Лист
       2.2 Технико-экономическое обоснование


       2.2.1 Краткая характеристика Департамента по финан­сам, бюджету и контролю Администрации Краснодарского края


       Департамент по финансам, бюджету и контролю Адми­страции Краснодарского края был создан в 1989 году на базе Финансового управления Краснодарского края для учета и исполнения федерального и местного бюджета. В его функции входит контроль и  распределение доходов и целевое расходование средств краевого бюджета. Департамент по финансам подчиняется непосредственно Министерству Финансов Российской Федерации.


     

      2.2.2 Главная бухгалтерия Департамента по финансам, бюджету и контролю Администрации Краснодарского края


       

      В Департаменте по финансам, бюджету и контролю администрации Краснодарского края учет исполнения краевого бюджета автоматизирован. Автоматизация учета необходима, так как учет исполнения краевого бюджета связан с обработкой большого количества информации,  обработка которой механическим способом за короткий промежуток времени невозможна.

       Автоматизация учета позволяет обрабатывать огромные массивы информации за короткие сроки, получать необходимые данные по исполнению краевого бюджета в любой момент времени и оформленную согласно требованиям оформления документации по исполнению бюджета. Для того, чтобы вести контроль за исполнением бюджета необходима также арифметическая точность данных, что достигается с наибольшей вероятностью лишь при использовании средств автоматизации.

Лист
     Разработанная автоматизированная система учета распределения бюджетных средств в бухгалтерии Департамента по финансам позволяет учитывать  перечисление денежных средств Департаментом по финансам распорядителям кредитов осуществляется по распоряжению бюджетного отдела (ФN5)  в соответствии с открытыми кредитами (ассигнованиями). Бухгалтерия Департамента по финансам при перечислении денежных средств сверяет суммы, показанные к перечислению в распоряжении с суммами остатков квартальных ассигнований. Для того, чтобы осуществить эту  сверку приходится распечатывать справки об остатках финансирования по распорядителям кредитов, что при большом количестве распорядителей (к концу года их количество превышает 150) и при ограниченном количестве времени, за которое необходимо сверить суммы к перечислению с остатками кредитов и напечатать платежные поручения, очень затруднительно.

       Поэтому программа по автоматизации учета исполнения краевого бюджета, которая будет разработана в данной дипломной работе, будет направлена на максимальное устранение данных недоработок. В данной АСОД при печати платежных поручений будет осуществляться контроль с поквартальными остатками ассигнований по распорядителям кредитов. В случае, когда указанная в распоряжении сумма к перечислению будет превышать остаток неиспользованных квартальных ассигнований, платежное поручение печататься не будет.

       В конце каждого месяца Департамент по финансам, бюджету и контролю администрации Краснодарского края составляет отчет об исполнении краевого бюджета по доходам и расходам, а в конце года – годовой отчет об исполнении бюджета Краснодарского края. Отчеты представляются в Министерство финансов РФ и Законодательное Собрание Краснодарского края.

Лист
     2.2.3 Характеристики разработанной автоматизирован­ной системы


     Главным критерием при разработке данной автоматизированной системы была необходимость создать  систему, простую и надежную в обращении, и в тоже время не требующую больших материальных затрат на содержание им сопровождение. Также созданная система должна была удовлетворять приказу Министерства финансов РФ от 06.01.98 о введений на территории РФ новой бюджетной классификации. Главным достоинством разработанной АСОД является её работа на любом компьютере. Это вызвано тем, что в финансовых органах Краснодарского края отсутствуют компьютеры, способные удовлетворять возросшим техническим требованиям. Существующие программные комплексы ориентированны на промышленный учет, в то время как программ по учету и исполнению бюджета катастрофически не хватает. Главная цель и к тому же первый результат системной автоматизации в области организованного управления – это нормальный учет. При создании необходимо было учитывать, что все выходные документы, оборотные ведомости по чету исполнения краевого бюджета и т.п., должны быть удобны для дальнейшего анализа и соответствовать инструкции по бухгалтерскому учету исполнения республиканских бюджетов автономных республик и местных бюджетов в финансовых органах утв. приказом МФ СССР от 16.05.75 за №49. Автоматизированная система обработки данных позволяет производить ежедневно бухгалтерские записи по учету исполнения краевого бюджета, что существенно экономит время на обработку данных.

Лист
      2.2.4 Сравнительная характеристика существующих АСОД


      Существующая в Департаменте по финансам система сбора данных не позволяет учитывать целевое расходование бюджетных средств. Большой минус существующей системы в её малой универсальности. Предыдущая система не позволяет без потерь производить переход со старой бюджетной классификации на новую. Также она не позволят учитывать ОКБ (обязательства краевого бюджета) и производить оперативный учет. Создание новой автоматизированной системы вызвано также необходимостью работы в сети. Старая программа не позволяет перейти на новую схему месячной отчетности, утвержденную с января этого года. Старая автоматизированная система была создана в 1992 году и не способна в настоящее время удовлетворять возросшим требованиям и объемам информации. Старая программа работает в операционной системе MS-DOS, что влечет за собой большое количество времени на выполнение простых операции по составлению мемориального ордера или созданию оборотной ведомости. Новая АСОД поддерживает интерфейс среды Windows 95 и способна удовлетворять возросшим требованиям бухгалтерского учета исполнения бюджета.

Лист
 

      2.2.5 Проектная стадия разработки АСОД


      2.2.5.1 Выделение стадий и этапов

Таблица 2.1 – Стадии и этапы создания АС


Стадии

Этапы работы

Ис-

пол-ните-ли

Длит. работ,дней

1

2

3

4

1)     

Формиро­вание требова­ний к АС.

1.1 Обследование объекта и обоснование необходимости созда­ния АС.

1.1.1 Ознакомление с процессом проектирования.

1.1.2 Оценка качества функциониро­вания.

1.1.3 Оценка целесообразности соз­дания АС.

1.2 Формирование требований

1.3 Оформление отчета и заявки на разработку .

4



2


1


1

2

1

5,5



3


1,5


2,5

1

2

2) Разработ­ка концеп­ции АСУ.

2.1 Изучение объекта.

2.1.1 Изучение методов автоматиза­ции учета бюджета.

2.1.2 Изучение способов представле­ния информации.

2.1.3 Изучение принципов постро­ения процесса учета.

2.2Разработка вариантов концепции

6

3


2


1

3

6

2


3


1

4,5


Лист
Продолжение таблицы  2.1

1

2

3

4

2.2.1 Рассмотрение различных вариантов выбора АС.

2.2.2 Оценка преимуществ и недостатков каждого варианта.

2.2.3 Выбор оптимального варианта

2.3 Оформление отчета.

1


1


1

1

2


1


1,5

1

3) Техни­ческое

задание

3.1 Разработка и утверждение ТЗ на создание АСУ.

3.1.1 Разработка ТЗ на создание АС.

3.1.1.1 Определение назначения и цели создания АС.

3.1.1.2 Определение требований к системе.

3.1.1.3 Составление планов работ по созданию, вводу в действие и приемке АСУ.

3.1.2 Утверждение ТЗ на создание АС.

3.2 Оформление отчета.

4


3

1


1


1


1


1

4,5


3,5

1


1


1


1,5

4) Эскизный проект.

4.1 Разработка предварительных проектных решений по системе и ее частям.

4.1.1 Определение состава задач АС.

4.1.2 Определение структуры информационной базы.

4.2 Разработка документации на АС и её части.

4.3 Оформление отчета.

3



1

1

1


1

6



3

4

1,5


2,5


Лист
Продолжение таблицы  2.1

1

2

3

4

5) Техничес­кий

проект.

5.1 Разработка проектных решений по системе и ее частям.

5.1.1 Решение проблемы кодирова­ния информации.

5.1.2 Составление алгоритма построения графического изображе­ния.

5.1.3 Разработка программы постро­ения графического изображения.

5.1.4 Составление алгоритма программы кассовых расходов.

5.1.5 Разработка и отладка програм­мы кассовых расходов.

5.1.6 Составление алгоритма программы расходов бюджета

5.1.7 Разработка и отладка програм­мы расходов бюджета.

5.1.8 Составление общего алгоритма взаимодействия интерфейса с серверами. 

5.1.9 Разработка и отладка програм­мы взаимодействия интерфейса с серверами.

5.2 Разработка и отладка программы поиска записей.

5.2.1 Разработка и отладка модулей.

5.2.2 Разработка и отладка програм­мы составления оборотной ведом-ти

6


1


1


2


2


3


1


2

3


4



2


3

3

6,3


1


2,5


5


2,5


3


4


10

3,5


5



5


10

10


Лист
Продолжение таблицы  2.1


1

2

3

4

5.2.3 Составление отчета

1

2,5

6) Рабочая документация.

6.1 Разработка рабочей документации на АС.

6.1.1 Разработка инструкции пользо­вателю по работе с подсистемой и утверждение.

6.1.2 Разработка инструкции про­граммисту по обслуживанию подсис­темы и утверждение.

6.1.3 Описание блоков системы

6.1.4 Описание пакета подпрограмм.

6.1.5 Подготовка листингов пакета подпрограмм.

6.2 Адаптация программы.

6.3 Составление отчета.

3


2



2


1

1

3


5

2

8


2



6


1,5

3

1,5


7

4



      2.2.5.2 Набор штата сотрудников


      В соответствии с таблицей  2.1 составим штатное расписание разработчиков.

Лист
Таблица 2.2 – Штатное расписание разработчиков

Должность

Кол-во

Оклад,  р

Сумма,р

Стадии

Руководитель работы

1

1450

3100

1-6

Сист.Программист

1

1000

830

1-6

Инж.Программист

3

800

4300

1-6

Инженер по сетям

1

1000

420

3-6

Бухгалтер

1

1000

580

1-3

Оператор

2

600

250

2-6

Инженер технолог

2

1000

1000

1-3

Всего                                                              10480

      2.2.5.3 Сетевое планирование


      Перечислим события, которые будут при выполнении проектирования:

1)   Решение на разработку проекта принято.

2)   Штат сотрудников набран.

3)   Ознакомление с процессом проектирования завершено.

4)   Оценка качества функционирования системы завершена.

5)   Оценка целесообразности создания АСУ завершена.

6)   Требования пользователя к АСУ сформированы.

7)   Отчет о выполненной работе оформлен.

8)   Источники входных данных изучены.

9)   Формы представления информации изучены.

10)          Принципы построения модели надежности изучены.

Лист
      Для построения сетевого графика весь процесс создания и внедрения АСУ необходимо расчленить на работы. Затем необходимо установить логическую последовательность работ и событий. Перечень работ сведены в таблицу 1.3


Таблица 2.3 – Перечень работ по созданию АС.

Номер

Работы

Наименование

1

2

1 – 2

Набор штата сотрудников

2 – 3

Ознакомление с процессом учета

2 – 4

Оценка качества функционирования системы

2 – 6

Формирование требований пользователя к АСУ

3 - 5 

Оценка целесообразности создания АСУ

5 – 8

Изучение форм представления информации

5 - 9

Изучение форм передачи информации

5 - 7

Оформление отчета

4 - 5

Оценка технических возможностей АСУ.

6 – 7

Оформление отчета

6 – 11

Рассмотрение различных вариантов СУБД

6 – 12

Оценка преимуществ вариантов

7 – 9

Изучение выходных форм

8 – 10

Изучение кассовых расходов по главным распорядителям

9 – 10

Изучение свода расходов

10 – 15

Определение цели создания АС

10 – 16

Определение требований к системе

10 – 17

Составление планов работ


Лист
Продолжение таблицы 2.3

1

2

10 – 14

Оформление отчета

11 – 13

Сравнение результатов

12 – 13

Выбор оптимального варианта

13 – 14

Оформление отчета

13 – 20

Определение структуры АСУ

13 – 19

Определение состава задач АСУ

14 – 20

Создание структуры БД

14– 14а

Оформление отчета

15 – 18

Утверждение ТЗ на создание АСОД

16 – 18

Оформление ТЗ

17 – 18

Постановка задачи

18 – 22

Решение проблемы кодирования информации

18-18а

Оформление отчета

19-20

Разработка документации на АСУ

20-21

Утверждение документации на АСУ

21-23

Составление алгоритма программы кассовых расходов

21-24

Разработка программы кассовых расходов

21-25

Составление алгоритма программы надежности АС

22 – 23

Составление алгоритма свода расходов

23-34

Составление программы свода расходов

24-29

Составление общего алгоритма взаимодействия

25-26

Разработка и отладка программы выписок банка

26-27

Составление алгоритма подключения главных и неглавных распорядителей бюджета


Лист
Продолжение таблицы 2.3

1

2

27-28

Отладка программы расходов

28-34

Разработка программ реализации выходных форм

29-30

Разработка программ взаимосвязи данных

30-31

Разработка программы поиска записей

31-32

Разработка интерфейсных модулей

32-33

Формирование пакета подпрограмм

33-35

Разработка инструкции пользователю

33-36

Описание пакета подпрограмм

33-38

Формирование выходных форм

34-35

Описание блоков системы

35-37

Оформление отчета

35- 35а

Подготовка листингов программы

36-39

Подготовка прикладных пакетов программ

37-39

Подготовка листингов программ

38-39

Адаптация программ

39-40

Оформление отчета



      2.2.5.4 Построение сетевого графика


     Перед построением сетевого графика необходимо определить время выполнения каждой работы сети на основе системных оценок.

Лист
    Самый короткий путь равен А =39,5 дней, следовательно на нем самый маленький К напр равный


            К напр = 39,5 / 45 = 0.87 > 0,7 .                               (2.1)


Ранний срок начала работ определяется по формуле:


            Т ij = max ( Tпозд + i – j ) .                                       (2.2)


Поздний срок окончания работ определяется по формуле:


            Т ij = min ( Tпозд  - i – j ) .                                        (2.3)


Резерв времени события:

            Rij  = Tпоздi  - Tранi   .                                                                            (2.4) 

                           

Резерв времени работ

            RПij  = Tпоздj  - Tпоздi – i – j .

            Rнij  = Tрнj  - Tрнj – i – j .                                           (2.5)


И выбираем максимальное значение. Все рассчитанные параметры отображаются на сетевом графике. Таким образом, разработанный оптимизированный сетевой график будет использоваться в последующем как основа для управления ходом работ всех стадиях производственного процесса. Сетевой график приведен в приложении Б. 

      В расчетах использованы нормы, нормативы, цены, тарифы, справочные материалы, действующие на 01.04.98г.