Дебет

Наименование

Кредит счетов

Цех

Счет

Заказ

10-1

10-2

10-9

01

20

20

20

2001

2002

2003

Бытовые радиаторы БР-5

Бытовые радиаторы БР-10

Бытовые радиаторы БР-12

6000

7000

2000

8000

4000

8000

-

-

-

Итого счет  20

15 000

20 000

25

Ст.5

Ст.4

Ст.6

Текущий ремонт сооружений, оборудования и инвентаря

Содержание зданий, сооружений, инвентаря, опыты и исследования

Испытания, опыты и исследования

-

-

10 000

10 000

20 000

10 000

2000

3000

Итого счет 25

10 000

40 000

5000

Итого цех 01

25 000

60 000

5000

02

20

2001

2002

2003

Бытовые радиаторы БР-5

Бытовые радиаторы БР-10

Бытовые радиаторы БР-12

5000

7000

5300

-

-

-

-

-

-

Итого счет 20

17 300

25

Ст.5

Ст.4

Ст.6

Текущий ремонт сооружений, оборудования и инвентаря

Содержание зданий, сооружений, инвентаря, опыты и исследования

Испытания, опыты и исследования

12 000

7000

1000

1000

1000

Итого счет 25

20 000

2000

Итого цех 02

17 300

20 000

2000

03

23

2301

Производство пара

-

1000

1000

Заводо-управ-ление

26

Ст.11

Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения

-

20 000

2000

Итого счет 26

20 000

2000

Всего по компании

42 300

101 000

10 000

Дебет

База распределения

Процент ТЗР к распре-делению

Сумма ТЗР по заказам

Счет

Заказ

Учетная стоимость израсходованных материалов

Цех 01

Цех 02

Итого

20

2001

2002

2003

14 000

11 000

10 000

5000

7000

5300

19 000

18 000

15 300

9,46

9,46

9,46

1797

1702

1447

Итого

35 000

17 300

52 300

4946

Процент ТЗР = 4946*100/52 300 = 9,46%

Номер и наименование статьи аналитического учета

10 «Материалы»

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

69 «Расчеты по социальном страхованию и обеспечению»

23 «Вспомогательные производства»

02 «Износ основных средств»

Разные (суммы, отраженные в других журналах-ордерах)

Итого за месяц

Обороты по кредиту счета за месяц

1. Содержание аппарата управления предприятием

2. Служебные командировки и перемещения

3. Содержание пожарной и сторожевой охраны

4. Представительские расходы

7. Амортизация основных средств

9. Содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения

10. Производство испытаний, опытов, исследований, содержание общезаводских лабораторий и т.д.

Списывается в порядке распределения

-

-

-

-

1200

800

-

11 000

-

2000

-

1200

800

-

4235

-

770

-

462

308

-

-

-

-

-

4119

-

-

-

-

-

333

-

-

-

100

300

-

-

1900

-

-

15 335

300

2770

333

9331

1908

-

-

-

-

-

-

-

29 977

Итого по счет 26

2000

15 000

5775

4119

333

2300

29 977

29 977

Сумма по

журналам-ордерам*

№ 7,8,6

отнесенные в дебет*

Счета 26

по ведомостям

принятые с кредита

Цех № Аппарат управления (номер цеха заполняется, когда по записям в дебет счета 25 листок составляется по отдельным цехам)

Основание (где требуется и содержание записи)

Суммы по аналитическим счетам (субсчетам, статьям)*

Итого с кредита/дебета* счетов

№ 5

№ 7

№11

№

№

Итого

№71

№ 76

№ 60

Авансовый отчет № 102

300

300

300

Авансовый отчет № 103

100

100

100

Аренда

400

400

400

Счет 205

1000

1000

1000

Счет 17/36

500

500

500

Итого

300

100

1900

2300

400

400

1500

Ст. 4

Ст. 5

Цех 01

1000

Счет 205

1000

600

Счет 17/36

600

1200

1200

Счет 301

Итого цех 01

1600

1200

2800

Цех 02

Счет 205

1000

1000

Счет 17/36

400

400

Счет 301

800

800

Итого цех 02

1400

800

2200

Дебет

База распределения заработной платы рабочих

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Цех/ счет

Заказ

%

Сумма,

 руб.

%

Сумма, руб.

01/20

2001

2002

2003

12 000

18 000

10 000

15 522

23 285

12 936

3996

5995

3331

Итого

40 000

129,36

51 743

13 322

02/20

2001

2002

2003

10 000

20 000

20 000

5343

10 685

10 685

3331

6662

6662

Итого

50 000

53,43

26 713

33,31

16 665