Бюджетирование в системе финансового менеджмента

Б Запасы на нач. - - (7200) (4840) (7800) (5324) Расход в пр-во 12600 8400 7200 4840 7800 5324 8400 5324 Запасы на кон. 7200 4840 7800 5324 8400 5324 19800 13240 7800 5324 8400 5324 Всего в мес., кг 33 040 13 124 13 724 Всего в месяц, руб (*7/кг) 231 280 91 868 96 068

(в) Бюджет трудовых затрат

Март Апрель Май Всего
Вид трудовых затрат квалиф, часы неквал, часы квалиф, часы неквал, часы квалиф, часы неквал, часы
Продукт А 4200 4200 2400 2400 2600 2600
Продукт Б 4200 6300 2420 3630 2662 3993
Всего часов 8400 10500 4820 6030 5262 6593
Всего, в руб
*28 руб/час 235 200 134 960 147 336 517 496
*8 руб/час 84 000 48 240 52 774 184 984

(г) Бюджет продаж

Март Апрель Май Всего,

ед руб ед руб ед руб руб
Продукт А 2000 356 000 2200 391 600 2400 427 200
Продукт Б 1000 348 000 1100 382 800 1210 421 080
Всего 704 000 774 400 848 280 2326 680

Расчет цен

(руб)

А Б
Полная себестоимость 148 290
Плюс 20%-ная наценка 29,6 58
Всего 177,6 348
После округления 178

Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца

(руб)

Выручка                                                                                                                                  2 326 680

Производственные затраты

Материал Х                                                   

закупка                                                                                    1 340 864

запасы на конец периода

 [(112000+106480)*1,4 ]                                   (305 872)

Материал У   

закупка                                                                                        419 216

запасы на конец периода

[ (8400+5324)*7 ]                                                (96 068)

Затраты неквалифицированного труда                    184 984

Затраты квалифицированного труда                             517 496

Накладные расходы                                                               646 870

2 707 490

Запасы готовой продукции на конец периода

[2600*148+1331*290]                                                             (770 790)

Себестоимость проданной продукции                                                                  (1 936 700)

Валовая прибыль                                                                                                           389 980