Бухгалтерский учет ценных бумаг (по новому плану счетов!!!!)

социальному страхованию и обеспечению"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 30000

1) 30000 30) 305

31) 2134

32) 274

33) 236

35) 2949

ДО 32949 КО 2949


С на 01.11.2002 г. 0


Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

19) 1476 10) 7000

15) 1476

27) 1836

ДО 1476 КО 10312


С на 01.12. 2002 г. 8836


Счет 80 "Уставный капитал"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 1139860


ДО 0 КО 0


С на 01.12. 2002 г. 1139860


Счет 82 "Резервный капитал"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 93070


ДО 0 КО 0


С на 01.12. 2002 г. 93070


Счет 90 "Продажи"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

2) 17760

3) 2960

4) 13400

5) 1400

ДО 17760 КО 17760


С на 01.12. 2002 г. 0


Счет 99 "Прибыли и убытки"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0

6) 336 5) 1400

ДО 336 КО 1400


С на 01.12. 2002 г. 1064


Счет 02 " Амортизация основных средств "

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 60000

22) 2000

ДО КО 2000


С на 01.12. 2002 г. 62000


Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 78000

9) 68000 29) 7620

10) 7000

34) 991

ДО 75991 КО 7620


С на 01.12. 2002 г. 9629


Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Д-т К-т


С на 01.11.2002 г. 0 С на 01.11.2002 г. 70

8) 3000 17) 45

16) 50 18) 5

ДО 3050 КО 50


С на 01.12.2002 г. 2930 С на 01.12. 2002 г. 0



Код сче­та


Наимено­вание счета

Сальдо на начало отчетного периода


Обороты за месяц


Сальдо на конец отчетного периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01 Основные средства 1000000 - 132099 - 1132099 -
02 Амортизация основных средств - 60000 - 2000 - 62000
07 Оборудование к установке - - 121530 121530 - -
08 Вложения во внеоборотные активы - - 132099 132099 - -
10 Материалы 110500 - 9990 11440 109050 -
19 Налог на добавленную стоимость по приобретен­ным ценностям - - 26304 1998 24306 -
20 Основное производство 72800 - 13440 30640 55600 -
25 Общепроиз­водственные расходы - - 2810 2810 - -
26 Общехозяйст­венные расходы - - 1260 1260 - -
43 Готовая продукция 118000 - 30640 13400 135240 -
44 Расходы на продажу - - 45 - 45 -
50 Касса 500 - 78505 78050 955 -
51 Расчетные счета 112900 - 24760 127628 10032 -
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками - 10500 10512 154512 - 154500
62 Расчеты с покупателями и заказчиками - - 17760 17760 - -
68 Расчеты по налогам и сборам - 3200 6189 4287 - 1298
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - 30000 32949 2949 - -
70 Расчеты с персоналом по оплате труда - 78000 75991 7620 - 9629
71 Расчеты с подотчетными лицами - 70 3050 50 2930 -
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами - - 1476 10312 - 8836
80 Уставный капитал - 1139860 - - - 1139860
82 Резервный капитал - 93070 - - - 93070
90 Продажи - - 17760 17760 - -
99 Прибыли и убытки - - 336 1400 - 1064
Итого 1414700 1414700 739505 739505 1470257 1470257

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

КОДЫ



Форма №1 по ОКУД

0710001

на “__1декабря 2002_ г.

Дата (год, месяц, число)

2002

12

1

Организация _____ОАО "Одежда"____________________

по ОКПО


Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН


Вид деятельности _______________________________________________

по ОКДП


Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________


________________________________________________________

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385





Адрес ___________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________





Дата утверждения

Дата отправки (принятия)



АКТИВ

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ




Нематериальные активы (04, 05)

110

-

-

в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

-

-

организационные расходы

112

-

-

деловая репутация организации

113

-

-

Основные средства (01, 02, 03)

120

940000

1070099

в том числе:
земельные участки и объекты природопользования

121

-

-

здания, машины и оборудование

122

-

-

Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

-

-

в том числе:
имущество для передачи в лизинг

136

-

-

имущество, предоставляемое по договору проката

137

-

-

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

140

-

-

в том числе:
инвестиции в дочерние общества

141

-

-

инвестиции в зависимые общества

142

-

-

инвестиции в другие организации

143

-

-

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

-

-

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

940000

1070099


АКТИВ

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ




Запасы

210

301300

299935

в том числе:
сырье, материалы и др. аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)

211

110500

109050

животные на выращивании и откорме (11)

212

-

-

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

213

72800

55645

готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)

214

118000

135240

товары отгруженные (45)

215

-

-

расходы будущих периодов (31)

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

-

24306

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

-

-

векселя к получению (62)

232

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

-

-

авансы выданные (61)

234

-

-

прочие дебиторы

235

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

-

2930

в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

-

-

векселя к получению (62)

242

-

-

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

-

-

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

-

-

авансы выданные (61)

245

-

-

прочие дебиторы

246

-

2930

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)

250

-

-

в том числе:
займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев

251

-

-

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

-

-

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

-

-

Денежные средства

260

113400

10987

в том числе:
касса (50)

261

500

955

расчетные счета (51)

262

112900

10032

валютные счета (52)

263

-

-

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

-

-

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу II

290

414700

338158

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

1354700

1408257


ПАССИВ

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ




Уставный капитал (85)

410

1139860

1139860

Добавочный капитал (97)

420

-

-

Резервный капитал (86)

430

93070

93070

в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-

-

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

Фонд социальной сферы (88)

440

-

-

Целевые финансирование и поступления (96)

450

-

-

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

460

-

-

Непокрытый убыток прошлых лет (88)

465

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного года (88)

470

Х

1064

Непокрытый убыток отчетного года (88)

475

Х

-

ИТОГО по разделу III

490

1232930

1233994

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА




Займы и кредиты (92, 95)

510

-

-

в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

-

-

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА




Займы и кредиты (90, 94)

610

-

-

в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

-

-

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

-

-

Кредиторская задолженность

620

121770

174263

в том числе:
поставщики и подрядчики (60, 76)

621

10500

154500

векселя к уплате (60)

622

-

-

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

-

-

задолженность перед персоналом организации (70)

624

78000

9629

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

30000

-

задолженность перед бюджетом (68)

626

3200

1298

авансы полученные (64)

627

-

-

прочие кредиторы

628

70

8836

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

-

-

Доходы будущих периодов (83)

640

-

-

Резервы предстоящих расходов (89)

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

121770

174263

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

1354700

1408257

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ


Наименование показателя

Код
строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства (001)

910

-

-

в том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

-

-

Товары, принятые на комиссию (004)

930

-

-

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)

940

-

-

Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)

950

-

-

Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)

960

-

-

Износ жилищного фонда (014)

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)

980

-

-


990

-

-


Руководитель

___________

______________

Главный бухгалтер

__________

_____________


(подпись)

(расшифровка подписи)


(подпись)

(расшифровка подписи)


“__1декабря 2002 г.

(квалификационный аттестат профессионального бухгалтера
от “____” _____________ 200__ г. №____)


42