Оглавление


Введение........................................................................................................... 3

Глава 1.  Анализ и оценка кредитной работы в КПКГ «Союзсберзайм».... 5

1.1. Общая характеристика КПКГ «Союзсберзайм».................................... 5

1.2. Порядок предоставления кредитов......................................................... 7

1.3. Структурный анализ  пассивов и активов............................................. 12

Глава 2.  Пути повышения эффективности деятельности КПКГ «Союзсберзайм»........................................................................................................................ 19

2.1. Предложения по внедрению автокредитования................................... 19

2.2. Предложения по внедрению кредитования по ипотечным программам 24

Заключение.................................................................................................... 30

Список использованной литературы............................................................ 32

Введение


Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются кредитные организации: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Под кредитоспособностью клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение кредитными организациями разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание анализа кредитоспособности.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.

Предмет исследования – кредитные операции.

Объект исследования – КПК «Союзсберзайм».

Целью отчета является оценка и пути повышения эффективности деятельности кредитной организации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

-         Дать общую характеристику КПКГ «Союзсберзайм»;

-         Определить порядок предоставления кредитов;

-         Провести структурный анализ  пассивов и активов;

-         Предложить пути повышения эффективности деятельности КПКГ «Союзсберзайм».

Глава 1.  Анализ и оценка кредитной работы в КПКГ «Союзсберзайм»


1.1. Общая характеристика КПКГ «Союзсберзайм»


В середине 2003 года на территории Российской Федерации группа сотрудников ГУВД Московской области создала Кредитный Потребительский Кооператив Граждан (КПКГ) с целью улучшения условий жизни людей, служащих на благо Отечества.

Кредитный кооператив, являясь некоммерческой организацией, организовав финансовую взаимопомощь путем предоставления ссудо-сберегательных услуг своим членам-пайщикам, успешно занял свою нишу на финансовом рынке области.

Программу, предложенную КПКГ, одобрило и поддержало руководство ГУВД Московской области. Именно при его содействии стали создаваться кредитные кооперативы «Союзсберзайм», объединившие своих сотрудников и ветеранов, а также сотрудников других правоохранительных органов Москвы и Московской области. Такая организация кооперативов по профессиональному принципу способствовала повышению их устойчивости и эффективности работы.

Кредитные кооперативы способны активно влиять на социально-экономическую ситуацию в регионах и муниципальных образованиях и уже вносят значительный вклад в их развитие там, где они действуют.

Кредитные кооперативы обеспечивают эффективное сбережение личных денежных средств их членов по ставкам выше рыночных (7-21% годовых), привлекают финансовые ресурсы из других источников, осуществляют социальную поддержку своих членов через систему выдачи им займов на неотложные и потребительские нужды.

Это имеет чрезвычайно важное значение в условиях, когда получение банковских кредитов крайне бюрократизировано и формализовано, а реальные проценты по таким кредитам и при покупке товаров в кредит превышают 25-35% годовых.

Сложившаяся ситуация на финансовом рынке способствовала развитию кредитных кооперативов: кооперативы группы «Союзсберзайм» за время своей работы, выдали своим членам займов в объеме свыше 2 500 млн. рублей на срок до полутора лет с уплатой компенсации пайщиками из расчета 18-20% годовых.

В кредитных кооперативах разработана очень удобная система возврата займа: ежемесячные платежи удерживаются бухгалтерией УВД-ОВД-ОВО из заработной платы сотрудников, а вследствие того, что многие сотрудники не имеют постоянной прописки в своем регионе, кооператив – единственная организация, где они могут получить займ.

Сегодня на территории Российской Федерации зонтик кредитных кооперативов раскрыт над коллективом сотрудников системы МВД РФ численностью уже более 31 тысячи человек.

КПКГ «Союзсберзайм» работают в Москве (3 кооператива и 4 филиала), Московской области (7 кооперативов и 11 филиалов), Архангельске, Астрахане, Барнауле, Белгороде, Благовещенске, Великом Новгороде, Владивостоке, Владимире, Волгограде, Вологде, Воронеже, Екатеринбурге, Иваново, Ижевске, Иркутске, Йошкар-Оле, Казани, Калининграде, Калуге, Кемерово, Кирове, Коврове, Костроме, Краснодаре, Красноярске, Кургане, Курске, Липецке, Муроме, Нижнем Новгороде, Новосибирске, Омске, Оренбурге, Орле, Пензе, Перми, Петрозаводске, Петропавловске-Камчатском, Пскове, Ростве-на-Дону, Рязани, Самаре, Санкт-Петербурге, Саранске, Саратове, Смоленске, Соликамске, Ставрополе, Сыктывкаре, Тамбове, Твери, Томске, Туле, Тюмени, Ульяновске, Чебоксарах, Челябинске, Чите, Щекино, Элисте, Якутске, Ярославле.

Проведена организационная работа по открытию КПКГ в гг. Брянск, Мурманск, Тольятти.

Кооперативы группы «Союзсберзайм» объединены в Некоммерческую организацию «СОЮЗ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ». Основной целью Союза является всестороннее развитие кредитных потребительских кооперативов России, координация их деятельности, совершенствование управления и привлечение ресурсов для повышения эффективности их работы.

За заслуги в возрождении российского меценатства Национальным комитетом общественных наград РФ 25 июня 2008 года кредитный союз «Союзсберзайм» был награжден орденом «Меценат России».


1.2. Порядок предоставления кредитов


Кредитование юридических и физических лиц в КПКГ «Союзсберзайм» проводится в соответствии со следующими внутренними документами:

1.Положение о порядке предоставления кредитов в КПКГ «Союзсберзайм» утвержденным Председателем Правления 28.12.03г.

2.Положение о кредитной комиссии КПКГ «Союзсберзайм», утвержденным Председателем Правления 26.03.2004г.

3.Должностными инструкциями работников кредитного отдела, утвержденным Председателем Правления 24.06.2005г.

4. Положение о порядке заключения договоров залога в КПКГ «Союзсберзайм», утвержденным Председателем Правления 07.09.2003г.

КПКГ «Союзсберзайм» осуществляет кредитование юридических и физических лиц. Кредитование осуществляется на основе заключаемых между банком и заемщиками кредитных договоров. Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

Юридическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный (текущий) счет, либо путем выдачи вексельного кредита,  физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет физического лица в банке, либо путем выдачи вексельного кредита.

Предоставление КПКГ «Союзсберзайм» денежных средств осуществляется следующими способами:

1)   разовой выдачей кредита,

2)   открытием кредитной линии, т.е. заключением договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий договора,

3)   кредитование в форме овердрафта, т.е. кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии   на нем денежных средств0 и оплаты расчетных документов с расчетного  (текущего, корреспондентского) счета клиентов банка, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции,

4)         участием банка в предоставлении (размещении) денежных  средств клиенту банка на синдицированный основе.

Обеспечением выдаваемых кооперативом кредитов может служить:

-            залог;

-            поручительство;

-            гарантия;

-            иные, не запрещенные действующим законодательством способы.

Заемщикам с безупречной кредитной историей, а также заемщикам, порядочность и платежеспособность которых не вызывают сомнений, может быть предоставлен доверительный кредит в сумме до двухсот тысяч рублей.

Работа по выдаче кредита делится на следующие этапы:

-            рассмотрение заявки на получение кредита и переговоры с потенциальным заемщиком;

-            проверка клиента службой безопасности с составлением заключения;

-            анализ финансового состояния заемщика;

-            юридический анализ в сомнительных случаях;

-            формирование кредитного дела (досье) заемщика;

-            анализ качества предполагаемого обеспечения;

-            страхование залога и жизни заемщика (руководителя организации-заемщика, поручителей);

-            выдача кредита;

-            контроль за выполнением условий договора (текущая работа).

Для  получения кредита заемщик предоставляет в кооператив кредитную заявку. Заявка на получение кредита оформляется с указанием суммы, сроков использования и формы обеспечения.

После получения заявки, работником кредитного отдела проводятся переговоры с заемщиком, целью которых является выяснение общих сведений о заемщике, о цели кредитования, о финансовом состоянии и платежеспособности заемщика, о предполагаемых источниках погашения кредита, ознакомления заемщика с условиями кредитования.

Для рассмотрения вопроса о финансовой состоятельности заемщика кредитный  работник запрашивает следующие документы:

-            баланс и форму № 2 за предшествующий год и на последнюю отчетную дату,

-            главную книгу,

-            выписки с расчетных счетов клиента (если счет открыт в другом банке) за последние 6 месяцев, заверенные банком,

-            расшифровку по наиболее крупным дебиторам и кредиторам,

-            выборочно договоры с контрагентами. 

На основании вышеперечисленных документов кредитный работник осуществляет комплексный анализ кредитоспособности заемщика, оценивает его финансовую устойчивость и степень риска невозврата кредита.

При анализе финансового состояния заемщика используются  следующие показатели деятельности:

1) коэффициент ликвидности, который показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов:

                                        #,                                                       (1)

где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности,

ДС – денежные средства (стр. 260 баланса),

КФВ – краткосрочные финансовые вложения (стр. 250 баланса)

ОКС – краткосрочные обязательства (VI  раздел баланса  - краткосрочные пассивы) – (фонд потребителя – стр. 650 баланса)

Нормативные значения показателя: 0,2 – 0,25,

2) Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент промежуточной/текущей ликвидности), который показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам:

                                       #,                                                (2)

где Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности,

ДЗ – дебиторская задолженность (стр. 230 + стр. 240 баланса)

Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8

3) коэффициент покрытия, который показывает, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств:

                                      #,                                          (3)

где ЗЗ – запасы и затраты (стр. 210 баланса)

Нормативное значение 1 – 2,5

4) коэффициент финансовой независимости, который характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности:

                                   #,                               (4)

где в числителе – IV раздел баланса

Оптимальное значение – 50-60%

5) коэффициент обеспеченности собственными средствами: (Источники собственных средств – факт основных средств и внеоб. Активов)/Факт. стоимость оборотных средств,

где источники собственных средств – итог VI раздела пассива баланса,

Факт. стоимость основных средств и внеоборотных  Активов – итог I  раздела актива баланса,

Факт. стоимость оборотных средств – итог II + итог III раздела актива баланса.

Нормативное значение – не менее 0,1

Кроме вышеперечисленных коэффициентов используются следующие характеристики:

6) стабильные поступления денежных средств,

7) бесперебойная работа предприятия,

8)неснижаемые складские остатки,

9) безупречная кредитная история.

Для рассмотрения юридической стороны состояния дел заемщика кредитный работник запрашивает следующие документы:

-            устав заемщика со всеми изменениями и дополнениями;

-            учредительный договор;

-            свидетельство о постановке на налоговый учет;

-            свидетельство о регистрации;

-            карточка с образцами подписей и оттиска печати (заверенная нотариально или банком);

-            документы подтверждающие полномочия лиц, имеющих право на заключение договоров (выписка из протокола собрания учредителей, приказ о назначении, доверенность).

Если за кредитом обратилось обособленное подразделение (представительство или филиал) юридического лица, то в дополнение к вышеперечисленным документам, относящимся к правовому статусу «головного» предприятия, необходимо запросить документы, подтверждающие право этого подразделения осуществлять операции по получению кредитов. Обособленные подразделения не являются самостоятельными субъектами гражданских прав и обязанностей. Права и обязанности подразделения являются правами и обязанностями юридического лица, их создавшего.

Результаты анализа отражаются в заключении кредитного работника о возможности (целесообразности) выдачи кредита заемщику. При положительном решении о выдаче кредита оформляется кредитный договор и сопутствующие документы для выдачи кредита. При выдаче кредита, сотрудник кредитного отдела открывает заемщику ссудный счет, заносит данные договора в операционный день кооператива и формирует распоряжение на выдачу кредита.

В течение всего периода действия кредитного договора осуществляется контроль за выполнением условий договора, за финансовым состояние  заемщика, за состоянием заложенного имущества.

Контроль за сроками погашения кредита ведется кредитным работником по операционным дням кооператива.

Погашение задолженности по кредитам и уплата процентов по ним производится в соответствии с условиями и сроками кредитного договора.


1.3. Структурный анализ  пассивов и активов


Пассивы банка представляют собой источники средств кредитной оргнизации для вложения в активные операции. Рассматривая структуру пассивов КПКГ «Союзсберзайм» необходимо определить долю собственных, заемных и привлеченных средств.

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов.

Привлеченные средства кредитной организации, где основную их часть составляют депозиты, покрывают около 90% всей потребности в денежных средствах и используются для осуществления активных операций, получения прибыли.

Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах.

Стабильность депозитной базы зависит от вида депозита, срока привлечения средств и степени чувствительности ресурсов банка к изменению процентной ставки. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк.

Структура источников средств КПКГ «Союзсберзайм» представлена в таблице 1.

Таблица 1 – Структура пассивов КПКГ «Союзсберзайм» за 2007-2009 год (тыс. руб.)

Источники

01/01/08


Удел. вес, %

01/01/09


Удел. вес %

Абс. откл.

01/01/10


Удел. вес,%

Абс. откл.


Собственные средства

19857

20,16

45567

16,95

+25710

59387

12,08

+13820

Привлеченные средства

78633

79,84

223252

83,05

+144610

408425

83,04

+185173

Заемные средства

0

0

0

0

0

24000

4,88

+24000

Итого:

98490

100

268819

100

+170329

491812

100

+222993



\s

Рисунок 1 Динамика изменения структуры пассивов КПКГ «Союзсберзайм» за 2007-2009 год


Данные таблицы 1 и рисунка 1 свидетельствуют о том, что важнейшую роль в источниках средств банка играют привлеченные средства, данная тенденция прослеживается на протяжении всего анализируемого периода с 2007г. по 2009г. Доля данного источника возрастает как в абсолютном, так и в долевом соотношении.

Данная тенденция является положительной, так как привлеченные средства являются менее дорогими по сравнению с заемными средствами, так как в данном случае инициатором для размещения средств в кредитном кооперативе являются вкладчики, кредиторы.

Доля собственных средств КПКГ «Союзсберзайм» в финансировании активных операций невысока от 20,16 в 2007 г. до 12,08 в 2009 г.

В 2009 г. в структуре источников появляются заемные средства, они наиболее дорогие среди возможных источников, на привлечение заемных средств банк идет при наличии следующих возможных условий: нехватка ликвидных средств, возможность разместить заемные средства под более высокие проценты.

Однако, для анализа ликвидной позиции кооператива, следует уточнить, за счет каких именно источников осуществляется привлечение средств.

Структура привлеченных средств КПКГ «Союзсберзайм» представлена в таблице 2.

Таблица 2 – Структура привлеченных средств КПКГ «Союзсберзайм» 2007-2009 г.(тыс. руб.)

Вид привлеченных средств

01/01/2008

01/01/2009

Абс. откл, тыс. руб.

01/01/2010

Абс.откл.,


%


%


%

Выпущенные векселя

15496

19,7

43 534

19,5

+28038

82064

20,09

+38530

Депозиты

6631

8,43

23 012

10,31

+16381

55948

13,7

+32936

Кредиторская задолженность

-

-

1780

0,8

+1780

1282

0,31

-498

Обслуживание счетов

35895

45,65

80998

36,3

+45103

114425

28,01

+33427

Прочие обязательства

13981

17,88

50916

22,9

+36935

98 758

24,18

+47842

Итого

78633

100,00

223252

100,00

+144619

408425

100,00

+185173


Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что основным видом привлеченных средств КПКГ «Союзсберзайм» являются остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, которые соответственно составили на 01/01/2008 - 35895 тысяч рублей, на 01/01/2009 - 80998 тысяч рублей, на 01/01/2010 - 114425 тысяч рублей, их доля соответственно составляла 46%, 36% и 28% в общей сумме привлеченных средств.

Остатки на расчетных и текущих счетах являются наиболее привлекательными и наименее затратными в структуре обязательств кредитной организации. Привлекательность их состоит в том, что эти счета являются основными для клиента, через них проходит весь его оборот по притоку и оттоку средств. Если кредитная организация располагает достаточно солидной клиентской базой, то есть имеет большой объем расчетных и текущих счетов, то при всей неопределенности, изменении остатков на этих счетах в целом можно выявить минимальный неснижаемый их уровень по совокупности открытых клиентам счетов.

Следующей важной статьей привлечения денежных средств для кооператива являются эмитированные им векселя, их доля составила на 01/01/2008 - 19,7%, на 01/01/2009 - 19,5%, на 01/01/2010 - 20,09% от общего объема привлеченных средств.

Инициатором сделок с векселями является сам кооператив. Из этого вытекает, что он не может рассчитывать на привлечение этих ресурсов в обозримом будущем в том же объеме. КПКГ «Союзсберзайм» не уверен, что будет всегда размещать свои векселя. Способность привлекать средства на основе предложения, например векселей, может натолкнуться на неликвидность рынка векселей, снижение их доходности, изменение приоритетов инвесторов. Но основании вышесказанного  представляется, что доля таких инструментов привлечения денежных средств, как векселя, должна занимать незначительный удельный вес, в противном случае кредитный кооператив будет подвержен риску ликвидности и процентному риску.

Структура использования средств банка представлена в таблице 3.

Таблица 3 – Структура активов КПКГ «Союзсберзайм» за 2007-2009 год

Активы банка

01/01/2008

01/01/2009

2009-

2008, тыс. руб

01/01/2010

2010-

2009, тыс. руб.

тыс. руб

уд. вес,

%

тыс. руб

уд. вес,

%

тыс. руб

уд. вес,

%

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Денежные средства и счета в ЦБРФ

30572

31,04

107 934

40,15

+77362

67726

13,77

-40208

Государственные долговые обязательства

2673

2,71

968

0,36

-1705

968

0,20

0

Средства в банках

6327

6,42

23141

8,61

+16814

8368

1,7

-14773

Вложения в ценные бумаги для перепродажи

1300

1,32

2 137

0,80

+837

2230

0,45

+93

Ссудная задолженность и лизинг

47840

48,57

107745

40,08

+59905

330247

67,2

+222502

Проценты начисленные, Включая просроченные

0

0

6 678

2,48

+6678

14250

2,89

+7572

Основные средства, хозяйственные затраты и нематериальные активы

2810

2,85

11251

4,19

+8441

7953

1,62

-3298

Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

5

0,01

49

0,02

+44

49

0,01

0

Наращенные доходы и авансовые расходы

415

0,42

96

0,04

-319

181

0,04

+85

Прочие активы

6548

6,65

8820

3,28

+2272

59840

12,17

+51020

Всего активов

98490

100

268819

100

+170329

491812

100

+222993

\s

Рисунок 2. Динамика изменения структуры активов КПКГ «Союзсберзайм» за 2007-2009 год


Результаты структурного анализа относятся к наиболее наглядным и информативным. Рассмотрим динамику наиболее весомых статей в активе баланса КПКГ «Союзсберзайм»: это денежные средства и счета в ЦБ РФ, ссудная задолженность.

Денежные средства и счета в ЦБ РФ составили: в 2007 г. - 30572 тысяч рублей, 2008г. - 107934 тысяч рублей, 2009 г. - 67726 тысяч рублей, а удельные веса данной группы в общем объеме активов соответственно составили: 31%, 40%, 14%.

Можно отметить, что данная группа активов занимала большой удельный вес в общей сумме активов в 2007-2008г., однако, в 2009г. произошло резкое снижение остатков данных статей в балансе кооператива, в связи с чем это произошло и как отразилось на ликвидности кооператива. Следует дать ответ на этот вопрос: данный вид активов не приносит доход кредитному кооперативу, практически без риска, высоколиквиден.

Уровень ликвидности кредитной организации тем ниже, чем выше доля кредитов в структуре активов. Это объясняется прежде всего тем, что кредиты и проценты по ним, как правило, не возвращаются в соответствии с первоначальными условиями кредитных соглашений. В этой связи, чем лучше методика оценки кредитоспособности клиентов кредитной организации, тем лучше качество кредитного портфеля и выше конкурентные позиции и его ликвидность. Одновременно следует заметить, что кредитный портфель относится к наиболее доходной его части. Следовательно, кооператив идет на снижение ликвидности во имя увеличения доходности своей деятельности.


Глава 2.  Пути повышения эффективности деятельности КПКГ «Союзсберзайм»

2.1. Предложения по внедрению автокредитования


Существует ряд вопросов, постановка которых сможет помочь решению проблемы кредитных рисков.

В нашей стране отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах.

Например, во Франции создана Центральная служба рисков, которая занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающий такую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и тем более, на каких условиях заключен кредитный договор. Он может осведомиться только о том, какова его общая сумма.

Работа по созданию в нашей стране системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается.

Американские корпорации (в частности “Дан и Брэдстрит”) рассчитывают выйти на российский рынок и предложить российским коммерческим банкам следующий набор услуг:

-                  бизнес-справка на отдельную компанию с ее рейтингом на базе оценки финансового положения, практики оплаты счетов, соблюдения прочих этических норм бизнеса, анализа арбитражных дел с ее участием и т.д.;

-                  маркетинговые исследования в региональном и отраслевом разрезах;

-                  страновые справочники с полным обзором экономической ситуации, таможенного, валютного регулирования, условий платежа и арбитража;

-                  отраслевые, региональные и специальные справочники.

Предполагается, что кредитные организации России, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика.

Проблема заключается в том, что предприятия и организации - клиенты банка - не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений о них. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

Итак, пока в КПКГ «Союзсберзайм» отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям (потенциальным заемщикам) и пока предприятия будут бояться предоставлять в такую сеть информации о себе, кредитные риски будут еще очень высокие. Необходим комплексный подход к решению указанных выше задач с привлечением законодательных органов с целью создания цивилизованного рынка.

В КПКГ «Союзсберзайм» уделяется недостаточное внимание молодому сегменту рынка, то есть лицам от 18 до 26 лет. Необходимо предложить на рынке банковских услуг кредиты, которые заинтересуют молодое население. Например, кредит на покупку автомобиля.

Рассмотрим условия этого кредита. Кредиты предоставляются гражданам Российской Федерации, имеющим постоянный источник дохода. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте. Кредиты выдаются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке; кредиты в иностранной валюте – только в безналичном порядке. Максимальная сумма кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения. Срок действия кредита – до 7 лет. Процентная ставка по кредитам в рублях - 22% годовых; по кредитам в валюте - 14% годовых.

Срок рассмотрения документов на выдачу кредита 5 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов.

Документы, предоставляемые в банк для получения кредита:

-                  заявление;

-                  паспорта (заменяющие их документы) заемщика, поручителя(-ей) и залогодателя(-ей) (предъявляются);

-                  документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика;

-                  договор о покупке автомобиля

-                  договор о страховании автомобиля поручителя (-ей) за последние 6 месяцев;

-                  анкета(-ы) заемщика и его поручителя(-ей);

-                  для получения кредита свыше 5 тыс. дол. США или рублевого эквивалента этой суммы - справка из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляется).

Обеспечение возврата кредита:

-                  поручительства физических лиц, имеющих постоянный источник дохода;

-                  поручительства юридических(-ого) лиц(-а) - платежеспособных предприятий и организаций - клиентов банка;

-                  залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, эмитированных государством и Сбербанком России и др.).

Погашение кредита осуществляется ежемесячно равными долями. Уплата процентов производится одновременно с погашением кредита. В случае досрочного погашения части кредита уплата процентов производится ежемесячно на оставшуюся сумму задолженности.

Преимуществами этого кредита является:

Во-первых, быстрое рассмотрение кредитной заявки (в течение пяти дней), что в настоящее время очень важно, так как клиентам банка, и в особенности молодым людям, дорого своё время;

Во-вторых, увеличение срока выдачи кредита (до семи лет);

И, в-третьих, у кредитного кооператива появляются новые гарантии обеспечение кредита (договор о страховании автомобиля), которые значительно снизят степень риска по выданным кредитам.

Условия выдачи этого кредита представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Условия выдачи кредита на покупку автомобиля.

Кредит на покупку автомобиля

Максимальный срок выдачи кредита

7 лет

Процентная ставка по кредитам

В рублях –22% годовых

В валюте – 14% годовых

Срок рассмотрения кредитной заявки

5 рабочих дней

Дополнительные условия

Договор о покупке автомобиля

Договор о страховании автомобиля


Данный вид кредита является долгосрочным, в результате чего в течении возврата кредита кредитоспособность заемщика может измениться. Для повышения кредитоспособности заемщика и возвратности кредитов кооперативу рекомендуется применять следующие меры:

-                  Предлагать дисконт клиентам, обслуживающимся в кооперативе не менее полугода и имеющим определенный денежный оборот по их банковским счетам (не менее 150000 руб.), в данном случае кооператив может видеть платежеспособность клиента и предлагать дисконт на данный вид кредита в размере 2,5%;

-                  Кредитозаемщикам, не имеющим банковского счета, предлагать завести данный счет в КПКГ «Союзсберзайм»;

-                  При заключении договора указать пункт о списании средств со счета в пользу погашения кредита в случае несвоевременной уплаты;

-                  Также предмет кредита (автомобиль) должен являться залогом по данному кредиту, и клиент пока не погасит полностью суму кредита не может передавать предмет залога (автомобиль) по генеральной доверенности, либо продавать его.

Проанализируем предположительную структуру кредитования физических лиц банка на 2010 г. с учетом предложенных ранее изменений кредитной политики кредитования и вводом нового вида кредита. Данные представлены в таблице 5.

Таблица 5 – Прогнозируемая структура кредитования физических лиц КПКГ «Союзсберзайм» на 2010 год

N п/п



Показатели

Прогнозируемая структура кредитования физических лиц

КПКГ «Союзсберзайм» на 2010 г.

Без учета проектных предложений

С учетом проектных предложений

1

Остаток ссудной задолженности (млн. руб.)

28

40

2

Остаток просроченной задолженности

(млн. руб.)

2,8

1,5

3

Удельный вес просроченной задолженности  в общей сумме, (%)

10,0

3,7

4

Погашено кредитов за год (млн. руб.)

25

29

5

Погашено кредитов в среднем в день (млн. руб.)

0,05

0,06

6

Среднегодовой остаток ссудной задолженности

(млн. руб.)

26

40

7

Оборачиваемость

(в днях)

168,4

200



Прогнозируемая структура кредитования физических лиц на 2010 г. с учетом проектных предложений существенно изменится по ряду показателей. Остаток ссудной задолженности увеличится на 12 млн. руб.(40 – 28), при этом остаток просроченной задолженности наоборот уменьшится с 2,8 до 1,5 млн. руб.

Возвратность кредитов также увеличится на 4 млн. руб. Оборачиваемость кредитов с учетом проектных предложений увеличится на 31,6 дней то есть составит 200 дней, что говорит о том,  что население берет кредиты  не на один год, это позволяет КПКГ «Союзсберзайм» разместить свои ресурсы на  более длительный срок.


2.2. Предложения по внедрению кредитования по ипотечным программам


Основными рычагами механизма банковского ипотечного кредитования являются: процентная ставка по ипотечному кредиту, величина первоначального взноса, стоимость приобретаемого жилья, длительность срока кредитования, схема погашения основного долга и процентов и др.

Изначально при предоставлении соответствующего кредита КПКГ «Союзсберзайм» рекомендуется заключить партнерские соглашения со строительными организациями, осуществляющими возведение и продажу домов, это позволит увеличить клиентскую базу банка.

Для повышения кредитоспособности также предлагаются следующие меры:

-      Предоставлять дисконт клиентам банка в течение продолжительного времени обслуживающимся в нем;

-      Выдавать кредит в размере 80% от стоимости квартиры;

-      Залогом возвратности кредита будет являться приобретаемое имущество (квартира).

Схема формирования и управления ресурсами (как элементом механизма банковского ипотечного кредитования) определяется особенностями внешней среды и кредитной политики КПКГ «Союзсберзайм».

Характер рычагов, методов и ресурсов механизма ипотечного кредитования определяет сущность, содержание, характер и методику расчета показателей его эффективности.

#

Рисунок 3. Структура механизма ипотечного кредитования


С учетом инфляции при использовании фиксированных процентных ставок по ипотечному кредиту КПКГ «Союзсберзайм» получает больший доход, чем при применении плавающих процентных ставок.

Такой доход КПКГ «Союзсберзайм» получает в периоды роста цен на недвижимость. Более высокий доход от применения фиксированных процентных ставок может выступать показателем эффективности механизма ипотечного кредитования. Применение методики показано на стандартной схеме ипотечного кредитования (платежи по основному долгу разбиваются равными суммами на весь срок кредита, проценты считаются ежемесячно на фактический остаток ссудной задолженности). При реализации алгоритма, заложенного в методику, используются следующие параметры:

Q – аннуитет;

S – сумма кредита;

Р – процентная ставка по кредиту (% годовых);

Т – срок кредита (в годах).

За каждый год рассчитываются следующие показатели:

# – сумма основного долга, не изменяющаяся в течение каждого года на протяжении всего срока кредитного договора;

# – остаток основной суммы кредита после погашения долга в течение 1 ,…, n лет (n ≤ T); In – годовой темп инфляции (1 ≤ n ≤ T).

Сумма ежегодных платежей составит:

                                        #.                                                  (5)

Инфляция ежегодно «съедает» часть стоимости платежей. Сумма ежегодных платежей с учетом инфляции составит:

#.                                                   (6)

Разница суммы ежегодных платежей и суммы ежегодных платежей, скорректированных на инфляцию представляет собой инфляционные потери кредитора:

#.                                      (7)

В целом за весь срок кредита инфляционные потери составят:

#.                                   (8)

Если Р – фиксированная ставка, то, задавая указанные выше параметры ипотечного кредитования получим уровни инфляционных потерь в процессе ипотечного кредитования. В данном случае сумма предоставляемого кредита – 1000 тыс. руб, а фиксированная процентная ставка – 21%.

При заданных параметрах, инфляционные потери КПКГ «Союзсберзайм» составят существенную величину в сравнении с полученными процентными доходами.

В случае кредитования при фиксированной процентной ставке и при снижении уровня инфляции КПКГ «Союзсберзайм» получает определенную выгоду по сравнению с кредитованием на основе плавающей процентной ставки, имеющей динамику снижения.

Таблица 6 – Инфляционные потери КПКГ «Союзсберзайм» в процессе ипотечного кредитования при фиксированной процентной ставке

Планируемые платежи без учета инфляции по годам, тыс. руб.

Год

1

2

3

ИТОГО

Основной долг

333,3

333,3

333,3

1000,0

Проценты

210,0

140,0

70,0

420,0

Всего платежи

543,3

473,3

403,3

1420,0

Планируемые платежи с учетом инфляции по годам, тыс. руб.

Инфляция, % годовых

12,00

10,00

8,00


Всего платежи с учетом инфляции

485,1

384,2

303,1

1172,4

Инфляционные потери кредитора

Потери, тыс. руб.

58,2

89,1

100,2

247,6


Инфляционные потери КПКГ «Союзсберзайм» при кредитовании с плавающей процентной ставкой описаны формулами (9)-(10).

#.                                          (9)

В целом за весь срок кредита инфляционные потери составят:

#.                                       (10)

В таблице показано получение более высокого дохода КПКГ «Союзсберзайм» вследствие фиксирования процентных ставок (в условиях заданных параметров). В данном случае, при объеме (сумме) предоставляемого кредита равного 1000 тыс. руб., процентная ставка снижается от 21% до 16%.

Частично  КПКГ «Союзсберзайм» может компенсировать потери за счет установления фиксированной ставки ее эффект равен 36,67 тыс. руб. (за первый год эффект равен нулю, поскольку допускается, что ставка может снижаться только в последующие годы).

Таблица 7 – Эффект ипотечного кредитования для КПКГ «Союзсберзайм» при фиксировании процентных ставок

Планируемые платежи по фиксированной процентной ставке, тыс.руб.

Год

1

2

3

ИТОГО

Основной долг

333,33

333,33

333,33

1000,00

Проценты

210,00

140,00

70,00

420,00

Всего платежи

543,33

473,33

403,33

1420,00

Планируемые платежи с учетом снижения процентной ставки, тыс. руб.

Динамика прочих ставок Р,%

21,0

18,0

16,0


Проценты

210,00

120,00

53,33

383,33

Всего платежи

543,33

453,33

386,67

1383,33

Процентный выигрыш банка при фиксировании ставки

Эффект, тыс. руб.

0,00

20,00

16,67

36,67


С одной стороны, полученный доход банка при использовании фиксированной процентной ставки в сравнении с применением плавающей незначителен, но с учетом роста масштабов кредитования (например, до 200 млн руб.) картина меняется.


Таблица 8 – Инфляционные потери КПКГ «Союзсберзайм» в процессе ипотечного кредитования в целом по портфелю кредитов

Планируемые платежи без учета инфляции по годам, тыс. руб.

Год

1

2

3

ИТОГО

Основной долг

66666,7

66666,7

66666,7

200000,0

Проценты

42000,0

28000,0

14000,0

84000,0

Всего платежи

108666,7

94666,7

80666,7

284000,0

Планируемые платежи

с учетом инфляции по годам, тыс. руб.

Инфляция I, % годовых

12,00

10,00

8,00


Всего платежи с учетом инфляции

97023,8

76839,8

60626,1

234489,7

Инфляционные потери

кредитора

Потери, тыс. руб.

11642,9

17826,8

20040,6

49510,3


В таблице показаны инфляционные потери при фиксированной ставке 21 % и сумме кредита 200 млн. руб., в таблице 8 при той же сумме кредита ставка снижается от 21 % до 16 %.

Таблица 9 – Эффект ипотечного кредитования для кооператива при фиксировании процентных ставок в целом по портфелю кредитов

Планируемые платежи

по фиксированной процентной ставке, тыс.руб.

Год

1

2

3

ИТОГО

Основной долг

66666,67

66666,67

66666,67

200000,00

Проценты

42000,00

28000,00

14000,00

84000,00

Всего платежи

108666,67

94666,67

80666,67

284000,00

Планируемые платежи с учетом

снижения процентной ставки, тыс. руб.

Динамика прочих ставок P,%

21,0

18,0

16,0


Проценты

42000,00

24000,00

10666,67

76666,67

Всего платежи

108666,67

90666,67

77333,33

276666,67

Процентный выигрыш банка при фиксированной ставке

Эффект, тыс. руб.

0,00

4000,00

3333,33

7333,33


Таким образом, представленная методика позволяет на основе ситуационного анализа, изменяя параметры схем банковского ипотечного кредитования, прогнозировать доходы, расходы и потери банка. При этом следует отметить, что банком практикуется продажа закладных.

Заключение


Кредитование юридических и физических лиц на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главными элементами системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое использование,  срочность возврата, дифференцированность, обеспечение и платность.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: кредитной организации и заемщика.

 Стратегия и тактика кредитных организаций в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждая кредитная организация формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.

При формировании кредитной политики кредитные организации исходят из того, что ссудные операции приносят основную часть прибыли.  Кредитные организации представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти. В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных средств. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты обслуживающие сферу обращения.

Процентная политика кредитной организации должна основываться на экономической эффективности операций по размещению активов в целом и непосредственным учетом доходности по кредитным операциям, ставки рефинансирования ЦБ РФ, учете рыночной коньюктуры.

В ходе написания отчета были выявлены особенности предоставления кредитов КПКГ «Союзсберзайм», выявлены основные способы выдачи кредитов, определены основные этапы работы банка по выдаче кредита заемщику.

Для повышения кредитоспособности КПКГ «Союзсберзайм» предлагаются ввести новые формы кредитования: автокредитование, и ипотечное кредитование, с определенными условиями, которые помогут во-первых снизить риск невозврата кредитов, а во-вторых увеличить сумму размещаемых средств. Эти нововведения нацелены на привлечение клиентов для обслуживания в кооперативе, что в свою очередь будет давать возможность клиентам получать кредиты на более мягких условиях.


Список использованной литературы


1.           Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.:Инфра-М, 2008.

2.           «Банковское дело» под редакцией доктора экон. наук  Коробковой Г. Г. 2006.

3.           Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет.  М.: АО «Консалтбанкир», 2005.

4.           Банковское дело /Под ред. О.И.лаврушина. М.:Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2008.

5.           Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2009.

6.           Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . – М.: «Финансы и статистика», 2009. – 672с.

7.           Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского) – М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.

8.           Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. –М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005.

9.           Челноков В.А. Коммерческий кредит и вексельное обращение. М., 2004.  – 214 с.

10.      Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело Лтд, 2005.

11.      Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е –М.: Инфра М, 2007.-208 с..

12.      Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.). - М.:Финансы и статистика, 2004. - 656с.

13.      Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2009, №1.

14.      Кредитный договор//Деньги и кредит, 2009, №3.

15.      Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2008, №3, С. 37.

16.      Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2008, №7, С. 19.