Основные направления деятельности федеральной службы налоговой полиции по выявлению и пресечению финансовых преступлений

Козлов Ю. О черном рынке рабочей силы // Хозяйство и право, - 1996,- № 4.

  • Осипенко О., Козлов Ю. Теневой рынок труда // Советская милиция . - 1997, -№ 2.

  • Осипенко О. К анализу феномена черного рынка // Экономические науки, 1996,- № 8.

  • Оценка "стоимости" преступности в некоторых зарубежных государствах// Полиция и борьба с преступностью за рубежом: Инф. сб., - М.: ВНИИ МВД СССР, 1998. - С. 4-35.

  • Попов Д. Несоизмеримые потери ценностями // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ,- 1998,- № 4, -С. 32-36.

  • Преступность и социально-экономическое развитие// Борьба с преступностью за рубежом. - М.: ВИНИТИ, 1997, - 27-44.

  • Проблемы теневой экономики. // Известия АН СССР. Сер. Экономика. -1990, -№2,- с. 86-113.

  • Свенссон Б. Экономическая преступность. - М.: Прогресс, 1987.

  • Синдяшкина Е. Занятость в неформальном секторе экономики // экономист. -1998, -№ 6. -С. 51-58.

  • Соловьёв И. Незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов //Налоговый вестник.- 1999,- № 12.- С. 146-130.

  • Соловьёв И. Легализация доходов полученных незаконным путем , и их налогообложение // Налоговый вестник. -2000, -№2. -С. 183-187.

  • Соловьёв И. Выявление налоговых преступлений и правонарушений в сфере производства и реализации фальсифицированной продукции // Налоговый вестник. -2000, -№ 4. -С. 128-134

  • Соловьёв И. Налоговые правонарушения и преступления в сфере торговли // Налоговый вестник. -2000,- № 5.- С. 122-123.

  • Старков В. Сколько теневиков на свете? // Аргументы и факты. –2001,-№ 17, -С. 6.

  • Теневая экономика. - М.: Экономика, -1995. -С. 27-45.

  • Теневая экономика: экономические, социальные и правовые аспекты: Мат-лы науч. конф. 9 июля 1996 г. - М.: Независимый благотворительный фонд культуры "Форос", 1996.

  • Шатлен Ж. Международные конвенции по борьбе с незаконной торговлей культурными ценностями // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола в РФ,- 1998,- № 2-3,- С. 68-75.

  • Щенникова Л.В. Правовая охрана культурных ценностей в России // Государство и право,- 1996,- № 3.

  • Яковлев А., Воронцова О. Методические подходы к оценке величины неучтенного наличного оборота // Вопросы экономики. 1997. № 7. С. 114-126.

  • Яни П.С. "Правоохранительные органы и предприниматель" – М: АО "Бизнес-школа Интел-Синтез", 1997 – 96с.



    Приложение 1.


    Налоговые преступления и наказания за их совершение в соответствии с действующим Уголовным Кодексом Российской Федерации


    Вид преступления, предусмотренного Уголовным Кодексом Российской Федерации

    Ответственность

    (Наказание)

    Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194)


    Уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере (свыше 1000 МРОТ)

    Штраф в размере от 200 до 700 МРОТ или заработной платы (иного дохода) осужденного за период

    от 2 до 7 месяцев



    Обязательные работы на срок от 180 до 240 часов



    Лишение свободы на срок до 2 лет


    То же деяние, совершенное:


    группой лиц по предварительному сговору


    лицом, ранее судимым по ст. 194, 198 или 199 УК

    Штраф в размере от 500 до 1000 МРОТ или заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 5 месяцев до 1 года


    неоднократно


    в особо крупном размере (свыше 3000 МРОТ)

    Лишение свободы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового


    Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст.198)


    Уклонение физического лица от уплаты налога путем непредоставления декларации о доходах в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах, либо иным способом, а равно от уплаты страхового взноса в государственные внебюджетные фонды, совершенное в крупном размере (свыше 200 МРОТ)

    Штраф в размере от 200 до 700 МРОТ или заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 5 до 7 месяцев


    Арест на срок от 4 до 6 месяцев


    Лишение свободы на срок до 2 лет


    То же деяние, совершенное:


    в особо крупном размере

    Штраф в размере от 500 до 1000 МРОТ или заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 7 месяцев до 1 года


    лицом, ранее судимым по ст.194, 198 или 199 УК РФ

    Лишение свободы на срок до 5 лет

    Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации (ст.199)


    Уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо иным способом, а равно от уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, совершенное в крупном размере (свыше 1000 МРОТ)

    Лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 5 лет


    Арест на срок от 4 до 6 месяцев


    Лишение свободы на срок до 4 лет


    То же деяние, совершенное:


    группой лиц по предварительному сговору


    лицом, ранее судимым по ст. 194, 198 или 199 УК


    неоднократно


    в особо крупном размере (свыше 3000 МРОТ)

    Лишение свободы на срок от 2 до 7 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет

    Других рынках (инвестиционный, интеллектуальной собственности).



    На рынках инвестиционных товаров.




    На финансовых рынках.



    На рынке труда.




    На рынках потребительских товаров и услуг.

    Теневой рынок.

    Неформальная экономика.

    Властно-насильственный механизм, связанный с применением или угрозой применения насилия.

    Теневое производство.

    Теневое распределение (скрытое от учета распределение доходов, экономические преступления).

    Теневой обмен (реализация нелегально произведенной продукции и др.).

    Теневое потребление( потребление продукции собственного произ-ва ).

    Внутренняя –теневые отношения встроенные в официальную эко-ку.

    Параллельная- теневые отношения не связанные с официальным статусом участников.



    Преступления иных лиц под прикрытием финансовых отношений.

    Преступления лиц являющихся сторонами в обязательственных отношениях.

    Преступления государственных служащих.

    Преступления наемных работников коммерческих и некоммерческих предприятий.

    Преступления менеджеров предприятий, учреждений.

    Преступления плательщиков обязательных платежей (налогов, сборов, пошлин, взносов).

    Преступления посягающие на интересы государства (таможенные и налоговые).

    Преступления посягающие на права инвесторов (вкладчиков, акционеров, пайщиков).

    Преступления посягающие на права кредиторов.

    Преступления посягающие на финансы предприятий.

    Преступления посягающие на финансовую систему государства.

    Преступления на рынке товаров и услуг.

    Преступления в сфере кредитного рынка.

    Преступления в сфере межбанковского денежного рынка.

    Преступления в сфере валютного рынка.

    Преступления в сфере страхового рынка.

    Преступления на рынке ценных бумаг.

    Преступления в сфере налогообложения.



    Учреждения нефинансового сектора (Индустрии развлечений, автомобильного бизнеса, антикварные магазины, и др.)

    Нетрадиционные финансовые учреждения – фактически осуществляющие оказание банковских услуг ( валютные биржи, брокеры ценных бумаг и драгоценных металлов, товарно-сырьевые брокеры, казино, и другие).

    Традиционные финансовые учреждения –занимающиеся обычным финансовым бизнесом на основе лицензии или разрешения (Коммерческие и сберегательные банки, кредитные союзы, инвестиционные фонды и др.)

    Перевод преступно полученных денег за рубеж -





    Тема: "Основные направления деятельности федеральной службы налоговой полиции по выявлению
    и пресечению финансовых преступлений"

    Раздел: Финансы.

    Назначение: Диплом.

    Формат: WinWord.

    Автор: Шишнин Юрий E-mail shopshop @ ellink


    Использование: 2001 год, Великолукская Государственная Сельскохозяйственная Академия,
    кафедра "финансы и кредит" оценка "хорошо"

    Примечания: Будте внимательны в работе есть мелкие ошибки не замеченные преподователями,
    также по сути в 3-главе работы, ссылки руководителя ФСНП РФ Сатоганова В. на преоритетные направления
    деятельности налоговой полиции, выдуманы мною.