Результаты структурного анализа относятся к наиболее наглядным и информативным. Рассмотрим динамику наиболее весомых статей в активе баланса КПКГ «Союзсберзайм»: это денежные средства и счета в ЦБ РФ, ссудная задолженность.

Денежные средства и счета в ЦБ РФ составили: в 2007 г. - 30572 тысяч рублей, 2008г. - 107934 тысяч рублей, 2009 г. - 67726 тысяч рублей, а удельные веса данной группы в общем объеме активов соответственно составили: 31%, 40%, 14%.

Можно отметить, что данная группа активов занимала большой удельный вес в общей сумме активов в 2007-2008г., однако, в 2009г. произошло резкое снижение остатков данных статей в балансе кооператива, в связи с чем это произошло и как отразилось на ликвидности кооператива. Следует дать ответ на этот вопрос: данный вид активов не приносит доход кредитному кооперативу, практически без риска, высоколиквиден.

Уровень ликвидности кредитной организации тем ниже, чем выше доля кредитов в структуре активов. Это объясняется прежде всего тем, что кредиты и проценты по ним, как правило, не возвращаются в соответствии с первоначальными условиями кредитных соглашений. В этой связи, чем лучше методика оценки кредитоспособности клиентов кредитной организации, тем лучше качество кредитного портфеля и выше конкурентные позиции и его ликвидность. Одновременно следует заметить, что кредитный портфель относится к наиболее доходной его части. Следовательно, кооператив идет на снижение ликвидности во имя увеличения доходности своей деятельности.

Глава 2.  Пути повышения эффективности деятельности КПКГ «Союзсберзайм»

2.1. Предложения по внедрению автокредитования

Существует ряд вопросов, постановка которых сможет помочь решению проблемы кредитных рисков.

В нашей стране отсутствует пока отлаженная система сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах.

Например, во Франции создана Центральная служба рисков, которая занимается указанной деятельностью. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Банк, получающий такую информацию, не уведомляется о том, какой банк уже выдал кредит, и тем более, на каких условиях заключен кредитный договор. Он может осведомиться только о том, какова его общая сумма.

Работа по созданию в нашей стране системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается.

Американские корпорации (в частности “Дан и Брэдстрит”) рассчитывают выйти на российский рынок и предложить российским коммерческим банкам следующий набор услуг:

-                  бизнес-справка на отдельную компанию с ее рейтингом на базе оценки финансового положения, практики оплаты счетов, соблюдения прочих этических норм бизнеса, анализа арбитражных дел с ее участием и т.д.;

-                  маркетинговые исследования в региональном и отраслевом разрезах;

-                  страновые справочники с полным обзором экономической ситуации, таможенного, валютного регулирования, условий платежа и арбитража;

-                  отраслевые, региональные и специальные справочники.

Предполагается, что кредитные организации России, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика.

Проблема заключается в том, что предприятия и организации - клиенты банка - не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений о них. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

Итак, пока в КПКГ «Союзсберзайм» отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям (потенциальным заемщикам) и пока предприятия будут бояться предоставлять в такую сеть информации о себе, кредитные риски будут еще очень высокие. Необходим комплексный подход к решению указанных выше задач с привлечением законодательных органов с целью создания цивилизованного рынка.

В КПКГ «Союзсберзайм» уделяется недостаточное внимание молодому сегменту рынка, то есть лицам от 18 до 26 лет. Необходимо предложить на рынке банковских услуг кредиты, которые заинтересуют молодое население. Например, кредит на покупку автомобиля.

Рассмотрим условия этого кредита. Кредиты предоставляются гражданам Российской Федерации, имеющим постоянный источник дохода. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте. Кредиты выдаются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке; кредиты в иностранной валюте – только в безналичном порядке. Максимальная сумма кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения. Срок действия кредита – до 7 лет. Процентная ставка по кредитам в рублях - 22% годовых; по кредитам в валюте - 14% годовых.

Срок рассмотрения документов на выдачу кредита 5 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов.

Документы, предоставляемые в банк для получения кредита:

-                  заявление;

-                  паспорта (заменяющие их документы) заемщика, поручителя(-ей) и залогодателя(-ей) (предъявляются);

-                  документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика;

-                  договор о покупке автомобиля

-                  договор о страховании автомобиля поручителя (-ей) за последние 6 месяцев;

-                  анкета(-ы) заемщика и его поручителя(-ей);

-                  для получения кредита свыше 5 тыс. дол. США или рублевого эквивалента этой суммы - справка из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляется).

Обеспечение возврата кредита:

-                  поручительства физических лиц, имеющих постоянный источник дохода;

-                  поручительства юридических(-ого) лиц(-а) - платежеспособных предприятий и организаций - клиентов банка;

-                  залог ликвидного имущества (объектов недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, эмитированных государством и Сбербанком России и др.).

Погашение кредита осуществляется ежемесячно равными долями. Уплата процентов производится одновременно с погашением кредита. В случае досрочного погашения части кредита уплата процентов производится ежемесячно на оставшуюся сумму задолженности.

Преимуществами этого кредита является:

Во-первых, быстрое рассмотрение кредитной заявки (в течение пяти дней), что в настоящее время очень важно, так как клиентам банка, и в особенности молодым людям, дорого своё время;

Во-вторых, увеличение срока выдачи кредита (до семи лет);

И, в-третьих, у кредитного кооператива появляются новые гарантии обеспечение кредита (договор о страховании автомобиля), которые значительно снизят степень риска по выданным кредитам.

Условия выдачи этого кредита представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Условия выдачи кредита на покупку автомобиля.

Данный вид кредита является долгосрочным, в результате чего в течении возврата кредита кредитоспособность заемщика может измениться. Для повышения кредитоспособности заемщика и возвратности кредитов кооперативу рекомендуется применять следующие меры:

-                  Предлагать дисконт клиентам, обслуживающимся в кооперативе не менее полугода и имеющим определенный денежный оборот по их банковским счетам (не менее 150000 руб.), в данном случае кооператив может видеть платежеспособность клиента и предлагать дисконт на данный вид кредита в размере 2,5%;

-                  Кредитозаемщикам, не имеющим банковского счета, предлагать завести данный счет в КПКГ «Союзсберзайм»;

-                  При заключении договора указать пункт о списании средств со счета в пользу погашения кредита в случае несвоевременной уплаты;

-                  Также предмет кредита (автомобиль) должен являться залогом по данному кредиту, и клиент пока не погасит полностью суму кредита не может передавать предмет залога (автомобиль) по генеральной доверенности, либо продавать его.

Проанализируем предположительную структуру кредитования физических лиц банка на 2010 г. с учетом предложенных ранее изменений кредитной политики кредитования и вводом нового вида кредита. Данные представлены в таблице 5.

Таблица 5 – Прогнозируемая структура кредитования физических лиц КПКГ «Союзсберзайм» на 2010 год

Прогнозируемая структура кредитования физических лиц на 2010 г. с учетом проектных предложений существенно изменится по ряду показателей. Остаток ссудной задолженности увеличится на 12 млн. руб.(40 – 28), при этом остаток просроченной задолженности наоборот уменьшится с 2,8 до 1,5 млн. руб.

Возвратность кредитов также увеличится на 4 млн. руб. Оборачиваемость кредитов с учетом проектных предложений увеличится на 31,6 дней то есть составит 200 дней, что говорит о том,  что население берет кредиты  не на один год, это позволяет КПКГ «Союзсберзайм» разместить свои ресурсы на  более длительный срок.

2.2. Предложения по внедрению кредитования по ипотечным программам

Основными рычагами механизма банковского ипотечного кредитования являются: процентная ставка по ипотечному кредиту, величина первоначального взноса, стоимость приобретаемого жилья, длительность срока кредитования, схема погашения основного долга и процентов и др.

Изначально при предоставлении соответствующего кредита КПКГ «Союзсберзайм» рекомендуется заключить партнерские соглашения со строительными организациями, осуществляющими возведение и продажу домов, это позволит увеличить клиентскую базу банка.

Для повышения кредитоспособности также предлагаются следующие меры:

-      Предоставлять дисконт клиентам банка в течение продолжительного времени обслуживающимся в нем;

-      Выдавать кредит в размере 80% от стоимости квартиры;

-      Залогом возвратности кредита будет являться приобретаемое имущество (квартира).

Схема формирования и управления ресурсами (как элементом механизма банковского ипотечного кредитования) определяется особенностями внешней среды и кредитной политики КПКГ «Союзсберзайм».

Характер рычагов, методов и ресурсов механизма ипотечного кредитования определяет сущность, содержание, характер и методику расчета показателей его эффективности.

#

Рисунок 3. Структура механизма ипотечного кредитования

С учетом инфляции при использовании фиксированных процентных ставок по ипотечному кредиту КПКГ «Союзсберзайм» получает больший доход, чем при применении плавающих процентных ставок.

Такой доход КПКГ «Союзсберзайм» получает в периоды роста цен на недвижимость. Более высокий доход от применения фиксированных процентных ставок может выступать показателем эффективности механизма ипотечного кредитования. Применение методики показано на стандартной схеме ипотечного кредитования (платежи по основному долгу разбиваются равными суммами на весь срок кредита, проценты считаются ежемесячно на фактический остаток ссудной задолженности). При реализации алгоритма, заложенного в методику, используются следующие параметры:

Q – аннуитет;

S – сумма кредита;

Р – процентная ставка по кредиту (% годовых);

Т – срок кредита (в годах).

За каждый год рассчитываются следующие показатели:

# – сумма основного долга, не изменяющаяся в течение каждого года на протяжении всего срока кредитного договора;

# – остаток основной суммы кредита после погашения долга в течение 1 ,…, n лет (n ≤ T); I_n – годовой темп инфляции (1 ≤ n ≤ T).

Сумма ежегодных платежей составит:

                                        #.                                                  (5)

Инфляция ежегодно «съедает» часть стоимости платежей. Сумма ежегодных платежей с учетом инфляции составит:

#.                                                   (6)

Разница суммы ежегодных платежей и суммы ежегодных платежей, скорректированных на инфляцию представляет собой инфляционные потери кредитора:

#.                                      (7)

В целом за весь срок кредита инфляционные потери составят:

#.                                   (8)

Если Р – фиксированная ставка, то, задавая указанные выше параметры ипотечного кредитования получим уровни инфляционных потерь в процессе ипотечного кредитования. В данном случае сумма предоставляемого кредита – 1000 тыс. руб, а фиксированная процентная ставка – 21%.

При заданных параметрах, инфляционные потери КПКГ «Союзсберзайм» составят существенную величину в сравнении с полученными процентными доходами.

В случае кредитования при фиксированной процентной ставке и при снижении уровня инфляции КПКГ «Союзсберзайм» получает определенную выгоду по сравнению с кредитованием на основе плавающей процентной ставки, имеющей динамику снижения.

Таблица 6 – Инфляционные потери КПКГ «Союзсберзайм» в процессе ипотечного кредитования при фиксированной процентной ставке

Инфляционные потери КПКГ «Союзсберзайм» при кредитовании с плавающей процентной ставкой описаны формулами (9)-(10).

#.                                          (9)

В целом за весь срок кредита инфляционные потери составят:

#.                                       (10)

В таблице показано получение более высокого дохода КПКГ «Союзсберзайм» вследствие фиксирования процентных ставок (в условиях заданных параметров). В данном случае, при объеме (сумме) предоставляемого кредита равного 1000 тыс. руб., процентная ставка снижается от 21% до 16%.

Частично  КПКГ «Союзсберзайм» может компенсировать потери за счет установления фиксированной ставки ее эффект равен 36,67 тыс. руб. (за первый год эффект равен нулю, поскольку допускается, что ставка может снижаться только в последующие годы).

Таблица 7 – Эффект ипотечного кредитования для КПКГ «Союзсберзайм» при фиксировании процентных ставок

С одной стороны, полученный доход банка при использовании фиксированной процентной ставки в сравнении с применением плавающей незначителен, но с учетом роста масштабов кредитования (например, до 200 млн руб.) картина меняется.

Таблица 8 – Инфляционные потери КПКГ «Союзсберзайм» в процессе ипотечного кредитования в целом по портфелю кредитов

В таблице показаны инфляционные потери при фиксированной ставке 21 % и сумме кредита 200 млн. руб., в таблице 8 при той же сумме кредита ставка снижается от 21 % до 16 %.

Таблица 9 – Эффект ипотечного кредитования для кооператива при фиксировании процентных ставок в целом по портфелю кредитов

Таким образом, представленная методика позволяет на основе ситуационного анализа, изменяя параметры схем банковского ипотечного кредитования, прогнозировать доходы, расходы и потери банка. При этом следует отметить, что банком практикуется продажа закладных.

Заключение

Кредитование юридических и физических лиц на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главными элементами системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое использование,  срочность возврата, дифференцированность, обеспечение и платность.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: кредитной организации и заемщика.

 Стратегия и тактика кредитных организаций в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждая кредитная организация формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.

При формировании кредитной политики кредитные организации исходят из того, что ссудные операции приносят основную часть прибыли.  Кредитные организации представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти. В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных средств. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты обслуживающие сферу обращения.

Процентная политика кредитной организации должна основываться на экономической эффективности операций по размещению активов в целом и непосредственным учетом доходности по кредитным операциям, ставки рефинансирования ЦБ РФ, учете рыночной коньюктуры.

В ходе написания отчета были выявлены особенности предоставления кредитов КПКГ «Союзсберзайм», выявлены основные способы выдачи кредитов, определены основные этапы работы банка по выдаче кредита заемщику.

Для повышения кредитоспособности КПКГ «Союзсберзайм» предлагаются ввести новые формы кредитования: автокредитование, и ипотечное кредитование, с определенными условиями, которые помогут во-первых снизить риск невозврата кредитов, а во-вторых увеличить сумму размещаемых средств. Эти нововведения нацелены на привлечение клиентов для обслуживания в кооперативе, что в свою очередь будет давать возможность клиентам получать кредиты на более мягких условиях.

Список использованной литературы

1.           Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.:Инфра-М, 2008.

2.           «Банковское дело» под редакцией доктора экон. наук  Коробковой Г. Г. 2006.

3.           Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет.  М.: АО «Консалтбанкир», 2005.

4.           Банковское дело /Под ред. О.И.лаврушина. М.:Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2008.

5.           Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2009.

6.           Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . – М.: «Финансы и статистика», 2009. – 672с.

7.           Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского) – М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.

8.           Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. –М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005.

9.           Челноков В.А. Коммерческий кредит и вексельное обращение. М., 2004.  – 214 с.

10.      Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело Лтд, 2005.

11.      Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е –М.: Инфра М, 2007.-208 с..

12.      Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.). - М.:Финансы и статистика, 2004. - 656с.

13.      Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2009, №1.

14.      Кредитный договор//Деньги и кредит, 2009, №3.

15.      Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2008, №3, С. 37.

16.      Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2008, №7, С. 19.