Расчет основных технико-экономических показателей работы участка цеха машиностроительного предприятия

30,91*3700 = 772750+114367 = 887117 руб.


где – стоимость 1 м2 площади, соответственно, производственной и административно-бытовой.

Стоимость энергетического оборудования

Стоимость энергетического оборудования (доля стоимости цеховых распределительных устройств, энергетических установок сетей, приходящихся на участок рассчитывается:

, (11)

Сэ = 450*60 = 27000 руб.


где – стоимость энергооборудования, приходящаяся на 1 кВт установленной мощности оборудования участка, руб.

– суммарная мощность установленного оборудования участка, кВт, определяется по паспортам установленного оборудования.

, (12)

Nм = 7,5*3 + 7,5*5 = 22,5 + 37,5 = 60 кВт


где – установленная мощность i-ой единицы оборудования, кВт (исходные данные – приложение В).

Стоимость инструмента и оснастки

Стоимость инструмента и оснастки, включаемых в основные фонды, принимается укрупнено 8-12 % от балансовой стоимости производственного оборудования, при этом:


Сио = Соб *0,08 = 3320200*0,08 = 265616 руб.


Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть принята укрупнено в размере 2-3 % от совместной стоимости производственного оборудования и площадей.


Спхи = (Спп + Соб)*0,02 = (3320200+887117)*0,02 = 84146 руб.


Норма износа основных фондов на полное восстановление

Норма износа основных фондов на полное восстановление (норма амортизации) определяется по нормативам для каждой группы основных производственных фондов (Приложение Б).

Для участка, на котором производится несколько деталей (детали А, Б, ...,К), рассчитывается общая годовая трудоемкость выпуска продукции:

, ( 5 )

Т = 274,7*2000 + 251,5*2000 + 285,7*4000 + 267,6*4000 =

= 549400 + 503000 + 1142800 + 1070400 = 3265600 руб.


где n – количество деталей, закрепленных за линией;

– трудоемкость изготовления деталей (А, Б, ...,К), мин.;

– годовая программа i-ой детали (А, Б, ..., К).

Определяется удельный коэффициент трудоемкости годовой программы каждой детали в годовой трудоемкости линии (участка):

( 5 )

Ктр (дет.10 ) = 274,7*2000 / 3265600 = 0,17

Ктр (дет.10а) = 251,5*2000 / 3265600 = 0,15

Ктр (дет.10б) = 285,7*4000 / 3265600 = 0,35

Ктр (дет.10в) = 267,6*4000 / 3265600 = 0,33


Итого: = 1


где – трудоемкость i-ой детали;

– годовая программа i-ой детали;

– общая годовая трудоемкость участка.


Таблица 2 – Расчет стоимости основных фондов участка








Наименование групп основных фондов Балансовая стоимость, руб. Балансовая стоимость, отнесенная на деталь Износ на полное восстановление, руб. Износ на полное восстановление, отнесенный на деталь


10

10в
10
10б 10в



10а 10б


10а

1. Производственная площадь 887117 150810 133068 3104791 292748 44356 7540 6653 15525 14638
2. Производственное оборудование 3320200 564434 498030 1162070 1095666 3320200 564434 498030 1162070 1095666
3. Подъемно-транспортное оборудование 166010 28222 24902 58103 54783 27674 4705 4151 9686 9132
4. Энергетическое оборудование 27000 4590 4050 9450 8910 5400 918 810 1890 1782
5. Инструменты и приспособления 265616 45155 39842 92966 87653 87653 14901 13148 30679 28925
6.Производственный и хозяйственный инвентарь 84146 14305 12622 29451 27768 42073 7152 6312 14725 13884
Итого 4750089 807516 712514 1662531 1567528 3527356 599650 529104 1234575 1164027
Расчет затрат на материалы

Затраты на материалы за вычетом возвратных отходов в расчете на 1 деталь определяются по формуле:


, ( 5 )


где – масса заготовки детали, кг.

– цена 1 кг материала данного вида (с учетом транспортно-заготовительных расходов);

– масса реализуемых отходов, кг;

– цена 1 кг реализуемых отходов.

Затраты на материалы под программу:


, ( 5 )


См = 7058*2000 + 6483*2000 + 8948*4000 + 8302*4000 = 96082000 руб.


где – программа выпуска деталей.

Для многономенклатурного участка затраты на материалы определяются по каждой детали и суммарно общие.

При наличии деталей А, Б, ..., К:



(дет.10) = 105*70 – 73*4 = 7350 – 292 = 7058

(дет.10а) = 97,5*70- 85,5*4 = 6825 – 342 = 6483

(дет.10б) = 130*70 – 38*4 = 9100 – 152 = 8948

(дет.10в) = 120,3*70 – 29,7*4 = 8421 – 118,8 = 8302


. ( 5 )

См = 7058+6483+8948+8302 = 30791


Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы

Численность основных рабочих

Для участка численность основных рабочих определяется


= 274,7*2000+251,5*2000+285,7*4000+267,6*4000 /1870*60 = 3265600/112200 = 29


где – норма штучно-калькуляционного времени i-ой детали, мин;

– годовая программа i-ой детали;

– действительный годовой фонд рабочего времени одного работника, укрупнено может быть принят равным 1870 ч.

Явочная численность основных рабочих на участке определяется округлением расчетного значения до ближайшего целого числа, при этом должно выполнятся условие


(2*18)= 36

где – сменность работы оборудования;

– количество единиц установленного оборудования.

Списочная численность:

= 29*1,1 = 32

где – коэффициент, учитывающий невыходы на работу по уважительной причине.

Кроме основных рабочих, производящих продукцию, долевое участие в работе участка принимают работники централизованных служб цеха, осуществляющие обеспечение процесса основного производства (вспомогательные рабочие, ИТР и служащие).

Численность вспомогательных рабочих (ремонтники, наладчики, контролеры) укрупнено может быть определена и размере 28-32 % от численности основных рабочих.


Рвсп. = Рсп. *0,28 = 32*0,28 = 9


Численность инженерно-технических работников и служащих может быть определена в размере 8-12 % от численности всех рабочих (основных и вспомогательных).


РИТР = (Рсп. + Рвсп.)*0,08 = (32+9)*0,08 = 3


Общая численность работающих на участке:

= 32 + 9 + 3 = 44

Основная и дополнительная заработная плата рабочих на деталь (расценка детали)


,


Сз.осн. (дет.10) = 1/60 * 61,6* 274,7* 1,2* 1 = 20305,82 / 60 = 338

Сз.осн. (дет.10а) = 1/60 * 61,6* 251,5* 1,2* 1 = 18590,88 / 60 = 310

Сз.осн. (дет.10б) = 1/60 * 61,6* 285,7* 1,2* 1 = 21118,94 / 60 = 352

Сз.осн. (дет.10в) = 1/60 * 61,6* 267,6* 1,2* 1 = 19780,9 / 60 = 330

Итого: 1330 руб.


где n – количество операций

– часовая тарифная ставка разряда, руб./ч;

– время изготовления детали, мин.;

– коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, доплаты к тарифу);

– коэффициент многостаночного обслуживания.


Фонд заработной платы основных рабочих составляет

.

Зосн = 338*2000 = 676000 - дет.10

Зосн = 310*2000 = 620000 - дет.10а

Зосн = 352*4000 = 1408000 - дет.10б

Зосн = 330*4000 = 1320000 - дет.10в

Итого: 4024000 руб.


Заработная плата вспомогательных рабочих


= 1870* 58,5* 1,2* 9 = 1181466 руб.

где – часовая ставка среднего разряда вспомогательных рабочих;

– действительный годовой фонд рабочего времени одного рабочего. Укрупнено может быть принят ч.

Заработная плата вспомогательных рабочих на одну деталь:

,


Звсп = 1181466 / 2000 * 0,17 = 100 - дет.10

Звсп = 1181466 / 2000 * 0,15 = 89 - дет.10а

Звсп = 1181466 / 2000 * 0,17 = 103 - дет.10б

Звсп = 1181466 / 2000 * 0,17 = 98 - дет.10в

Итого: 390 руб.


где – удельный коэффициент трудоемкости годовой программы изделия в годовой трудоемкости участка.

Заработная плата ИТР и служащих

= 12000* 12 *3 = 432000 руб.

где – средняя месячная зарплата ИТР по статистическим данным;

– количество ИТР.

Заработная плата ИТР и служащих, приходящаяся на одну деталь:

.

ЗИТР = 432000 / 2000 *0,17 = 37 дет.10

ЗИТР = 432000 / 2000 *0,15 = 32 дет.10а

ЗИТР = 432000 / 2000 *0,35 = 38 дет.10б

ЗИТР = 432000 / 2000 *0,33 = 36 дет.10в

Итого: 143 руб.


Единый социальный налог

,


ЗЕСН = 26,3% * 432000 = 113616 руб. ИТР

ЗЕСН = 26,3% * 1181466 = 310725 руб. вспомогательные рабочие

ЗЕСН = 26,3% * 4024000 = 1058312 руб. основные рабочие

Итого: 1482653 руб.


где – фонд заработной платы i-ой категории работающих,

ЕСН – единый социальный налог (ставка).

Результаты расчетов представлены в таблице 3.


Таблица 3 – Расчет численности работающих и заработной платы











Наименование категории работников Количество человек На программу На одну деталь


Основная зарплата, руб. ЕСН, руб. Заработная плата, руб. ЕСН, руб.


10 10а 10б 10в 10 10а 10б 10в 10 10а 10б 10в 10 10а 10б 10в
1.Основные рабочие 32 676000 620000 1408000 1320000 177788 163060 370304 347160 338 310 352 330 89 82 93 87
2.Вспомогательные рабочие 9 200849 177220 413513 389884 52823 46609 108754 102539 100 89 103 98 26 23 27 26
3.ИТР и служащие 3 73440 64800 151200 142560 19315 17042 39766 347493 37 32 38 36 10 9 10 10
Итого 44 950289 862020 1972713 1852444 249926 476637 518824 1316016 475 431 493 464 125 229 350 463

Регулирование себестоимости


Расчет общепроизводственных расходов:

= 1854 + 1143 + 1181466 + 432000 + 1482653 + 59 + 15496 = 3114671 руб.


Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования