|
|
Анализ
экономического положения заемщиков
|
|
Анализ движения
средств на счетах клиентуры
|
|
Анализ уровня
прибыльности
|
|
Анализ фондового
портфеля
|
|
Анализ
конкурентной позиции
|
|
Анализ структуры
и динамики собственных средств
|
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
Составление
прогнозов (для интегрированной оценки по отдельным статьям)
|
|
Приложение 3
Принципиальная схема
организации аналитической деятельности
|
Справочно-информационный
фонд
|
|
Потребности в
аналитической информации
|
|
Общесистемные
(По уровням управления)
|
|
Локальные (частные)
(По этапам процесса
управления)
|
|
Система аналитических
показателей
|
Приложение 4
Виды анализа
|
Периодич-ность
проведения
|
|
Состав анализиру-емых
объектов
|
|
Характер принимаемых по
его итогам решений
|
|
Используемые
экономико-математические и статистические методы
|
|
Применяемые критерии
оценки
|
|
Масштабность и спектр
оказываемых банком услуг
|
Ежедневный
Еженедель-ный
Ежедекад-ный
Ежемесяч-ный
Ежеквар-тальный
Полугодо-вой
Годовой
и т.д.
|
Полный
Селектив-ный
Тематичес-кий:
операцион-ный
финансовых результатов
критериаль-ный
|
Контрольно-оперативный
(оценка факти-ческого состояния дел):
аттестационный
экспресс-анализ
текущий
итоговый
Прогнозный:
фьючерсный
экстраполятив-ный
перспективный
адаптивный
инвариантный
(неблагоприят-ного варианта)
конъюнктурный
эксперимен-тальный
|
Экономико-математический:
корреляционный
факторный
Статистический:
дисперсионный
аппроксимацион-ный (приближенный анализ
погрешностей)
кластер-анализ
мультипликаци-онный
|
Оценочный:
экспертный
опционный
трендовый
стоимостной
каузальный (анализ зависимости, выявление
причин)
компаративный
сравнительный
рейтинговый (оценка кредитоспособно-сти,
принадлежности к классу, группе)
оптимизационный
утилитарный
(анализ полезности, доходности)
анализ соотношения между доходом и риском
анализ ликвидности
|
Идентифи-кационный:
по срокам
по клиентам
Агрегаци-онный
горизонталь-ный
вертикальный
кумуляцион-ный (накопление, суммирова-ние)
итеративно-структурный (с повторным учетом)
Структурно-иерархичес-кий долевой
|
Функциональ-ный
Народнохозяй-ственный
|
[U1]
Приложение 5
Структура ресурсов КБ
«Тагилбанк» за 1994-1997 г.г. (в %)
|
АКТИВЫ
|
1.01.95
|
1.01.96
|
1.01.97
|
1.01.98
|
|
1. Денежные средства, счета в
ЦБ
|
18,72
|
8,49
|
8,61
|
16,19
|
|
2. Средства в коммерческих
банках
|
4,5
|
1,86
|
2,12
|
0,2
|
|
3. Средства в ценных бумагах
|
1,77
|
2,67
|
3,78
|
2,26
|
|
1. Кредиты
|
69,19
|
76,29
|
70,41
|
63,52
|
|
5. Основные средства
и нематериальные активы
|
2,49
|
7,48
|
14,18
|
16,7
|
6. Прочие активы
|
3,34
|
3,21
|
0,9
|
1,13
|
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО
АКТИВОВ
|
100
|
100
|
100
|
100
|
|
ПАССИВЫ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
· ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Средства ЦБ
|
6,09
|
6,93
|
0,26
|
0,36
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
2. Средства КБ
|
9,8
|
11,15
|
0,86
|
1,18
|
1,71
|
2,67
|
0,11
|
0,18
|
|
3. Средства клиентов
|
32,07
|
36,5
|
29,55
|
40,85
|
31,4
|
48,96
|
41,7
|
68,38
|
|
4. Долговые обязательства
|
29,58
|
33,66
|
27,32
|
37,77
|
28,56
|
44,53
|
18,37
|
30,12
|
|
5. Прочие обязательства
|
10,33
|
11,75
|
14,35
|
19,84
|
2,46
|
3,83
|
0,8
|
1,32
|
|
ВСЕГО
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
|
87,87
|
100
|
72,34
|
100
|
64,1
|
100
|
60,98
|
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
· СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
(КАПИТАЛ)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Уставный фонд
|
5,72
|
47,16
|
14,42
|
52,11
|
14,5
|
46,4
|
15,52
|
48,33
|
|
2. Прочие фонды
|
6,41
|
52,84
|
13,25
|
47,89
|
16,7
|
53,6
|
16,18
|
50,39
|
|
3. Прибыль
|
21,46
|
|
34,65
|
|
18,8
|
|
55,81
|
|
|
1. Капитал (уст.фонд+фонды+
нераспр. прибыль)
|
12,13
|
100
|
27,66
|
100
|
31,3
|
100
|
32,11
|
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
пассивы
|
|
|
|
|
4,6
|
|
6,91
|
|
|
ВСЕГО
ПАССИВОВ
|
100
|
|
100
|
|
100
|
|
100
|
|
|
Внебалансовые
статьи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение
6
Структура управления КБ
«Тагилбанк»
Приложение 7
Структура функциональных подразделений и служб банка
|
Отдел бухгалтерского
учета и отчетности
|
|
Отдел ресурсов и
кредитования
|
|
Отдел программного
обеспечения и технического
сопровождения
|
|
Администра-тивно-хозяйствен-ный
отдел
|
|
Отдел обращения
пластиковых карт
|
|
Отдел по работе с
населением
|
|
Служба анализа
и отчетности
|
Приложение 8
Обязательные экономические
нормативы деятельности банков
|
норматив
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
Минимальный размер
уставного капитала для вновь создаваемого банка
|
Уставный капитал
|
на
01.01.98 г. - 4,0 млн. ЭКЮ
на
01.07.98 г. - 5,0 млн. ЭКЮ
|
Минимальный размер
собственных средств (капитала) банка
|
Уставный капитал + Фонды
банка + Нераспределенная прибыль
|
с 1.01.99 г. - 5 млн. ЭКЮ
|
Норматив достаточности капитала
(Н1)
|
Собственные
средства (капитал)
Сумма активов, взвешенных
с учетом риска - Общая величина созданного резерва под обесценение ценных
бумаг - Величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и
по расчетам с дебиторами
|
см. П. 3.1.
|
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
|
Высоколиквидные
активы
Обязательства до востребования
|
min 20%
|
Норматив текущей ликвидности
(Н3)
|
Ликвидные
активы
Обязательства до
востребования и на срок до 30 дней
|
min на 01.02.98 - 50 %
min на 01.02.99 - 70 %.
|
Норматив долгосрочной
ликвидности (Н4)
|
Кредиты,
выданные банком сроком погашения свыше года + Размещенные депозиты (в т.ч. в
драгоценных металлах) + 50% гарантий и поручительств
Капитал + Обязательства
банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым
обязательствам на срок свыше года
|
Max
- 120%.
|
Норматив общей ликвидности
(Н5)
|
Ликвидные
активы
Активы - Обязательные
резервы
|
min 20 %.
|
|
Максимальный размер риска
на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
|
Совокупная
сумма требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков
Собственные средства
(капитал)
|
Max - 25 %.
|
|
Максимальный размер
крупных кредитных рисков (Н7)
|
Совокупная
величина крупных кредитов, выданных банком
Капитал
|
См. П. 3.1.
|
Продолжение ПриложениЯ 8
Обязательные экономические нормативы
деятельности банков
|
норматив
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
|
Максимальный размер риска
на одного кредитора (вкладчика) (Н8)
|
Совокупная
сумма обязательств банка
Капитал
|
Max - 25 %.
|
Максимальный размер риска
на одного заемщика - акционера (участника) банка (Н9)
|
Сумма
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам
Капитал
|
Max - 20 %.
|
|
Совокупная величина
кредитов и займов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка
|
|
не должен превышать с
01.01.98 г. 50 % собственных средств (капитала) банка.
|
|
Максимальный размер
кредитов и займов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией
своим инсайдерам (Н10)
|
Сумма
требований (в т.ч. 50% гарантий и поручительств) в отношении инсайдера
Капитал
|
Max - 2 %.
|
|
Совокупная величина
кредитов и займов, выданных инсайдерам (Н10.1)
|
|
Не должен превышать 3%
собственных средств (капитала) банка
|
|
Максимальный размер
привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11)
|
Сумма
вкладов (депозитов) граждан
Капитал
|
Max - 100 %.
|
|
Норматив использования
собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций)
других юридических лиц (Н12)
|
Собственные
средства, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц
Капитал
|
Max - 25 %.
|
|
Собственные средства
банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица
(Н12.1)
|
|
Не должен превышать
10 % собственных средств (капитала) банка.
|
Продолжение ПриложениЯ
8
Обязательные экономические нормативы
деятельности банков
|
норматив
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
|
Норматив риска собственных
вексельных обязательств (Н13)
|
Выпущенные
банком векселя и банковские акцептов + 50% забалансовых обязательств банка из
индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества
Капитал
|
Max - 100 %.
|
|
Норматив ликвидности по
операциям с драгоценными металлами (Н14)
|
Высоколиквидные
активы в драгоценных металлах в физической форме
Обязательства в
драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие
30 дней
|
min 10 %.
|
Приложение 9
Коэффициенты, описывающие
существенные закономерности
банковских балансов
(методика, предложенная Кромоновым В.С.)
|
коэффициент
|
формула
расчета
|
Генеральный
коэффициент надежности
К1
|
Собственный
капитал
Активы работающие
|
Коэффициент
мгновенной ликвидности
К2
|
Ликвидные активы
Обязательства до
востребования
|
Кросс-коэффициент
К3
|
Суммарные
обязательства
Активы работающие
|
Генеральный
коэффициент ликвидности
К4
|
Ликвидные активы + Защищенный капитал + Фонд обязательных
резервов
Суммарные
обязательства
|
Коэффициент
защищенности капитала
К5
|
Защищенный капитал
Собственный капитал
|
Коэффициент
фондовой капитализации прибыли
К6
|
Собственный капитал
Уставный фонд
|
Приложение 10
Коэффициенты, используемые в
системе CAMEL
|
коэффициент
|
формула
расчета
|
значение
|
Коэффициент достаточности
капитала
|
Основной (базовый) капитал
Активы взвешенные с учетом риска
|
4%
|
Коэффициент достаточности
капитала
|
Совокупный капитал
Активы взвешенные с учетом риска
|
8%
|
Генеральный
коэффициент
ликвидности
|
Ликвидные активы
Суммарные
обязательства
|
См. П. 3.3
|
Коэффициент
постоянства депозитов
|
Основные вклады
Вклады всего
|
См. П. 3.3
|
Коэффициент доступности
денежных рынков
|
Кредиты
Вклады
|
См. П. 3.3
|
Соотношение
ликвидных активов
в общей сумме
активов
|
Ликвидные активы
Активы - всего
|
См. П. 3.3
|
Коэффициент
эффективности использования активов
|
Прибыль
Активы - всего
|
См. П. 3.3
|
Коэффициент
эффективности использования активов
|
Чистая прибыль
Активы - всего
|
См. П. 3.3
|
Взвешенный
показатель качества активов
|
Активы средневзвешенные
Совокупный капитал
|
См. П. 3.3
|
Приложение 11
Коэффициенты для оценки
достаточности капитала (система «INEC»)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
|
К1
|
Собственные средства-брутто
Всего
пассивов-брутто
|
min 0,15
|
К2
|
Собственные средства-нетто
Привлеченные
средства-нетто
|
min 0,25
|
|
К3
|
Собственные средства-нетто
Рисковые активы
(активы, приносящие доход - нетто)
|
min 0,25
|
К4
|
Собственные средства-нетто
Собственные
средства-брутто
|
0,5-1
|
К5
|
Уставный фонд
Собственные
средства-брутто
|
0,15-0,5
|
|
К6
|
Собственные средства-нетто
Средства граждан
|
1
|
Приложение 12
Коэффициенты для оценки
качества активов (система «INEC»)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
Уровень доходных активов
|
Активы, приносящие доход-нетто
Всего активов-нетто
|
0,76-0,83
|
Коэффициент защищенности
от риска
|
Прибыль-нетто
+ Резервы банка + Резервный фонд
Активы, приносящие доход
брутто
|
Не устанавливается
|
Уровень активов с повышенным
риском
|
Активы
повышенного риска
Всего активов-нетто
|
Не устанавливается
|
Уровень сомнительной задолженности
|
Просроченная
задолженность
Остаток ссудной задолженности
+ Межбанк
|
0-0,05
|
Уровень дебиторской задолженности
|
Дебиторы
Активы, не приносящие доход-брутто
|
0-0,4
|
Соотношение нетто- и
брутто-активов
|
Активы-нетто
Активы-брутто
|
0,65-1
|
Приложение 13
Коэффициенты для оценки
деловой активности (система «INEC»)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
Общая кредитная активность
|
Ссуды
+ Межбанковский кредит (выданный)
Всего активов-брутто
|
0,55-0,8
|
Инвестиционная активность
|
Ценные
бумаги + участия
Всего активов-брутто
|
Не устанавливается
|
Коэффициент ликвидности
|
Высоколиквидные активы
Всего активов-нетто
|
Не устанавливается
|
Доходность кредитных операций
|
Операционные
доходы
Выданные ссуды и межбанковские кредиты
|
Не устанавливается
|
Коэффициент использования
привлеченных средств
|
Ссуды
+ межбанковские кредиты
Привлеченные средства-нетто
|
Max 0,8
|
Коэффициент рефинансирования
|
Межбанковские
займы
Межбанковские кредиты
|
1
|
Приложение 14
Коэффициенты для оценки
финансовой стабильности (система «INEC»)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
|
Собственные средства-нетто
|
Не устанавливается
|
|
Активы рисковые
|
Не устанавливается
|
Коэффициент размещения
средств
|
Привлеченные
средства-брутто
Активы, приносящие
доход-брутто
|
Не устанавливается
|
Коэффициент доступности
банка к внешним источникам финансирования
|
Межбанковские
займы
Привлеченные средства
|
Max 0,4
|
Коэффициент
дееспособности
|
Расходы банка
Доходы банка
|
Max 0,95
|
Приложение 15
Коэффициенты для оценки
прибыльности (система «INEC»)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
Е1
|
Прибыль-нетто
Всего активов-нетто
|
0,0075-0,015
|
Е2
|
Прибыль-нетто
Уставный фонд
|
Не устанавливается
|
Е3
|
Проценты полученные - Проценты уплаченные
Средняя за период сумма активов,
приносящих доход
|
Не устанавливается
|
Е4
|
Администр.-хозяйственные расходы - Прочие доходы
Активы, приносящие доход
|
Не устанавливается
|
Е5
|
Операционные доходы
Выданные ссуды и межбанковские
кредиты
|
Не устанавливается
|
Приложение 16
Коэффициенты для оценки
ликвидности (система «INEC»)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
L1
|
Касса
+ Корсчет в РКЦ
Срочные депозиты +
Депозиты до востребования +
+ Межбанк + Средства в
расчетах
|
0,03-0,07
|
L2
|
Касса + Корсчет в РКЦ + Гос. долговые обяз-ва
Срочные депозиты +
Депозиты до востребования +
+ Межбанк + Средства в
расчетах
|
0,08-0,12
|
L3
|
Высоколиквидные
активы
Всего активов нетто
|
0,12-0,15
|
L4
|
Высоколиквидные
активы
Привлеченные
средства-нетто
|
0,15-0,2
|
L5
|
Текущие
активы
Текущие пассивы
|
1
|
Приложение 17
Группа надежности
(Экспертный Совет банков Свердловской области)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
Н1
|
Капитал
Активы с учетом риска
|
См. П. 3.5.
|
Н2
|
Капитал
Активы рабочие
|
См. П. 3.5.
|
Н3
|
Защищенный
капитал
Капитал
|
См. П. 3.5.
|
Н4
|
Капитал
Уставный фонд
|
См. П. 3.5.
|
Н5
|
Все
обязательства банка
Активы рабочие
|
См. П. 3.5.
|
Приложение 18
Группа ликвидности
(Экспертный Совет банков Свердловской области)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
L
1
|
Ликвидные
активы
Обязательства до востребования
|
min
0.4
|
L2
|
Ликвидные активы
Активы всего
|
См. П. 3.5.
|
L3
|
Ликвидные
активы + Защищенный капитал
Суммарные обязательства
банка
|
См. П. 3.5.
|
L4
|
Ликвидные
активы
Привлеченные + заемные
средства
|
См. П. 3.5.
|
L5
|
Краткосрочные
активы - краткосрочные обязательства
Обязательства
|
См. П. 3.5.
|
Приложение 19
Группа доходности
(Экспертный Совет банков Свердловской области)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
Р1
|
Совокупная
прибыль за 12 мес.
Среднее значение активов
|
См. П. 3.5.
|
Р2
|
Прибыль
Валовой доход банка
|
См. П. 3.5.
|
Р3
|
Прибыль
Активы рабочие
|
См. П. 3.5.
|
Приложение 20
Группа качества кредитного
портфеля
(Экспертный Совет банков Свердловской области)
|
КОЭФФИЦИЕНТ
|
ФОРМУЛА РАСЧЕТА
|
ЗНАЧЕНИЕ
|
К1
|
Просроченная
задолженность по кредитам
Ссудная задолженность
всего с учетом
просроченной задолженности
|
См. П. 3.5.
|
К2
|
Сумма
расчетного резерва на
возможные потери по ссудам
Общий объем ссуд по основному
долгу
|
См. П. 3.5.
|
Приложение 21
Основные направления
(группы) по анализу деятельности банков
|
Направления (группы)
|
Методики
|
|
|
|
|
|
|
CAMEL
|
INEC
|
Кромонов
|
Инструкция
ЦБ
РФ № 1
|
Единая
Свердл.
|
АНАЛИЗ
БАНКА
|
|
|
1.Надежность
(достаточность
капитала)
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
|
|
2.
Ликвидность
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
|
|
3.
Доходность
(оценка
прибыльности)
|
+
|
+
|
--
|
--
|
+
|
+
|
|
|
4.
Качество кредитного
портфеля
(оценка
качества
активов)
|
+
|
+
|
--
|
--
|
+
|
+
|
|
|
5.
Менеджмент
|
+
|
*
|
--
|
--
|
+
|
|
|
|
6.Оценка
деловой
активности
|
--
|
+
|
--
|
--
|
--
|
|
|
|
7.
Оценка ограничения
кредитных
рисков
|
--
|
--
|
--
|
+
|
--
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 22
Показатели группы надежности
|
Методики
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
|
CAMEL
|
INEC
|
Кромо-
нов
|
Инстр.
ЦБ РФ № 1
|
Единая Свердл.
|
АНА-
ЛИЗ
|
|
|
Основной (базовый) капитал
Коэффициент достаточности =
-----------------------------------------------
капитала
Активы взвешенные с учетом риска
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
Совокупный капитал
Коэффициент достаточности =
-----------------------------------------------
капитала
Активы взвешенные с учетом
риска
|
+
|
|
|
+
Н1
|
+
Н1
|
+
|
|
|
Собственный
капитал
Генеральный = ------------------------------
коэффициент надежности Активы работающие
|
|
+
К3
|
+
К1
|
|
+
Н2
|
+
|
|
|
Защищенный капитал
Коэффициент
защищенности капитала = --------------------------------
Собственный капитал
|
|
|
+
К5
|
|
+
Н3
|
*
|
|
|
Собственный капитал
Коэффициент
фондовой = -----------------------------
капитализации прибыли Уставный фонд
|
|
|
+
К6
|
|
+
Н4
|
|
|
|
Суммарные обязательства
Кросс-коэффициент
= ---------------------------------------
Активы работающие
|
|
+
|
+
К3
|
|
+
Н5
|
+
|
|
|
Собственные средства - нетто
К2
= ----------------------------------------------
Привлеченные средства - нетто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Собственные средства - нетто
К4
= ---------------------------------------------
Собственные средства - брутто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Уставный фонд
К5
= ----------------------------------------------
Собственные средства - брутто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Собственные средства - нетто
К6
= ---------------------------------------------
Средства граждан
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 23
Показатели группы
ликвидности
|
Методики
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
|
CAMEL
|
INEC
|
Кромо-
нов
|
Инстр.
ЦБ РФ № 1
|
Единая Свердл.
|
АНА-ЛИЗ
|
|
|
Ликвидные активы
Коэффициент мгновенной =
-------------------------------------------------
ликвидности Обязательства до
востребования
|
|
|
+
К2
|
+
Н2
|
+
L1
|
+
|
|
|
Ликвидные активы
Генеральный
коэффициент =
-----------------------------------
ликвидности Суммарные
обязательства
|
+
|
|
+
К4
|
|
+
L3
|
+
|
|
|
Основные вклады
Коэффициент
постоянства депозитов = ---------------------------
Вклады всего
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты
Коэффициент доступности = -------------
денежных рынков Вклады
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
Ликвидные активы
Соотношение
ликвидных активов =
---------------------------
к общей сумме активов Активы - всего
|
+
|
+
L3
|
|
+
Н5
|
+
L2
|
+
|
|
|
Ликвидные активы
Коэффициент = ---------------------------------------------------
ликвидности Привлеченные + Заемные средства
|
|
+
L4
|
|
|
+
L4
|
|
|
|
Краткосрочные активы - Краткосрочные
обязательства
Коэффициент =
--------------------------------------------------------------------
ликвидности Обязательства
|
|
|
|
|
+
L5
|
|
|
|
Текущие активы
Коэффициент
текущей = --------------------------
ликвидности Текущие пассивы
|
|
+
L5
|
|
+
Н3
|
|
|
|
|
Кредиты
выданные
Норматив
долгосрочной =
-----------------------------------------------
ликвидности Капитал +
кредиты полученные
|
|
|
|
+
Н4
|
|
*
|
|
|
Касса + Кор.счет в РКЦ
L1
=
-----------------------------------------------------------------------------------
Срочные депозиты + Депозиты до + Межбанк + Средства в
востребования
расчетах
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Касса + кор. счет + Государственные
долговые обязательства
L2
=
------------------------------------------------------------------------------------
Срочные депозиты + Депозиты до + Межбанк + Средства в
востребования
расчетах
|
|
+
|
|
|
|
|
|
Приложение 24
Показатели
группы доходности
|
Методики
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
|
CAMEL
|
INEC
|
Кромо-
нов
|
Инстр.
ЦБ РФ № 1
|
Единая Свердл.
|
АНА-ЛИЗ
|
|
|
Прибыль
Коэффициент
эффективности = ---------------------
использования активов Активы - всего
|
+
|
|
|
|
+
Р1
|
*
|
|
|
Чистая прибыль
Коэффициент
эффективности = ---------------------
использования активов Активы - всего
|
+
|
+
Е1
|
|
|
|
+
|
|
|
Прибыль
Коэффициент
рентабельности = -----------------------------
Валовой доход банка
|
|
|
|
|
+
Р2
|
+
|
|
|
Прибыль
Коэффициент
эффективности =
----------------------------
использования активов Активы работающие
|
+
|
|
|
|
+
Р3
|
|
|
|
Прибыль - нетто
Е2
= -----------------------
Уставный фонд
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 25
Показатели группы качества
кредитного портфеля
|
Методики
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
|
CAMEL
|
INEC
|
Кромо-
нов
|
Инстр.
ЦБ РФ № 1
|
Единая Свердл.
|
АНА-ЛИЗ
|
|
|
Активы средневзвешенные
Взвешенный
показатель =
----------------------------------------
качества активов Совокупный капитал
|
+
|
|
|
|
|
*
|
|
|
Просроченная задолженность по кредитам
Коэффициент
качества =
---------------------------------------------------------
кредитного
портфеля Ссудная задолженность всего с учетом
просроченной
задолженности
|
|
|
|
|
+
К1
|
+
|
|
|
Сумма расчетного резерва на
Коэффициент качества возможные потери по ссудам
кредитного
портфеля =
------------------------------------------------------
Общий объем ссуд по основному долгу
|
|
|
|
|
+
К2
|
*
|
|
|
Активы, приносящие доход -
нетто
Уровень
доходных активов = -----------------------------------------------
Всего активов - нетто
|
|
+
|
|
|
|
*
|
|
|
Прибыль-нетто
+ Резервы банка + Резервный фонд
Коэффициент =
------------------------------------------------------------------
защищенности от риска Активы, приносящие доход-брутто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Активы повышенного риска
Уровень
активов = ----------------------------------------
с повышенным риском Всего активов-нетто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Просроченная задолженность
Уровень
сомнительной =
--------------------------------------------------------
задолженности Остаток ссудной
задолженности + межбанк
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторы
Уровень
дебиторской =
------------------------------------------------------
задолженности Активы, не приносящие доход - брутто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Активы - нетто
Соотношение
нетто = ------------------------
и брутто
активов Активы - брутто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 26
Показатели
группы деловой активности
|
Методики
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
|
CAMEL
|
INEC
|
Кромо-
нов
|
Инстр.
ЦБ РФ № 1
|
Единая Свердл.
|
АНА-ЛИЗ
|
|
|
Ссуды
+ Выданные межбанковские кредиты
Общая кредитная =
----------------------------------------------------------------
активность Всего
активов - брутто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Ценные бумаги + участия
Инвестиционная
активность =
--------------------------------------
Всего активов - брутто
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Ссуды + межбанковские кредиты
Коэффициент использования =
-----------------------------------------------
привлеченных
средств
Привлеченные средства - нетто
|
|
+
|
|
|
|
*
|
|
|
Межбанковские займы
Коэффициент
рефинансирования =
-------------------------------------
Межбанковские кредиты
|
|
+
|
|
|
|
*
|
|
|
Операционные доходы
Доходность
кредитных операций = -----------------------------------
Выданные
кредиты
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
Доходы
Коэффициент
дееспособности = ---------------
Расходы
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 27
Показатели
группы ограничения кредитных рисков
активных и пассивных операций
|
Методики
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
|
CAMEL
|
INEC
|
Кромо-
нов
|
Инстр.
ЦБ РФ № 1
|
Единая Свердл.
|
АНА-ЛИЗ
|
|
|
Крз
Максимальный
размер риска на одного =
--------- х 100%
заемщика или группу связанных заемщиков К
|
|
|
|
+
Н6
|
|
|
|
|
S Кр кр
Максимальный
размер крупных = -----------
кредитных
рисков
К
|
|
|
|
+
Н7
|
|
|
|
|
Овкл
Максимальный
размер риска на = ------- х 100 %
одного кредитора (вкладчика) К
|
|
|
|
+
Н8
|
|
|
|
|
Кра
Максимальный
размер риска на одного = ------ х 100 %
заемщика-акционера
(пайщика) банка (Н9) К
|
|
|
|
+
Н9
|
|
|
|
|
Максимальный
размер кредитов и займов, Кри
гарантий
и поручительств, предостав- = ------ х 100 %
ленных
банком своим инсайдерам
К
|
|
|
|
+
Н10
|
|
|
|
|
Максимальный
размер привлеченных Вкл. нас
денежных
вкладов (депозитов) =
----------- х 100 %
населения
К
|
|
|
|
+
Н11
|
|
|
|
|
Норматив
использования собственных Кин
средств
банка для приобретения долей
= ------ х 100 %
(акций)
других юридических лиц
К
|
|
|
|
+
Н12
|
|
|
|
|
ВО
Норматив
риска собственных = ------ х 100 %
вексельных
обязательств К
|
|
|
|
+
Н13
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ 28
Структура службы анализа и
отчетности
и взаимосвязи с другими отделами и службами
банка
|
Начальник службы
Аналитик
Программист
|
|
Отдел бухгалтерского
учета и отчетности
|
Отдел по работе
с населением
|
Отдел ресурсов
и кредитования
|
|
Отдел программного обеспечения
и технического сопровождения
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
Примечание.
Пунктирной
линией обозначена перспектива развития взаимосвязей.
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ
29
Положение о
службе анализа и отчетности
1. Общие
положения.
Служба
анализа и отчетности является структурным подразделением коммерческого банка
«Тагилбанк» и подчиняется непосредственно председателю правления.
2.
Основные
задачи.
2.1.
Формирование массива данных о деятельности банка.
2.2.
Подготовка и реализация экспертных исследований, оценок
банка.
2.3.
Подготовка проектов, планов, отчетов о деятельности банка.
3.
Функции.
Служба
осуществляет:
3.1.
Экономический анализ деятельности банка.
3.2. Составление
в установленные сроки по соответствующим формам периодической отчетности.
3.3. Расчет
обязательных нормативов деятельности банка.
3.4. Отслеживание
величин отклонений фактических показателей деятельности от планируемых.
3.5. Анализ
внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность банка.
3.6. Подготовку
предложений по улучшению экономических показателей работы банка.
4.
Права и
обязанности.
4.1.
Служба обязана:
4.1.1.
Составлять в установленные сроки отчетность банка.
4.1.2.
Производить расчет обязательных нормативов деятельности
банка.
4.1.3.
Отслеживать изменения экономической конъюнктуры, параметры
денежно-кредитной политики ЦБР.
4.1.4.
Подготавливать аналитические обзоры и справки для руководства
банка.
4.1.5.
Своевременно и качественно выполнять задачи и функции,
определенные данным положением.
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 29
4.2.
Служба имеет право:
4.2.1.
Получать от отделов и служб банка необходимые материалы для
осуществления работы, входящей в компетенцию службы.
4.2.2.
При выявлении в результате анализа отклонений деятельности
отделов и служб банка от нормального (запланированного) хода действия служба
вправе обращаться в правление банка и предоставлять рекомендации по улучшению
показателей их работы.
5.
Ответственность.
5.1. Всю полноту
ответственности за качество и своевременность выполнения возложенных настоящим
Положением на службу задач и функций несет начальник отдела.
5.2. Степень ответственности
других работников службы устанавливается должностными инструкциями.
6.
Взаимоотношения,
связи.
Служба
осуществляет свои функции в тесном взаимодействии с другими отделами банка:
с отделом
бухгалтерского учета и отчетности:
- получает
сведения о расходовании средств по фонду потребления для составления финансовой
отчетности;
с отделом
ресурсов и кредитования, отделом фондовых операций, отделом по работе с
населением:
- получает
необходимую информацию для составления финансовой отчетности и осуществления
работы, входящей в компетенцию службы;
-
предоставляет отделам аналитический материал об эффективности осуществляемых
ими операций;
с отделом
исследования и развития:
- получает
необходимое программное обеспечение для осуществления деятельности.
7.
Организация
работы.
Служба
анализа и отчетности состоит из начальника службы, аналитика и
инженера-программиста. Аналитик ведет работу по формированию массива данных о
деятельности банка, проводит анализ деятельности банка. Программист осуществляет сопровождение
Продолжение
ПРИЛОЖЕНИЯ 29
внедренных программ и программных
средств. Начальник службы осуществляет контроль и общее руководство службой.
Решение о
реорганизации лили ликвидации службы анализа и отчетности может быть принято
Советом «Тагилбанка».
ПРИЛОЖЕНИЕ
30
Должностная
инструкция
Начальник
службы анализа и отчетности
1.
Общие
положения.
1.1. Начальник
службы анализа и отчетности подчиняется непосредственно председателю правления.
1.2. Начальник
службы анализа и отчетности руководствуется в своей работе Положением о службе
анализа и отчетности и настоящей должностной инструкцией, а также приказами и
распоряжениями председателя правления.
1.3. Требования
к квалификации: высшее экономическое образование со стажем работы в сфере
банковской деятельности не менее 3 лет.
2.
Обязанности.
2.1. Осуществляет
руководство деятельностью службы, несет персональную ответственность за
выполнение возложенных на службу задач, планирует работу службы.
2.2. Определяет
в соответствии с Положением о службе анализа и отчетности функции работников
службы, разрабатывает должностные инструкции.
2.3. Осуществляет
контроль за выполнением должностных обязанностей работниками службы.
2.4. Осуществляет
связь с отделами и филиалами банка с
целью выполнения своих функциональных обязанностей.
2.5. Участвует в
составлении годовых и перспективных планов банка.
2.6.
Доводит до работников службы решения руководящих органов
банка.
3.
Права.
3.1. Докладывает
руководству о всех выявленных недостатках в работе в пределах своей
компетенции.
3.2. Вносит
предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной
должностной инструкцией обязанностями.
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 30
4.
Ответственность.
4.1.
Начальник службы анализа и отчетности несет ответственность
за качество и своевременность выполнения возложенных на него настоящей
должностной инструкцией обязанностей.
4.2.
Начальник службы анализа и отчетности несет ответственность
за неразглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну.
ПРИЛОЖЕНИЕ
31
Должностная
инструкция
Аналитик службы анализа и отчетности
1. Общие
положения.
1.1. Аналитик
службы анализа и отчетности подчиняется непосредственно начальнику службы
анализа и отчетности.
1.2. Аналитик
службы анализа и отчетности руководствуется в своей работе Положением о службе
анализа и отчетности и настоящей должностной инструкцией, а также приказами и
распоряжениями председателя правления.
1.3. Требования
к квалификации: высшее экономическое образование без предъявления к стажу
работы.
2. Обязанности.
2.1. Ведет работу по формированию
массива данных о деятельности банка.
2.2. Осуществляет сбор
необходимой информации для составления финансовой отчетности.
2.3. Проводит комплексный анализ
экономических показателей работы банка и его подразделений.
3. Права.
3.1. Докладывает
начальнику службы о всех выявленных недостатках в работе в пределах своей
компетенции.
3.2. Вносит
предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной
должностной инструкцией обязанностями.
4. Ответственность.
4.1.
Аналитик службы анализа и отчетности несет ответственность за
качество и своевременность выполнения возложенных на него настоящей должностной
инструкцией обязанностей.
4.2.
Аналитик службы анализа и отчетности несет ответственность за
неразглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну.
ПРИЛОЖЕНИЕ
32
Должностная
инструкция
Инженер-программист службы анализа и отчетности
1. Общие
положения.
1.1. Инженер-программист
службы анализа и отчетности подчиняется непосредственно начальнику службы
анализа и отчетности.
1.2. Инженер-программист
службы анализа и отчетности руководствуется в своей работе Положением о службе
анализа и отчетности и настоящей должностной инструкцией, а также приказами и
распоряжениями председателя правления.
1.3. Требования
к квалификации: высшее техническое или инженерно-экономическое образование и
стаж работы по специальности не менее 1 года.
2. Обязанности.
2.1. Осуществляет сопровождение
внедренных программ и программных средств.
2.2. Определяет информацию,
подлежащую обработке на ПК, ее объемы, структуру, макеты и схемы ввода,
обработки, хранения и выдачи информации, методы ее контроля.
2.3. Вносит предложения о
необходимости изменения и отслеживает своевременность коррекции рабочих
программ.
2.4. Участвует в выполнении
следующих операций процесса обработки информации: прием и контроль входной
информации, подготовка исходных данных, обработка информации, выпуск исходящей
документации, включенной в паке службы.
2.5. Принимает участие в
разработке форм первичных и производных документов, входящих в пакет
документации службы.
3. Права.
3.1. Докладывает
начальнику службы о всех выявленных недостатках в работе в пределах своей
компетенции.
3.2. Вносит
предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными данной
должностной инструкцией обязанностями.
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 32
4. Ответственность.
4.1.
Инженер-программист службы анализа и отчетности несет
ответственность за качество и своевременность выполнения возложенных на него
настоящей должностной инструкцией обязанностей.
4.2.
Инженер-программист службы анализа и отчетности несет
ответственность за неразглашение сведений, составляющих банковскую и
коммерческую тайну.
ПРИЛОЖЕНИЕ 33
Модель анализа деятельности
банка
|
Анализ динамики объемов
и структуры активов, собственного капитала и привлеченных средств
|
|
Анализ структуры и
динамики доходов и расходов
|
Оценка
финансового состояния
|
|
Оценка эффективности
операций
и услуг,
целесообразности
их проведения
|
|
Анализ динамики и
структуры прибыли
|
|
Анализ динамики
и структуры
нормы прибыли на капитал
|
|
Декомпозиционный
анализ нормы прибыли
на капитал
|
Обобщение результатов
анализа и подготовка рекомендаций
для принятия управленческих решений
|
|
К
О
Э А
Ф
Ф Н
И
Ц А
И
Е Л
Н
Т И
Н
Ы З
Й
|
Факторы внутренней и
внешней среды
|
PAGE
\# "'Стр: '#'
'" [U1]