Бизнес – план создания крематория в г. Хабаровске
valign="top">
22 296 000
23 400 000
|
|
Амортизация
|
19 102 500
|
19 102 500
|
19 102 500
|
19 102 500
|
|
Налог на
прибыль
|
165 859 400
|
154 263 200
|
152 418 000
|
161 623 000
|
|
Подоходный
налог
|
3 101 943,6
|
3 101 943,6
|
3 101 943,6
|
3 101 943,6
|
|
Налог на
имущество
|
11 195 625
|
11 195 625
|
11 195 625
|
11 195 625
|
|
Налог на поль-
зователей ав-
томобильных
дорог
|
10 391 251
|
9 666 280
|
9 549 618
|
10 124 595
|
|
Налог на
приобретение
автотранспор-
тных средств
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Сбор на со-
держание му-
ниципальной
милиции
|
112 711,5
|
112 711,5
|
112 711,5
|
112 711,5
|
|
Сбор на нуж-
ды образова-
тельных уч-
реждений
|
261 000
|
261 000
|
261 000
|
261 000
|
|
Сбор на
жилфонд
|
7 793 438,25
|
7 249 710
|
7 162 213,5
|
7 593 446,25
|
|
Целевой сбор
на подготовку
к зиме
|
2 597 812,75
|
2 416 570
|
2 387404,5
|
2 531 148,75
|
|
Результат
|
181 387 073
|
164 190 755
|
161 326 719
|
175 641 765
|
Доходы и расходы на 2001 год (за год)
|
Доход от реализации
|
2 272 500 000
|
|
Себестоимость
|
545 400 000
|
|
Валовая прибыль
|
1 727 100 000
|
|
Заработная плата
|
104 400 000
|
|
Налоги на з/п
|
40 194 000
|
|
Лицензия
|
834 900
|
|
Реклама
|
34 542 000
|
|
Аренда
|
70 406
|
|
Коммунальные услуги
|
3 162 252
|
|
Конторские материалы
|
1 200 000
|
|
Телефон
|
2 400 000
|
|
Транспортные расходы
|
74 040 000
|
|
Амортизация
|
7 650 000
|
|
Налог на прибыль
|
604 485 000
|
|
Подоходный налог
|
12 407 777
|
|
Налог на имущество
|
44 782 500
|
|
Налог на пользователей
автомобильных дорог
|
37 873 485
|
|
Налог на приобретение автотранспорт-
ных средств
|
-
|
|
Сбор на содержание муниципальной
милиции
|
450 846
|
|
Сбор на нужды образовательных
учреждений
|
1 044 000
|
|
Сбор на содержание жилфонда
|
28 405 114
|
|
Целевой сбор на подготовку к зиме
|
9 468 371
|
|
Результат
|
759 883 348
|
Расчёт NPV:
[ИТЮ1]
NPV= CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25 )1
+ CF 2 год / ( 1 + 0,25 )2 =
= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =
= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438
Срок окупаемости:
Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )
Расчёт точки безубыточности:
Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты
Себестоимость = 120 000 рублей:
Переменные затраты:
1) 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3 на одного кремируемого)
2) музыка = 10 000 рублей
Постоянные затраты:
1) распорядитель = 31 000 рублей
2) оформление зала = 30 000 рублей
Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666
тыс. руб. 
AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)
Выручка
333
точка безубыточности
AFC (постоянные затраты)
71
666
количество (кремаций)
Приложение к бизнес - плану
Прогнозируемый баланс на 1999 год
|
|
А
|
|
П
|
|
|
|
начало года
|
конец года
|
начало года
|
конец года
|
|
лицензии
|
834 900
|
|
|
|
|
зем. участки
|
70 406
|
|
|
|
|
здания, соору-
жения, маши-
ны, оборудо-
вание
|
2 985 500 000
|
2 909 090 000
|
|
|
|
р/счета
|
13 594 694
|
3 662 503 371
|
|
|
|
Баланс ( по
Активу)
|
3 000 000 000
|
6 571 593 371
|
|
|
|
Уставной ка-
питал
|
|
|
3 000 000 000
|
3 000 000 000
|
|
Фонды накоп-
ления
|
|
|
|
2 909 090 000
|
|
Нераспреде-
лённая при-
быль отчётно-
го года
|
|
|
|
662 503 371
|
|
Баланс ( по
Пассиву )
|
|
|
3 000 000 000
|
6 571 593 371
|
Предполагаемый отчёт о результатах ( прибылях и убытках )
|
(1)
|
Доход от реализации
|
2 405 500 000
|
|
(2) минус
|
Затраты на производст-
во
|
574 440 000
|
|
(3) равняется
|
Валовая прибыль
|
|