Расчет основных технико-экономических показателей работы участка цеха машиностроительного предприятия

30,91*3700 = 772750+114367 = 887117 руб.

где – стоимость 1 м2 площади, соответственно, производственной и административно-бытовой.

Стоимость энергетического оборудования

Стоимость энергетического оборудования (доля стоимости цеховых распределительных устройств, энергетических установок сетей, приходящихся на участок рассчитывается:

, (11)

Сэ = 450*60 = 27000 руб.

где – стоимость энергооборудования, приходящаяся на 1 кВт установленной мощности оборудования участка, руб.

– суммарная мощность установленного оборудования участка, кВт, определяется по паспортам установленного оборудования.

, (12)

Nм = 7,5*3 + 7,5*5 = 22,5 + 37,5 = 60 кВт

где – установленная мощность i-ой единицы оборудования, кВт (исходные данные – приложение В).

Стоимость инструмента и оснастки

Стоимость инструмента и оснастки, включаемых в основные фонды, принимается укрупнено 8-12 % от балансовой стоимости производственного оборудования, при этом:

Сио = Соб *0,08 = 3320200*0,08 = 265616 руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть принята укрупнено в размере 2-3 % от совместной стоимости производственного оборудования и площадей.

Спхи = (Спп + Соб)*0,02 = (3320200+887117)*0,02 = 84146 руб.

Норма износа основных фондов на полное восстановление

Норма износа основных фондов на полное восстановление (норма амортизации) определяется по нормативам для каждой группы основных производственных фондов (Приложение Б).

Для участка, на котором производится несколько деталей (детали А, Б, ...,К), рассчитывается общая годовая трудоемкость выпуска продукции:

, ( 5 )

Т = 274,7*2000 + 251,5*2000 + 285,7*4000 + 267,6*4000 =

= 549400 + 503000 + 1142800 + 1070400 = 3265600 руб.

где n – количество деталей, закрепленных за линией;

– трудоемкость изготовления деталей (А, Б, ...,К), мин.;

– годовая программа i-ой детали (А, Б, ..., К).

Определяется удельный коэффициент трудоемкости годовой программы каждой детали в годовой трудоемкости линии (участка):

( 5 )

Ктр (дет.10 ) = 274,7*2000 / 3265600 = 0,17

Ктр (дет.10а) = 251,5*2000 / 3265600 = 0,15

Ктр (дет.10б) = 285,7*4000 / 3265600 = 0,35

Ктр (дет.10в) = 267,6*4000 / 3265600 = 0,33

Итого: = 1

где – трудоемкость i-ой детали;

– годовая программа i-ой детали;

– общая годовая трудоемкость участка.

Таблица 2 – Расчет стоимости основных фондов участка
Наименование групп основных фондов	Балансовая стоимость, руб.	Балансовая стоимость, отнесенная на деталь	Износ на полное восстановление, руб.	Износ на полное восстановление, отнесенный на деталь
		10			10в		10		10б	10в
			10а	10б				10а
1. Производственная площадь	887117	150810	133068	3104791	292748	44356	7540	6653	15525	14638
2. Производственное оборудование	3320200	564434	498030	1162070	1095666	3320200	564434	498030	1162070	1095666
3. Подъемно-транспортное оборудование	166010	28222	24902	58103	54783	27674	4705	4151	9686	9132
4. Энергетическое оборудование	27000	4590	4050	9450	8910	5400	918	810	1890	1782
5. Инструменты и приспособления	265616	45155	39842	92966	87653	87653	14901	13148	30679	28925
6.Производственный и хозяйственный инвентарь	84146	14305	12622	29451	27768	42073	7152	6312	14725	13884
Итого	4750089	807516	712514	1662531	1567528	3527356	599650	529104	1234575	1164027

Расчет затрат на материалы

Затраты на материалы за вычетом возвратных отходов в расчете на 1 деталь определяются по формуле:

, ( 5 )

где – масса заготовки детали, кг.

– цена 1 кг материала данного вида (с учетом транспортно-заготовительных расходов);

– масса реализуемых отходов, кг;

– цена 1 кг реализуемых отходов.

Затраты на материалы под программу:

, ( 5 )

См = 7058*2000 + 6483*2000 + 8948*4000 + 8302*4000 = 96082000 руб.

где – программа выпуска деталей.

Для многономенклатурного участка затраты на материалы определяются по каждой детали и суммарно общие.

При наличии деталей А, Б, ..., К:

(дет.10) = 105*70 – 73*4 = 7350 – 292 = 7058

(дет.10а) = 97,5*70- 85,5*4 = 6825 – 342 = 6483

(дет.10б) = 130*70 – 38*4 = 9100 – 152 = 8948

(дет.10в) = 120,3*70 – 29,7*4 = 8421 – 118,8 = 8302

. ( 5 )

См = 7058+6483+8948+8302 = 30791

Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы

Численность основных рабочих

Для участка численность основных рабочих определяется

= 274,7*2000+251,5*2000+285,7*4000+267,6*4000 /1870*60 = 3265600/112200 = 29

где – норма штучно-калькуляционного времени i-ой детали, мин;

– годовая программа i-ой детали;

– действительный годовой фонд рабочего времени одного работника, укрупнено может быть принят равным 1870 ч.

Явочная численность основных рабочих на участке определяется округлением расчетного значения до ближайшего целого числа, при этом должно выполнятся условие

(2*18)= 36

где – сменность работы оборудования;

– количество единиц установленного оборудования.

Списочная численность:

= 29*1,1 = 32

где – коэффициент, учитывающий невыходы на работу по уважительной причине.

Кроме основных рабочих, производящих продукцию, долевое участие в работе участка принимают работники централизованных служб цеха, осуществляющие обеспечение процесса основного производства (вспомогательные рабочие, ИТР и служащие).

Численность вспомогательных рабочих (ремонтники, наладчики, контролеры) укрупнено может быть определена и размере 28-32 % от численности основных рабочих.

Рвсп. = Рсп. *0,28 = 32*0,28 = 9

Численность инженерно-технических работников и служащих может быть определена в размере 8-12 % от численности всех рабочих (основных и вспомогательных).

РИТР = (Рсп. + Рвсп.)*0,08 = (32+9)*0,08 = 3

Общая численность работающих на участке:

= 32 + 9 + 3 = 44

Основная и дополнительная заработная плата рабочих на деталь (расценка детали)

Сз.осн. (дет.10) = 1/60 * 61,6* 274,7* 1,2* 1 = 20305,82 / 60 = 338

Сз.осн. (дет.10а) = 1/60 * 61,6* 251,5* 1,2* 1 = 18590,88 / 60 = 310

Сз.осн. (дет.10б) = 1/60 * 61,6* 285,7* 1,2* 1 = 21118,94 / 60 = 352

Сз.осн. (дет.10в) = 1/60 * 61,6* 267,6* 1,2* 1 = 19780,9 / 60 = 330

Итого: 1330 руб.

где n – количество операций

– часовая тарифная ставка разряда, руб./ч;

– время изготовления детали, мин.;

– коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, доплаты к тарифу);

– коэффициент многостаночного обслуживания.

Фонд заработной платы основных рабочих составляет

Зосн = 338*2000 = 676000 - дет.10

Зосн = 310*2000 = 620000 - дет.10а

Зосн = 352*4000 = 1408000 - дет.10б

Зосн = 330*4000 = 1320000 - дет.10в

Итого: 4024000 руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих

= 1870* 58,5* 1,2* 9 = 1181466 руб.

где – часовая ставка среднего разряда вспомогательных рабочих;

– действительный годовой фонд рабочего времени одного рабочего. Укрупнено может быть принят ч.

Заработная плата вспомогательных рабочих на одну деталь:

Звсп = 1181466 / 2000 * 0,17 = 100 - дет.10

Звсп = 1181466 / 2000 * 0,15 = 89 - дет.10а

Звсп = 1181466 / 2000 * 0,17 = 103 - дет.10б

Звсп = 1181466 / 2000 * 0,17 = 98 - дет.10в

Итого: 390 руб.

где – удельный коэффициент трудоемкости годовой программы изделия в годовой трудоемкости участка.

Заработная плата ИТР и служащих

= 12000* 12 *3 = 432000 руб.

где – средняя месячная зарплата ИТР по статистическим данным;

– количество ИТР.

Заработная плата ИТР и служащих, приходящаяся на одну деталь:

ЗИТР = 432000 / 2000 *0,17 = 37 дет.10

ЗИТР = 432000 / 2000 *0,15 = 32 дет.10а

ЗИТР = 432000 / 2000 *0,35 = 38 дет.10б

ЗИТР = 432000 / 2000 *0,33 = 36 дет.10в

Итого: 143 руб.

Единый социальный налог

ЗЕСН = 26,3% * 432000 = 113616 руб. ИТР

ЗЕСН = 26,3% * 1181466 = 310725 руб. вспомогательные рабочие

ЗЕСН = 26,3% * 4024000 = 1058312 руб. основные рабочие

Итого: 1482653 руб.

где – фонд заработной платы i-ой категории работающих,

ЕСН – единый социальный налог (ставка).

Результаты расчетов представлены в таблице 3.

Таблица 3 – Расчет численности работающих и заработной платы
Наименование категории работников	Количество человек	На программу	На одну деталь
		Основная зарплата, руб.	ЕСН, руб.	Заработная плата, руб.	ЕСН, руб.
		10	10а	10б	10в	10	10а	10б	10в	10	10а	10б	10в	10	10а	10б	10в
1.Основные рабочие	32	676000	620000	1408000	1320000	177788	163060	370304	347160	338	310	352	330	89	82	93	87
2.Вспомогательные рабочие	9	200849	177220	413513	389884	52823	46609	108754	102539	100	89	103	98	26	23	27	26
3.ИТР и служащие	3	73440	64800	151200	142560	19315	17042	39766	347493	37	32	38	36	10	9	10	10
Итого	44	950289	862020	1972713	1852444	249926	476637	518824	1316016	475	431	493	464	125	229	350	463

Регулирование себестоимости

Расчет общепроизводственных расходов:

= 1854 + 1143 + 1181466 + 432000 + 1482653 + 59 + 15496 = 3114671 руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования