Глава 2 Анализ
структуры и качества активов ОАО «Урсабанк»
2.1
Характеристика ОАО «Урасабанк»
2.2 Анализ
структуры активов ОАО «Урсабанк»
2.3 Анализ
качества активов ОАО «Урсабанк»
Глава 2 Анализ структуры и качества активов
ОАО «Урсабанк»
2.1 Характеристика ОАО «Урасабанк»
ОАО «Урсабанк» с момента регистрации назывался Уральский коммерческий банк внешней торговли (Уралвнешторгбанк) был зарегистрирован в Екатеринбурге 17
июля 1991 года в соответствии с российским законодательством как открытое
акционерное общество. Основной задачей банка является предоставление общих
коммерческих банковских услуг российским предприятиям и физическим лицам. В
основном банк сконцентрировал кредитование и другие банковские операции в
Екатеринбурге, где расположен его головной офис.
Лозунг "Партнерство ради
будущего" является основным принципом работы банка. ОАО «Урсабанк» является
единственным банком Свердловской области, обладающим сетью филиалов за
пределами Уральского региона – 4 филиала: в городах Москва, Электросталь (Московская
область), Челябинск, Тюмень. Три филиал расположены на территории Свердловской
области – в городах Североуральск, Серов, Заречный. Открыто представительство в
Чехии.
ОАО «Урсабанк» сотрудничает с инвестиционным фондом "США-Россия" по
кредитованию малого и среднего бизнеса, имеет кредитную линию под проведение
документарных операций в крупном европейском банке – Donau-bank
(Австрия). Урсабанк, единственный в Урало-Сибирском регионе имеет международный кредитный
рейтинг Thomson Financial Bank Watch. По размеру чистых активов банк входит в сто
крупнейших банков страны.
Уже несколько лет состав акционеров
остается стабильным. Среди акционеров — представители различных отраслей
промышленности, играющие важную роль в хозяйственном комплексе Урала и всей России.
Большинство из них является также клиентами банка. Всего юридическим лицам
принадлежит 85,7 % акций. Структура уставного капитала ОАО «Урсабанк» в
определенной степени отражает структуру экономики Уральского региона: 10%
принадлежит предприятиям машиностроения и военно-промышленного комплекса, 3,6%
– пищевой промышленности, 3,2% – легкой промышленности, 2% – предприятиям
металлургии, 1,2% – медицины и здравоохранения.
Крупными держателями акций являются
АОЗТ "Альвис", "Конфи",
ЗАО "Екатеринбургский центр МНТК "Микрохирургия глаза",
"Уральская региональная валютная биржа", ОАО "Уралэлектротяжмаш", "Верхнесал-динское
металлургическое производственное объединение", "Северский трубный
завод", "Уральский завод тяжелого машиностроения", ФГУП
"Вектор".
Работа с корпоративными клиентами
является приоритетным направлением деятельности банка. Развитием отношений с
предприятиями, привлечением новых клиентов, решением всего спектра проблем,
возникающих в процессе взаимодействия банка с клиентом, занимается созданное 8
лет назад Управление клиентских отношений.
В настоящее время клиентам
предлагается весь спектр банковских услуг как традиционных, так и
нетрадиционных. Все большую популярность среди юридических лиц приобретают
документарные операции, так как они позволяют существенно снижать риски при
расчетах с контрагентами в условиях несовершенной системы исполнения
обязательств.
Банк проводит расчеты в форме
импортных документарных инкассо, предоставляет различные виды гарантий, как по
внешнеторговым, так и по внутри российским сделкам, оказывает полный спектр
услуг по экспортным и рублевым аккредитивам. Гарантии и аккредитивы
выставляются на бенефициаров, находящихся в любой стране мира. Наибольший объем
импортных аккредитивов и гарантий по экспортно-импортным операциям приходится
на Германию, США, Австрию, Италию, ряд стан Европы, государства СНГ.
Огромную роль в отношениях с
иностранными банками-корреспондентами сыграл тот факт, что ОАО «Урсабанк», в то время УВТБ
в кризисном 1998 году полностью и в срок рассчитался с иностранными партнерами
и сохранил репутацию на международном рынке.
ОАО «Урсабанк» является активным участником международной системы межбанковских
телекоммуникаций (S.W.I.F.T.).
Международная корреспондентская сеть банка позволяет осуществлять платежи
клиентов в любую страну мира в минимальные сроки. Действующий в банке порядок
двойной проверки клиентских платежей позволяет снизить до минимума процент
ошибок и гарантировать качество, своевременность и надежность расчетов.
Активно проводится целенаправленная
работа по привлечению в банк перспективных клиентов. Повышению качества
предоставляемых банком услуг способствует предоставление клиентам
консалтинговых услуг по различным вопросам валютного законодательства,
налогообложения и многим другим; создание и функционирование группы
сопровождения текущей работы клиентов, которая помогает им ориентироваться в
банковских продуктах, оптимизировать конкретные операции по скорости
проведения, стоимости и надежности; оказание помощи в подборе оптимальных схем расчетов,
позволяющих сокращать время прохождения платежей, расширение спектра сервисных
услуг при использовании системы "Клиент-Банк" и др.
Основой политики
банка на рынке ценных бумаг в последнее время стали операции с векселями
наиболее надежных эмитентов – РАО "Газпром", Сберегательного банка
РФ, а также ограниченного числа наиболее успешных банков и предприятий.
Одновременно банк продолжает проводить операции на рынке ценных бумаг в
интересах своих клиентов, осуществляет брокерские операции с различными ценными
бумагами, в том числе различные операции по поручению клиента с ГКО и ОФЗ,
осуществляет учет ценных бумаг клиентов и ведение счетов "депо",
осуществляет хранение и погашение различных ценных бумаг.
Кредитный портфель диверсифицирован
по отраслям экономики. Основные кредитные вложения направлялись в производство
цветных металлов, стали, проката, электрооборудования, средств связи, продуктов
питания, электроэнергии, комбикормов, торгово-закупочной деятельности. В целом
доля реального сектора экономики в общем, объеме кредитования составила 84%.
Кредиты преимущественно краткосрочные. По кредитам предусмотрена возможность
изменения процентной ставки в зависимости от рыночной. Проценты начисляются,
как правило, ежемесячно. Руководство банка контролирует изменения процентной
ставки.
Физическим лицам банк предоставляет
следующие виды услуг: открытие широкого спектра вкладов в рублях и иностранной
валюте; переводы средств в любую точку страны через собственную
корреспондентскую сеть и корреспондентскую сеть Банка России; переводы средств,
как с открытием счета, так и без его открытия в любую точку мира через
корреспондентские счета в иностранных банках; выплата переводов из любой страны
мира в иностранной валюте; быстрые переводы по всему миру через систему Western Union; покупка дорожных чеков ведущих фирм-эмитентов,
продажа дорожных чеков фирмы "Thomas Cook", прием на инкассо
коммерческих чеков; предоставление в аренду индивидуальных сейфовых ячеек;
прием коммунальных платежей, платежей за услуги телефонной связи, в оплату
автомобилей; кредитование частных лиц (по системе Экспресс-кредит, Доступный
кредит); валютно-обменные операции; все виды услуг по пластиковым картам
системы Union Card, выдача наличных по международным картам Visa, Eurocard/Mastercard, Dines Club.
В 1997 году было создано управление
внутреннего контроля. Основной задачей службы стал контроль за рисками.
Одновременно в функции управления входило урегулирование конфликтов интересов
различных подразделений, контроль за соблюдением сотрудниками законодательства,
нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, поддержание
должного уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых
банком операций. Деятельность управления внутреннего контроля имеет
исключительный характер, служба подчиняется непосредственно президенту банка и
оказывает всяческое содействие внешнему аудиту. Более 80% специалистов банка
имеют высшее образование. Средний возраст сотрудников – тридцать лет.
Квалификация специалистов, а также доверие клиентов и акционеров являются
основным капиталом банка и дают возможность с уверенностью смотреть в будущее.
2.2 Анализ структуры активов ОАО «Урсабанк»
Активные операции ОАО «Урасабанк» составляют существенную и определяющую часть его
операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству
статей актива баланса банка к балансовому итогу.
Анализ
динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер
абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом так и
отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о
расширении, либо сужении деятельности предприятия.
Качество
активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если
заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет
уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной
недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен
увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные
расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая
прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество
активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не
оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал
уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой
распространенной причиной неплатежеспособности банков.
Дистанционный
контроль и анализ качества активов является важной частью процесса банковского
надзора.
Анализ
актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения,
возможные негативные и позитивные сдвиги.
Анализ
активов банка проводится как по вертикали, так и по горизонтали.
Вертикальный
анализ состоит в определении удельного веса основных статей активов баланса в
общем объеме, а по горизонтали, предполагает выявление изменений как абсолютной
величины средств, так и их структуры во временном аспекте.
Среди
активных операций коммерческих банков наибольшую долю занимает кредитная деятельность. Для оценки кредитов ОАО «Урасабанк»
по срокам их возникновения рассмотрим таблицу 1.
Таблица 1
Анализ активных
операций по срокам кредитов ОАО «Урасабанк»
|
Статья баланса
|
2007 год
|
2008 год
|
2009 год
|
Отклонение
|
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
|
Кредиты сроком до 1 года
|
4453043
|
54,2
|
10336807
|
52,7
|
16957965
|
48
|
12504922
|
-6,2
|
|
Кредиты сроком свыше года
|
3762904
|
45,8
|
9277627
|
47,3
|
18371128
|
52
|
14608224
|
6,2
|
|
Всего кредитов
|
8215947
|
100
|
19614434
|
100
|
35329093
|
100
|
27113146
|
|
#
Рис. 1
Активные операции по срокам кредитов ОАО «Урасабанк»
В
основном клиентами ОАО «Урасабанк» являются торговые,
заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия, физические лица
и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты
сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения
оборотных средств или для технического перевооружения.
Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут
строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости
строящегося здания или сооружения.
В 2009 году по сравнению с 2007 годом размер кредитов,
выданных банком на срок до 1 года, возрос в 2,8 раза, а свыше года – в 3,9
раза, это способствовало увеличению
удельного веса кредитов, выданных на срок более одного года с 45,8% до
52%, что объясняется прогрессивной политикой банка в области управления
активными операциями.
Для
качественной оценки кредитной деятельности банка рассмотрим состав кредитов в
разрезе отдельных групп клиентов в
таблице 2.
Из
данной таблицы видно, что основными
клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с
ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с физическими
лицами и меньше риск неплатежеспособности. Однако, ситуация меняется,
банк увеличивает кредитование физических лиц, и доля кредитов, выданных этой
группе заемщиков за анализируемый период возросла с 30% до 48%.
Таблица 2
Анализ активных операций по группе клиентов ОАО «Урасабанк»
|
Статья
баланса
|
2007
год
|
2008
год
|
2009
год
|
Отклонение
|
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
|
Физические лица
|
2464784
|
30,0
|
8630351
|
44,0
|
16957965
|
48,0
|
1449381
|
18
|
|
Юридические лица
|
5751163
|
70,0
|
10984083
|
56,0
|
18371128
|
52,0
|
12619965
|
-18
|
|
Всего кредитов
|
8215947
|
100
|
19614434
|
100
|
35329093
|
100
|
27113146
|
-
|
Одной
из важных проблем ОАО «Урасабанк» является
невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним.
Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение
кредита, то банк принимает во внимание этот фактор (таблица 3).
Таблица 3
Просроченные ссуды ОАО «Урасабанк»
|
Статья баланса
|
2007 год
|
2008 год
|
2009 год
|
Отклонение
|
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
|
Государственный сектор
|
1232392
|
15
|
2549876
|
13
|
3886200
|
11
|
2653808
|
-4
|
|
Коммерческие предприятия
|
4436611
|
54
|
7845774
|
40
|
13425055
|
38
|
8988444
|
-16
|
|
Физические лица
|
2464784
|
30
|
8630351
|
44
|
16957964
|
48
|
14493180
|
18
|
|
Межбанковские кредиты
|
82159
|
1
|
588433
|
3
|
1059873
|
3
|
977714
|
2
|
|
Всего кредитов
|
8215947
|
100
|
19614434
|
100
|
35329093
|
100
|
27113146
|
|
В 2007
году основная масса просроченных ссуд приходилась на долю коммерческих
предприятий (54%), физические лица (30%), но в 2008-2009 годах ситуация
изменилась: увеличение сумм выданных кредитов
физическим лицам способствовало росту их удельного веса с 30% до 48%, то
есть они занимают почти половину просроченных кредитов банка.
#
Рис. 2. Структура просроченных ссуд ОАО «Урасабанк»
Доля
просроченных кредитов предприятий государственного сектора и других
коммерческих банков практически не изменилась.
ОАО «Урасабанк», заботясь о
своем будущем, не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия
убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам (Таблица 4).
Таблица 4
Создание резерва покрытия убытков
по ссудам ОАО «Урасабанк»
|
Создание резерва
|
2007 год
|
2008 год
|
2009 год
|
Отклонение
|
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
сумма
|
%
|
|
Государственный сектор
|
2464784
|
30,0
|
5884330
|
30,0
|
10598728
|
30,0
|
8133944
|
0
|
|
Коммерческие предприятия
|
821595
|
10,0
|
2553732
|
12,0
|
4592782
|
13,0
|
3771187
|
3,0
|
|
Физические лица
|
4272292
|
52,0
|
9022639
|
46,0
|
15191510
|
43,0
|
10919218
|
-9,0
|
|
Межбанковские кредиты
|
328638
|
4,0
|
980722
|
5,0
|
2119745
|
6,0
|
1791107
|
2,0
|
|
Резервы на возмещение потери по векселям
|
246478
|
3,0
|
784577
|
4,0
|
1766455
|
5,0
|
1519977
|
2,0
|
|
По просроченным ссудам
|
82159
|
1,0
|
588433
|
3,0
|
1059873
|
3,0
|
977714
|
2,0
|
|
Всего кредитов
|
8215947
|
100
|
19614434
|
100
|
35329093
|
100
|
27113146
|
|
В 2007 году основная масса созданного резерва относилась
к физическим лицам, так как у банка есть обязательства перед физическими лицами
по вложенным вкладам.
Создавались резервы по государственному сектору и
коммерческим предприятиям, так как в основном идут затраты на просроченные
ссуды государственного сектора и коммерческих предприятий. Помимо этого создают
резервы по просроченным ссудам, их доля
составила 2,1% к итогу баланса по созданным резервам.
2.3 Анализ качества активов ОАО «Урсабанк»
Качество
активов ОАО «Урасабанк» - чрезвычайно подвижный
параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При
этом анализироваться должны:
1) динамика объемов и качественный состав
активов баланса, в том числе:
- активов производительных (прежде всего
операции с клиентами);
-
активов непроизводительных;
-
затрат на собственные нужды (капитализированные активы, внутрибанковские
денежные активы, нематериальные активы, отвлеченные за счет прибыли средства,
расходы и убытки);
2)
динамика объема и состава привлеченных средств;
3)
динамика объема и состава собственных средств.
Такой
анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных
статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или
уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение собственного капитала
и иммобилизированных активов; проследить рост
(снижение) привлеченных средств; выявить необходимость изменения (сохранения)
приоритетов и способов деятельности банка.
Другими
словами, оценка портфеля банка (активов, привлеченных средств и собственного
капитала) в динамике представляет собой оценку эффективности управления им
своим балансом, т. е. по сути, всем своим бизнесом. При этом принимаются во
внимание альтернативные варианты формирования (переформирования) портфеля банка
с учетом его размера, существующих на рынке ставок процентов, максимизации
дохода и минимизации издержек. В повседневной оперативной деятельности банка
главными переменными для управления им своими активами и пассивами являются
процентные доходы и расходы, объемы привлекаемых и размещаемых средств.
Все
активы ОАО «Урасабанк» с точки зрения принципиальной
возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в
любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом:
Первоклассные
ликвидные средства - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности,
т. е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены
средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских
счетах в ЦБ и других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент
оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые
государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в ЦБ в фонд
обязательного резервирования (ФОР), - это «живые» деньги, однако
воспользоваться ими не может;
Ликвидные
средства — средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги.
Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным
сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает
банк, и другие активы;
Низколиквидные средства - активы, которые в принципе могут быть
реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку,
и со значительными потерями в цене таких активов (например, принадлежащие банку
основные фонды);
Неликвидные
средства - активы, обратить которые в деньги, скорее всего не удастся
(просроченные и безденежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не
найдется).
Существует
два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас
или как поток. Наиболее распространенным является первый - по принципу запаса
(остатков). Для него характерно:
а)
определение уровня ликвидности на основе данных об остатках активов и пассивов
баланса банка на определенную дату (возможные изменения объема и состава
активов и пассивов внутри прошедшего периода во внимание не принимаются);
б)
изменение уровня ликвидности, таким образом, когда оцениваются только те
активы, которые можно превратить в деньги, и далее имеющийся запас ликвидных
активов сравнивается с потребностью в ликвидных средствах на определенную дату
(не принимаются во внимание ликвидные средства, которые можно получить на
денежном рынке и в виде притока доходов);
в) оценка уровня ликвидности по данным баланса,
относящимся к прошедшему периоду (оценка обращена в прошлое, в то время как
важно состояние ликвидности в предстоящем периоде).
Очевидно,
что этот подход является узким, ограниченным по своим возможностям и значению,
хотя и Необходимым. В рамках данного подхода можно дать следующее определение
ликвидности баланса: баланс банка является ликвидным, если его состояние
позволяет за счет быстрой реализации средств актива покрывать (удовлетворять)
срочные обязательства по пассиву. Более широким и эффективным следует признать
второй подход к ликвидности - по принципу потока (оборота). В этом случае
анализ состояния ликвидности может вестись непрерывно (а не от даты к дате),
причем его уже не обязательно сводить к анализу баланса, поскольку появляется
возможность учитывать способность банка получать кредиты и займы, обеспечивать
приток денег от текущей операционной деятельности.
Когда
ликвидность рассматривается в соответствии с принципом «потока», то правильнее
говорить о ликвидности банка, которая может быть определена так: банк является
ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидных средств, которые он
может быстро мобилизовать из других источников, достаточна для своевременного
погашения его текущих обязательств.
Уровень
ликвидности ОАО «Урасабанк» - дело, прежде всего
самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и
обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для
данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с
тем делать это следует, естественно, в рамках тех требований, которые ЦБ
предъявляет к этому аспекту работы банков.
Анализ ликвидности начну с определения достаточности
капитала банка. Основой для такого анализа является количественная оценка
собственного капитала банка. Капитал
банка, является самым
важным индикатором его
текущего финансового
состояния и вероятности
выживания в будущем.
Хорошо капитализированные банки имеют надежные условия для роста и
предлагают более широкий спектр услуг клиентам, они могут переносить временные
периоды негативных экономических условий, пережить большой неожиданный рост
невыплат их заемщиками, им легче найти возможность занять для покрытия
временной нехватки наличности, они могут работать над преодолением нескольких
крупных проблем одновременно. Капитал банка выполняет функцию средств для
начала деятельности банка, получения и поддержки доверия клиентов и функции
защиты от банкротства, средства для дальнейшего роста банка и развития новых
услуг. Капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие
требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает
условия для укрепления жизнеспособности банка. Финансовые институты и партнеры
банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру
собственного капитала банка. Для оценки
этого соотношения рассмотрим состав и структуру капитала ОАО «Урасабанк».
Рассмотрим
коэффициент достаточности капитала, который может быть использован для
определения адекватности капитала.
Коэффициент
достаточности капитала (Кд) определяется как отношение собственного капитала
(капитала) к производительным активам
банка. Второй коэффициент отражает соотношение собственного капитала к сумме
активов (Таблица 5).
Таблица №5
Анализ коэффициентов достаточности капитала ОАО «Урасабанк»
|
Наименование показателя
|
2006 г
|
2007 г
|
2008 г.
|
2009 г.
|
Коэф.
роста
|
|
1. Активы банка,
в том числе:
|
2829260
|
2707150
|
8956450
|
15043652
|
5,32
|
|
1.1 Производительные
активы
|
1707628
|
2591438
|
7120406
|
12999962
|
7,61
|
|
2. Собственный капитал банка,
|
1021351
|
1026447
|
1169949
|
1557284
|
1,52
|
|
Коэффициент, отражающий соотношение собственного
капитала к сумме активов
|
0,36
|
0,38
|
0,13
|
0,10
|
-0,26
|
|
Коэффициент, отражающий соотношение собственного
капитала к производительным активам
|
0,60
|
0,40
|
0,16
|
0,12
|
-0,48
|
#
Рис.
3. Коэффициенты достаточности капитала ОАО «Урасабанк»
Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности
капитала можно сказать, что по двум коэффициентам наблюдается снижение. Так
коэффициент достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала
к сумме активов снизился с 0,36, по данным 2006 года до 0,10 в 2009 году. Главным фактором
снижения явилось увеличение активов, хотя собственный капитал, за анализируемый
период, имел тенденцию к повышению. Темп роста активов был гораздо больше, чем
темп роста собственного капитала.
Коэффициент
достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала к
производительным активам так же имеет
отрицательную тенденцию. Главным фактором снижения его уровня явилось
увеличение производительных активов по отношению к собственному капиталу.
Коэффициенты
показывают сколько приходится на 100% активов или производительных активов собственного капитала. Так в 2009
году на 100% активов приходится 10% собственного капитала, а на 100%
производительных активов приходится 12%
собственного капитала.
Из
проведенного анализа капитала ОАО «Урсабанк» можно
сказать, что за анализируемый период происходил неизменный рост капитала.
Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам
достаточности капитала, который показывает сколько приходится на 1 активов или
производительных активов собственного
капитала имели тенденцию к снижению, что говорит о превышении темпов роста
активов по сравнению с капиталом.
Критерием
оценки качества активов коммерческого банка являются показатели их доходности (Таблица 6).
Таблица 6
Анализ
доходности активов ОАО «Урасабанк»
|
Наименование показателя
|
2007 г.
|
2008 г.
|
2009 г.
|
Измене ние (+;-)
|
Коэфф.
роста,
|
|
1. Активы -всего
в том числе:
|
3707150
|
8956450
|
15043652
|
11336502
|
4,06
|
|
1.1 производительные
активы
|
2591438
|
7120406
|
12999962
|
10408524
|
5,02
|
|
2. Всего доходов,
в том числе:
|
739157
|
1216524
|
2574561
|
1835404
|
3,48
|
|
3.Коэффициенты
доходности активов:
|
|
|
|
|
|
|
совокупных (стр2/стр 1 )
|
0,20
|
0,14
|
0,17
|
-0,03
|
0,85
|
|
производительных
|
0,29
|
0,17
|
0,2
|
-0,09
|
0,67
|
Отрицательную тенденцию имеют
и показатели, характеризующие доходность активов, это связано с тем, что темпы
роста доходов банка отставали от темпов роста его совокупных и производительных
активов. Если в 2007 году на каждые 100% всех
активов приходилось 20% совокупных доходов, то в 2009 году всего
лишь 17%. Доходность производительных активов
снижалась еще большими темпами: в 2007 году на единицу производительных активов
приходилось 29% доходов, а в 2009 году
уже 20%.