Бизнес-план по строительству крематория в городе Хабаровске

0,02. Выплачи-

вается поквар-

тально.

10 324 587 - - 10 557 911 - -

Налог на приобре-

тение автотранс-

портных средств

(Стоимость авто-

транспорта -

НДС) х 0,2

24 999 000 - - - - -

Сбор на муници-

пальную милицию

(минимальная з/п

х численность х

0,03. Покварталь-

но.

112 711,5 - - 112 711,5 - -

Сбор на нужды

образовательных

учреждений

(квартальный

ФЗП х 0,01).

Поквартально.

261 000 - - 261 000 - -

Сбор на жилфонд

(Доход от реали-

зации - НДС х

0,015). Поквар-

тально.

7 743 440,25 - - 7 918 433,25 - -

Целевой сбор на

подготовку к зи-

ме. (Доход от реа-

лизации - НДС х

0,005).

835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645

Результат (Вало-

вая прибыль -

затраты).


18 107 437 62 680 181 68 806 831 39 855 780 76 064 181 70 569 661

Прогноз доходов и расходов на 1999 год (2-ое полугодие)









е (по строкам)

июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь

Доход от

реализации

 212 500 000 173 500 000 175 000 000 204 500 000 184 000 000 203 000 000 2 405 500 000

Себестоимость

 51 048 000 41 616 000 42 048 000 49 032 000 44 208 000 48 744 000 574 440 000

Валовая прибыль

 161 452 000 131 884 000 132 952 000 155 468 000 139 792 000 154 256 000 1 828 060 000

Заработная плата

 8 700 000 8 700 000 8 700 000 8 700 000 8 700 000 8 700 000 104 400 000

Налоги на з/п

 3 349 500 3 349 500 3 349 500 3 349 500 3 349 500 3 349 500 40 194 000

Лицензия

 - - - - - - 834 900

Реклама

 3 229 040 2 637 680 2 659 040 3 109 360 2 795 840 3 085 120 36 561 200

Аренда

 5 867,2 5 867,2 5 867,2 5 867,2 5 867,2 5 867,2 70 406,4

Коммунальные

услуги

 263 521 263 521 263 521 263 521 263 521 263 521 3 162 252

Конторские

материалы

 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 1 200 000

Телефон

 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 2 400 000

Транспортные

расходы

 8 126 000 6 926 000 6 926 000 7 856 000 7 214 000 7 820 000 92 890 000

Амортизация

 6 367 500 6 367 500 6 367 500 6 367 500 6 367 500 6 367 500 76 410 000

Налог на

прибыль

 56 508 200 46 159 400 46 533 200 54 413 800 48 927 200 53 989 600 639 821 000

Подоходный

налог

 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 12 407 774,4

Налог на

имущество

 11 195 625 - - 11 195 625 - - 44 782 500

Налог на пользо-

вателей автомо-

бильных дорог

 9 348 576 - - 9 857 939 - - 40 089 013

Налог на приоб-

ретение автотран-

спортных средств

- - - - - - 24 999 000

Сбор на муници-

пальную милицию

 112 711,5 - - 112 711,5 - - 450 846

Сбор на нужды

образовательных

учреждений

 261 000 - - 261 000 - - 1 044 000

Сбор на жилфонд

 7 012 219,5 - - 7 012 219,5 - - 29 686 313

Целевой сбор на

подготовку к зиме

 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 10 022 516

Результат

 44 803 049 55 305 341 55 978 181 40 793 766 61 033 362 68 505 701 662 503 371

2000 год (поквартально)



I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Доход от

реализации

 623 500 000 580 000 000 573 000 000 607 500 000

Себестоимость

149 616 000 139 248 000 137 520 000 145 720 000

Валовая

прибыль

 473 884 000 440 752 000 435 480 000 461 780 000

Заработная

плата

 26 100 000 26 100 000 26 100 000 26 100 000

Налоги на

з/п

 10 048 500 10 048 500 10 048 500 10 048 500

Лицензия

 834 900 - - -

Реклама

 9 477 680 8 815 040 8 709 600 9 235 600

Аренда

 17 601,6 17 601,6 17 601,6 17 601,6

Коммуналь-

ные услуги

 790 563 790 563 790 563 790 563

Конторские

материалы

 300 000 300 000 300 000 300 000

Телефон

 600 000 600 000 600 000 600 000

Транспортные

расходы

 23 912 000 22 520 000 22 296 000 23 400 000

Амортизация

 19 102 500 19 102 500 19 102 500 19 102 500

Налог на

прибыль

 165 859 400 154 263 200 152 418 000 161 623 000

Подоходный

налог

 3 101 943,6 3 101 943,6 3 101 943,6 3 101 943,6

Налог на

имущество

 11 195 625 11 195 625 11 195 625 11 195 625

Налог на поль-

зователей ав-

томобильных

дорог

 10 391 251 9 666 280 9 549 618 10 124 595

Налог на

приобретение

автотранспор-

тных средств

 - - - -

Сбор на со-

держание му-

ниципальной

милиции

 112 711,5 112 711,5 112 711,5 112 711,5

Сбор на нуж-

ды образова-

тельных уч-

реждений

 261 000 261 000 261 000 261 000

Сбор на

жилфонд

 7 793 438,25 7 249 710 7 162 213,5 7 593 446,25

Целевой сбор

на подготовку

к зиме

 2 597 812,75 2 416 570 2 387404,5 2 531 148,75

Результат

 181 387 073 164 190 755 161 326 719 175 641 765

Доходы и расходы на 2001 год (за год)


Доход от реализации

 2 272 500 000

Себестоимость

 545 400 000

Валовая прибыль

 1 727 100 000

Заработная плата

 104 400 000

Налоги на з/п

 40 194 000

Лицензия

 834 900

Реклама

 34 542 000

Аренда

 70 406

Коммунальные услуги

 3 162 252

Конторские материалы

 1 200 000

Телефон

 2 400 000

Транспортные расходы

 74 040 000

Амортизация

 7 650 000

Налог на прибыль

 604 485 000

Подоходный налог

 12 407 777

Налог на имущество

 44 782 500

Налог на пользователей

автомобильных дорог

 37 873 485

Налог на приобретение автотранспорт-

ных средств

 -

Сбор на содержание муниципальной

милиции

 450 846

Сбор на нужды образовательных

учреждений

 1 044 000

Сбор на содержание жилфонда

 28 405 114

Целевой сбор на подготовку к зиме

 9 468 371

Результат

 759 883 348

Расчёт NPV:

NPV= CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25 )1 + CF 2 год / ( 1 + 0,25 )2 =


= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =


= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438


Срок окупаемости:


Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )


Расчёт точки безубыточности:


Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты


Себестоимость = 120 000 рублей:

Переменные затраты:

  1. 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3 на одного кремируемого)

  2. музыка = 10 000 рублей


Постоянные затраты:

  1. распорядитель = 31 000 рублей

  2. оформление зала = 30 000 рублей


Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666


тыс. руб. AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)


Выручка


333

точка безубыточности


AFC (постоянные затраты)


71


666 количество (кремаций)


Приложение к бизнес - плану


Прогнозируемый баланс на 1999 год

А

П

начало года конец года начало года конец года
лицензии 834 900


зем. участки 70 406


здания, соору-

жения, маши-

ны, оборудо-

вание

2 985 500 000 2 909 090 000

р/счета 13 594 694 3 662 503 371

Баланс ( по

Активу)

 3 000 000 000 6 571 593 371

Уставной ка-

питал

3 000 000 000 3 000 000 000

Фонды накоп-

ления


2 909 090 000

Нераспреде-

лённая при-

быль отчётно-

го года


662 503 371

Баланс ( по

Пассиву )

3 000 000 000 6 571 593 371

Предполагаемый отчёт о результатах ( прибылях и убытках )


(1) Доход от реализации 2 405 500 000
(2) минус

Затраты на производст-

во

 574 440 000
(3) равняется Валовая прибыль 1 828 060 000
(4) минус

Эксплуатационные рас-

ходы (всё кроме нало-

гов)

 314 696 100
(5) равняется

Прибыль(убытки) до

выплаты налогов (3) - (4)

 1 513 363 900
(6) минус Налоги 843 496 962
(10) равняется

Чистая прибыль(убыт-

ток)

 669 866 938

  1. Заключение


В заключении бизнес - плана хотелось бы отметить основные разделы

этого проекта.

Вложение акционерами своих финансовых средств является вне всякого сом-

нения выгодным. Уже в первый год чистая прибыль составит 669 886 938 рублей. Срок

оккупаемости весьма незначителен - 4 года и это особенно выигрышно выглядит на фоне

столь внушительной прибыли в первый же год.

Немаловажен и тот факт, что ритуальный рынок в г. Хабаровске освоен не-

достаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г. Хабаровска и края, но

и по всему Дальнему Востоку.

Без сомнения город заинтересован в появлении крематория, следовательно

гарантирована поддержка городской и краевой администраций.

В завершении немало важно отметить, что крематорий является неотъемлемой

частью цивилизации и город с его появлением получит новый виток в своём развитии и

процветании.


Список литературы


  1. Уткин Э.А. «Организация и планирование предпринимательской деятель-

ности» // «Акалис», Москва, 1997


  1. Уткин Э.А. «Как развивать собственное дело» // «Акалис», Москва, 1997


  2. Липсиц И.В. «Основы успеха» // Практическое пособие, Москва, 1992


  3. Липсиц И.В. «Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа»

// Москва, 1996


5) «Управление проектами» под редакцией Шапиро В.Д. // С. - Петербург,

1996


6) «Сборник бизнес - планов» // «Финансы и статистика», Москва, 1997