Бухгалтерский учёт (проводки)

VALIGN=TOP> Об. 97 Об. 313,99 Об. 603,22 Об. 870
Ск=264,99
Ск=379,78

Д 71 К Д 76 К

	Сн=29
42)29	16)6,7 21)230	4)56 7)180 36)69	7)180 16)8,1 17)69,6 39)58
Об. 29	Об. 236,7	Об. 305	Об. 315,7
	Ск=236,7		Ск=10,7

Д 90 К Д 91 К


34)913,69 34)255,83 34)109,65 35)1297,63 35)389,29 35)259,53	34)1297,17 35)1946,45	2.1)5 3.1)44 3.1)23,3 3.1)72,7 4.1)35 4.1)9,3 6)9,2 6)45,8 8)22,8 22)66 23)3,3 41)58,7	2.1)2,6 2.1)2,4 3.1)140 4.1)56 6)55 7)180 8)165,6 36)69 37)98
Об. 3225,62	Об. 3225,62	Об. 395,1	Об. 768,6
			Ск=373,5

Д 96 К Д 97 К

		Сн=180
15)443 20)45,6 20)51,6		24)32
		Об. 32
Ск=540,2	Ск=148

Д 98 К Д 99 К


	5)250 5)85	2.1)2,4 41)122,53	3.1)72,7 6)45,8 8)22,8 34)109,65 35)259,4
Об.	Об. 335	Об. 124,9	Об. 510,3
	Ск=335		Ск=385,4

Теперь составим оборотную ведомость. Ежемесячно счета закрываются, их данные переносятся в оборотную ведомость, на основании которой составляется баланс.

Оборотная ведомость.

№ счёта

Сн

Обороты

Ск

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1
2
4
5
7
8
10
19
20а
20в
20и
23
25
26
43
45
50
51
55
58
60
62
66
68
69
70
71
76
80
82
84
90
91
96
97
98
99
Итого:

2685
-
273
-
-
-
1751
370
284,49
414,99
170,52
567
-
-
880
586
160
1428
2900
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
180
-
-
12650

-
849
-
59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
630
-
110
32
48
96
29
-
9990
120
687
-
-
-
-
-
-
12650

1166,27
28
140
-
144,27
479,27
160,48
35,67
1332,62
882,64
526,83
237,6
193
502
2715,49
2418,13
-
2343,14
-
428,44
68
3420,62
66
375,63
97
603,22
29
305
-
-
-
3225,62
395,1
-
-
-
124,9
22443,94

844
213
55
53
144,27
479,27
134
25
1142,11
1297,63
380,35
804,6
193
502
2418,13
2211,32
-
972,73
464
285,64
355
1257,5
66
981,28
313,99
887
236,7
315,7
-
-
-
3225,62
768,6
540,2
32
335
510,3
22443,94

3007,27
-
358
-
-
-
1777,48
380,67
475

317
-
-
-
1177,36
792,81
160
2798,41
2436
142,8
-
2163,12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
148
-
-
16133,92

-
1034
-
112
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
917
-
110
637,65
264,99
379,78
236,7
10,7
9990
120
687
-
373,5
540,2
-
335
385,4
16133,92

Составлен баланс на конец периода (см. Приложение 1).

Для отражения в балансе остатков по синтетическим счетам учёта счетов 91 и 99 делаем необходимые проводки:

Д 91 – К 99 758,9

Д 99 – К 84 758,9

Таким образом, данную сумму мы списываем на нераспределенную прибыль отчётного года.