Бюджетирование в системе финансового менеджмента
Б
|
|
Запасы на нач.
|
-
|
-
|
(7200)
|
(4840)
|
(7800)
|
(5324)
|
|
|
|
Расход в пр-во
|
12600
|
8400
|
7200
|
4840
|
7800
|
5324
|
8400
|
5324
|
|
Запасы на кон.
|
7200
|
4840
|
7800
|
5324
|
8400
|
5324
|
|
|
|
|
19800
|
13240
|
7800
|
5324
|
8400
|
5324
|
|
|
|
Всего в мес., кг
|
33 040
|
13 124
|
13 724
|
|
|
Всего в месяц,
руб (*7/кг)
|
231 280
|
91 868
|
96 068
|
|
(в) Бюджет трудовых затрат
|
|
Март
|
Апрель
|
Май
|
Всего
|
|
Вид трудовых
затрат
|
квалиф,
часы
|
неквал,
часы
|
квалиф,
часы
|
неквал,
часы
|
квалиф,
часы
|
неквал,
часы
|
|
|
Продукт А
|
4200
|
4200
|
2400
|
2400
|
2600
|
2600
|
|
|
Продукт Б
|
4200
|
6300
|
2420
|
3630
|
2662
|
3993
|
|
|
Всего часов
|
8400
|
10500
|
4820
|
6030
|
5262
|
6593
|
|
|
Всего, в руб
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*28 руб/час
|
235 200
|
|
134 960
|
|
147 336
|
|
517 496
|
|
*8 руб/час
|
|
84 000
|
|
48 240
|
|
52 774
|
184 984
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(г) Бюджет продаж
|
|
Март
|
Апрель
|
Май
|
Всего,
|
|
|
|
ед
|
руб
|
ед
|
руб
|
ед
|
руб
|
руб
|
|
Продукт А
|
2000
|
356 000
|
2200
|
391 600
|
2400
|
427 200
|
|
|
Продукт Б
|
1000
|
348 000
|
1100
|
382 800
|
1210
|
421 080
|
|
|
Всего
|
|
704 000
|
|
774 400
|
|
848 280
|
2326 680
|
Расчет цен
(руб)
|
|
А
|
Б
|
|
Полная себестоимость
|
148
|
290
|
|
Плюс 20%-ная наценка
|
29,6
|
58
|
|
Всего
|
177,6
|
348
|
|
После округления
|
178
|
|
Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца
(руб)
Выручка 2
326 680
Производственные затраты
Материал Х
закупка 1 340
864
запасы на конец периода
[(112000+106480)*1,4 ] (305 872)
Материал У
закупка
419 216
запасы на конец периода
[ (8400+5324)*7 ] (96 068)
Затраты неквалифицированного труда 184 984
Затраты квалифицированного труда 517 496
Накладные расходы 646 870
Запасы готовой продукции на конец периода
[2600*148+1331*290] (770
790)
Себестоимость проданной продукции (1
936 700)
Валовая прибыль 389
980