4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
ЧАСТЬ
В экономической части дипломного
проекта предлогаеться
рассмотреть следующие вопросы:
· расчет затрат на НИР,
· расчет единоразовых затрат
при реализации проекта.
4.1. Затраты на
НИР
Общая сумма затрат на НИР определяется по смете затрат, в
которую включаются следующие статьи расходов[13]:
заработная
плата исполнителя ( основная и дополнительная ),
начисления
на заработную плату,
затраты
на материалы и комплектующие изделия,
услуги
сторонних организаций и предприятий,
командировочные
расходы,
прочие
прямые расходы,
затраты
на спецоборудование,
накладные
расходы,
прибыль.
Исходные данные:
количество исполнителей
НИР -
2 ;
штат:
главный специалист ( оклад 670 000 рублей ),
ведущий специалист ( оклад 550 000 рублей ),
срок выполнения НИР:
для ведущего специалиста— 4 месяца,
для главного специалиста — 2 месяца.
4.1.1
Расчет прямых расходов
4.1.1.1 Расчет
заработной платы.
Затраты на заработную плату ( прямую и дополнительную )
рассчитываются на основе
численности работников, их квалификации,
месячных должностных окладов,
часовых тарифных ставок и трудоемкости
работ. Фонд заработной платы рассчитываются по формуле (3.1).
к
ФЗП
=å ( Дi + Дi ´ Кр/100 ) ´ Тi ´ n, (3.1)
1
где Дi - должностной оклад работника, руб.;
Kp - процент премии, Кр = 40
%;
Ti - общее время работы за
срок исполнения НИР, месяц;
(Ti = 2 и 4 месяца)
к - число категорий,
n - количество работников данной
категории, %.
(n = 1 человек).
Итак, фонд основной
заработной платы:
ФЗП = (
670 000 +268 000)´2 + (550 000 +220 000) ´ 4 = 4 956 000
(руб.)
Сумма дополнительной заработной платы берется на уровне 10 % от
основной заработной платы. С учетом
дополнительной заработной платы
фонд заработной платы рассчитывается по формуле (3.2).
ФЗПд
= ФЗП ´ К (3.2)
К - коэффициент равен 1.1,
ФЗПд
= 4 956 000 ´ 1.1 = 5 451 600 (руб.)
4.1.1.2.
Начисления на заработную плату.
Начисления на заработную плату ( отчисления на социальные нужды )
составляют 39 % от фонда заработной
платы ( ФЗПд )
НФЗП = 5 451
600 ´ 0.39 = 2 126 124 (руб.)
ИТОГО: общий фонд заработной платы с начислениями составляет:
ФЗПо = ФЗПд + НФЗП = 5 541 600 + 2 126 124 = 7 577
724 (руб.)
4.1.1.3. Затраты
на материалы и комплектующие изделия
Затраты на материалы
и комплектующие изделия
связаны с изготовлением макета
или опытного образца. В процессе
выполнения НИР не предусмотрено подобного изготовления поэтому
затраты в этой области
отсутствуют.
4.1.1.4. Услуги
сторонних организаций
К услугам сторонних организаций и предприятий относятся
работы, выполняемые на основе
договорных условий с предприятиями и организациями.
Стоимость этих работ рассчитывается в
соответствие со сметой,
которая является приложением
к договору. При выполнении НИР услугами сторонних организаций
не пользовались, таким образом
затраты по этой статье отсутствуют.
4.1.1.5.
Командировочные расходы
Суммы расходов на
командировки рассчитываются по
нормативам в зависимости от общей
суммы средств, выделяемых на НИР,
которая, в свою очередь,
определяется на основе
договорных условий или экспертных оценок. Расходы по этой статье можно
считать двумя путями: первый
— использование нормативных
показателей, второй - прямым счетом.
Расчитаем сумму расходов на командировки из расчета 4 поездки в течении
срока исплнения работсо стоимостью билета 25 000 руб. (командировки
однодневные).
К1= 4 * 25 000 = 100 000 (руб.)
Рассчитаем сумму расходов на 2-х дневную командировку в Москву на
одного человека. Стоимость билета в один конец 30 000 руб., суточные расходы 50
000 руб., расходы на гостиницу 100 000 руб.
К2= 30 000 * 2 + 50 000 * 2 + 100 000 * 2
=360 000 (руб.)
Таким образом, получаем
К=К1+К2
К= 100 000 + 360 000 = 460 000 (руб.)
4.1.1.6. Прочие
прямые расходы
В процессе разработки
городской ИВС к
прочим прямым расходам можно отнести затраты на литературу,
бумагу для печати, дискеты, порошок для
копировальной техники, лента
и катриджи для принтеров. Сумма прочих прямых расходов
определяется на уровне 1 % от общего
фонда заработной платы (ФЗПо):
Ппр = ФЗПо ´ 0.01 =7 577 000 ´ 0.01 = 75 777 (руб.)
4.1.1.7. Расходы на спецоборудование
Расходы на спецоборудование определяются в
зависимости от его видов, количества, оптовых цен, стоимости
транспортных расходов и установки. Расходы по этой статье отсутствуют.
Таким образом, прямые
затраты на НИР
состоят из общего
фонда заработной платы и прочих прямых расходов.
ПЗ = ФЗПо + Ппр = 7 577 724 + 460 000 + 75 777 = 8
113 501 (руб.)
4.1.2.
Расчет накладных расходов
Накладные расходы определяются по нормативам, устанавливаемым к предыдущим статьям калькуляции по НИР. Уровень накладных расходов составляет 20 % от
суммы прямых расходов:
НР
= ПЗ ´ 0.2 =8 113 501 ´ 0.2 = 1 622 700 (руб.)
ИТОГО, себестоимость разработки составляет:
С
= ПЗ + НР = 8 113 501 + 1 622 700 = 9 736 201 (руб.)
4.1.3.
Расчет прибыли
Определение прибыли
производится на основе
рентабельности разработки. Нормативных показатель рентабельности - 25
%. Тогда согласно формуле
рентабельности (3.3) прибыль
находится по формуле (3.4).
Р = П / С (3.3)
П = С ´ Р (3.4)
где Р - рентабельность;
С - себестоимость
разработки, то есть затраты на разработку;
П - прибыль.
П
= 9 736 201 ´ 0.25 = 2 434 050 (руб.)
Таким образом, при указанных затратах и рентабельности равной 25%
прибыль составит: 2 434 050 руб..
В таблице ( “4.1. Смета затрат на
НИР.”) приведена смета затрат на НИР.
Таблица 4.1. Смета затрат на НИР.
|
Статьи затрат
|
Сумма затрат, руб.
|
|
Прямые расходы
|
|
|
1.1.1. Фонд основной заработной платы
|
4 956 000
|
|
1.1.2. Фонд основной и
дополнительной заработной платы
|
5 451 600
|
|
1.1.3. Начисления на
заработную плату
|
2 126 124
|
|
1.2. Основной фонд
заработной платы с начислениями (фонд оплаты труда)
|
7 577 724
|
|
1.3. Затраты на материалы
и комплектующие изделия
|
—
|
|
1.4. Услуги сторонних
организаций и предприятий
|
—
|
|
1.5. Командировочные
расходы
|
460 000
|
|
1.6. Прочие прямые расходы
|
75 777
|
|
1.7. Затраты на
спецоборудование
|
—
|
|
Итого,прямые затраты на
НИР
|
8 113 501
|
|
2.Накладные расходы
|
1 622 700
|
|
3.Прибыль
|
2 434 050
|
|
ИТОГО: Затраты на НИР.
|
7 853 221
|
4.2.
Единовременные затраты
Единовременные затраты
включают в себя затраты, связанные с подписанием контракта с общедоступной
сетью передачи данных Global Х.25 и затраты, вызванные необходимостью
приобретения аппаратного и программного обеспечения.
4.2.1. Затраты,
связанные с подписанием контракта
В эти затраты входит стоимость подключения абонента
к сети Global X.25 и затраты на инсталляцию Unix-сервера.
Стоимость подключения к сети
составляет 1000 $ . Если принять 1 $
равным 5 800 руб.(так же примем и в
дальнейшем), то получим следующее: стоимость подключения одной точки 5 800 000
руб. В нашей ситуации 25 удаленных пользователя, то есть 25 точек входа и 2 точки входа имеет АВО.
Следовательно, получаем
ПА=27 ´ 5 800 000 = 156 600
000 (руб.)
Инсталляция Unix - сервера
составляет 2 000 $ или 10 600 000 руб.
Следовательно, затраты ,
связанные с подписанием контракта составят
ЗПК=156 600 00 + 10 600 000
= 167 200 000 (руб.)
4.2.2. Затраты на
приобретение аппаратного и программного обеспечения.
Все необходимое аппаратное и
программное обеспечение описывалось в 1 главе. Затраты, вызванные приобретением
обрудования и ПО сведем в таблицу 4.2.
Таблица 4.2
Затраты на приобретение аппаратного и программного обеспечения.
|
№
|
Наименование
|
Количество
|
Цена, $
|
Цена, тыс.руб.
|
Всего, тыс.руб.
|
|
Оборудование
|
|
|
|
|
|
1.
|
Коммуникационный адптер
Eicon Card/PC 1 Mb
|
1
|
1 150
|
6 670,0
|
6 670,0
|
|
2.
|
Маршрутизатор
Сisco 2509(вместе с ПО)
|
1
|
3 000
|
17 400,0
|
17 400,0
|
|
3.
|
Модем
ASM-20
|
1
|
878
|
5 092,4
|
5 092,4
|
|
4.
|
Модуль SIMM 4Mb
|
25
|
23
|
133,4
|
3 335,0
|
|
Программное обеспечение
|
|
|
|
|
|
1.
|
OSI LAN Gateway
(NetWare Server)
|
1
|
1 357
|
7 870,6
|
787,6
|
|
2.
|
NetWare Connect
|
1
|
595
|
3 451
|
3 451
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
43 818,4
|
|
|
|
|
|
|
|
Калькуляцию единоразовых
затрат представим в сводной таблице.
Единоразовые
затраты.
Таблица 4.3.
|
Статьи расходов
|
Сумма, тыс руб.
|
|
Подписание
контракта
|
167 200,0
|
|
Приобретение
аппаратного и программного обеспечения
|
43 818,4
|
|
Итого:
|
211 018,4
|
Важно отметить тот факт, что
в зависимости от поставщика оборудования при проектировании частной
корпоративной сети единоразовые затраты составляют от 400 000 $ до 1 000 000 $. Нам , используя
общедоступную сеть передачи данных , предстоят расходы порядка 35 000 $.