Кредитный риск
вышеприведенных коэффициентов составляется картотека кредитоспособности. КАРТОТЕКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.
Рейтинг, или значимость, показателя определяется индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигает на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.
I класс присваивается при 100 - 125 баллах, II класс - при 126 - 200 баллах и III класс - при 201 - 295 баллах.
Изложенный принцип определения класса кредитоспосбности можно формализовать в виде следующей таблицы: Для оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительные показатели.
1. Наличие у предприятия просроченной задолженности.
2. Оборачиваемость дебиторской задолженности.
3. Чистое сальдо наличности.
4. Показатель равномерности распределения дохода:
Набор данных показателей был определен эмпирическим путем.
Среднеквадратическое отклонение по доходам за квартал @ = -----------------------------------------------------.
Средний доход за квартал Необходимо проверить:
- были ли у предприятия случаи просрочки и в какой сумме;
- часто ли это наблюдалось ( реально проследить по предприятиям, которые в коммерческом банке брали кредит неоднократно, т.е. являются постоянными клиентами ).
Если у предприятия имеется просроченная задолженность, то его класс кредитоспособности понижается. Показатель просроченной задолженности служит также для проверки правильности данной методики.
Оборачиваемость дебиторской задолженности показывает: через сколько дней, в среднем, для предприятия реально получить свои долги. Он может служить также и для дополнительной оценки коэффициента ликвидности и коэффициента покрытия. Если значения этих показателей увеличились за счет увеличения дебиторской задолженности или запасов и затрат, а оборачиваемость их замедлилась, то нет оснований повышать данному предприятию класс кредитоспособности.
Чистое сальдо наличности рассчитывается как наличные средства по Активу баланса за минусом задолженности по кредиту. Оно показывает наличие свободных ликвидных активов I класса, которые можно использовать для погашения долга.
Показатель равномерности распределения дохода показывает, какими частями на период кредитования будет поступать запланированный доход. Если значение этого показателя в пределах 30%, то распределение можно считать равномерным.
В зависимости от значений этих показателей можно повышать или понижать класс кредитоспособности клиента.
Если за кредитом обращается вновь образованное предприятие, у которого, как правило, баланс - "нулевой", то здесь целесообразно использовать методику оценки их кредитоспособности на основе оценки делового риска. Основной упор следует сделать на проверку технико-экономического обоснования кредита, наличие договоров на поставку и реализацию, обратить внимание на ликвидность товара, сравнить размер испрашиваемой ссуды и планируемый доход. Можно составить пропорцию: во сколько раз доход должен превышать размер ссуды, чтобы предприятие могло без проблем погасить кредит и проценты. Особое внимание следует обратить на обеспечение кредита.
По таким предприятиям реально оценить лишь показатель обеспеченности собственными средствами, а также коэффициент ликвидности или покрытия ( в зависимости от того, куда вложены средства Уставного фонда ).
В дополнение к этой методике можно предложить систему оценки деловых качеств руководителя, его способность организовать дело, быстро и выгодно реализовать товар и другие качества.
В заключение можно сказать, что целесообразно вести данную картотеку по каждому клиенту в отдельности, чтобы иметь четкое представление о финансовой устойчивости данного ссудозаемщика.
По вышеперечисленной методике был проведен анализ финансового состояния 37 предприятий, обратившихся в банк за кредитом. Были получены следующие результаты (прил. ). Анализ выявил, что из 37 фирм на момент обращения за кредитом кредитоспособными были следующие фирмы:
1. - II класс кредитоспособности;
2. - III класс кредитоспособности;
3. - II класс кредитоспособности;
4. - II класс кредитоспособности;
5. - I класс кредитоспособности;
6. - III класс кредитоспособности;
7. - III класс кредитоспособности;
8. - I класс кредитоспособности;
9. - II класс кредитоспособности.
На момент действия кредита и с учётом дополнительных показателей получились следующие результаты:
Кредитоспособными клиентами являлись только:
5. - I класс кредитоспособности;
6. - III класс кредитоспособности;
8. - I класс кредитоспособности;
9. - II класс кредитоспособности.
1. - III класс кредитоспособности;
3. - III класс кредитоспособности;
Остальные клиенты банка на момент обращения за кредитом были некредитоспособными. Поэтому можно сделать вывод, что банк занимается выдачей рисковых кредитов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Главенствующая роль в решении проблем, связанных с формированием рынка и рыночной инфраструктуры, должна принадлежать банковской системе. Новые задачи и условия работы определяют важность изучения банками внешних, внутренних, коммерческих рисков своих операций.
В данной дипломной работе были рассмотрены вопросы кредитных рисков.
Кредитный риск - это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям, возникающим при невозврате кредита.
Комплексная оценка кредитного риска возможна на основе многофакторного анализа кредитоспособности клиентов банка и кредитного портфеля банка.
Минимизировать кредитный риск банка возможно лишь при использовании вышеперечисленных методов. Все эти методы позволяют создать надежную базу данных для оценки риска конкретного заемщика. Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов и денежного потока позволяет с разных сторон подойти к определению надежности заемщика. В то же время эти методы взаимно дополняют друг друга. Если первый позволяет оценить финансовую устойчивость и надежность клиента на основе балансовых данных и на этой основе прогнозировать устойчивость клиента на будущий период - это особенно важно при оценке кредитоспособности предприятий независимо от размера его капитала и вида собственности, то второй даёт возможность составить полную картину о притоке (поступлении) и оттоке (расходовании) денежных средств данного клинта, выявить слабые места в работе заемщика и границы выдачи новых ссуд. Оценка делового риска заемщика позволяет спрогнозировать риски каждой конкретной сделки и принять необходимые по их предотвращению. Система оценки показателей кредитоспособности должна быть дифференцирована по крупным и малым клиентам, а также в зависимости от формы собственности. Подход к оценке делового риска дифференцируется в зависимости от характера кредитных операций.
Кредитный риск банка в целом оценивается на основе анализа кредитного портфеля. Этот анализ в свою очередь во многом построен на основе картотеки кредитоспособности клиентов и позволяет выявить совокупный риск и доля рисковых кредитов в общем обьеме банковских ссуд.
Для внедрения в практику опробированных методов оценки кредитного риска требуется более обширная информация о клиенте, чем та, которой располагает банк, а также налаживание некоторых видов внебалансового учета, обеспечение банков программным обеспечением и компьютерной техникой.