Оценки кредитоспособности банка

ООО КБ "Агропромкредит" при кредитовании с плавающей процентной ставкой описаны формулами (29)-(30).

. (29)

В целом за весь срок кредита инфляционные потери составят:

. (30)

В таблице показано получение более высокого дохода ООО КБ "Агропромкредит" вследствие фиксирования процентных ставок (в условиях заданных параметров). В данном случае, при объеме (сумме) предоставляемого кредита равного 1000 тыс. руб., процентная ставка снижается от 21% до 16%.

Частично ООО КБ "Агропромкредит" может компенсировать потери за счет установления фиксированной ставки – ее эффект равен 36,67 тыс. руб. (за первый год эффект равен нулю, поскольку допускается, что ставка может снижаться только в последующие годы).

Таблица 16 – Эффект ипотечного кредитования для ООО КБ "Агропромкредит" при фиксировании процентных ставок

Планируемые платежи по фиксированной процентной ставке, тыс.руб.
Год	1	2	3	ИТОГО
Основной долг	333,33	333,33	333,33	1000,00
Проценты	210,00	140,00	70,00	420,00
Всего платежи	543,33	473,33	403,33	1420,00
Планируемые платежи с учетом снижения процентной ставки, тыс. руб.
Динамика прочих ставок Р,%	21,0	18,0	16,0
Проценты	210,00	120,00	53,33	383,33
Всего платежи	543,33	453,33	386,67	1383,33
Процентный выигрыш банка при фиксировании ставки
Эффект, тыс. руб.	0,00	20,00	16,67	36,67

С одной стороны, полученный доход банка при использовании фиксированной процентной ставки в сравнении с применением плавающей незначителен, но с учетом роста масштабов кредитования (например, до 200 млн руб.) картина меняется ).

Таблица 17 Инфляционные потери ООО КБ "Агропромкредит" в процессе ипотечного кредитования в целом по портфелю кредитов

Планируемые платежи без учета инфляции по годам, тыс. руб.
Год	1	2	3	ИТОГО
Основной долг	66666,7	66666,7	66666,7	200000,0
Проценты	42000,0	28000,0	14000,0	84000,0
Всего платежи	108666,7	94666,7	80666,7	284000,0
Планируемые платежи с учетом инфляции по годам, тыс. руб.
Инфляция I, % годовых	12,00	10,00	8,00
Всего платежи с учетом инфляции	97023,8	76839,8	60626,1	234489,7
Инфляционные потери кредитора
Потери, тыс. руб.	11642,9	17826,8	20040,6	49510,3

В таблице показаны инфляционные потери при фиксированной ставке 21 % и сумме кредита 200 млн. руб., в таблице 17 при той же сумме кредита ставка снижается от 21 % до 16 %.

Таблица 18 – Эффект ипотечного кредитования для банка при фиксировании процентных ставок в целом по портфелю кредитов

Планируемые платежи по фиксированной процентной ставке, тыс.руб.
Год	1	2	3	ИТОГО
Основной долг	66666,67	66666,67	66666,67	200000,00
Проценты	42000,00	28000,00	14000,00	84000,00
Всего платежи	108666,67	94666,67	80666,67	284000,00
Планируемые платежи с учетом снижения процентной ставки, тыс. руб.
Динамика прочих ставок P,%	21,0	18,0	16,0
Проценты	42000,00	24000,00	10666,67	76666,67
Всего платежи	108666,67	90666,67	77333,33	276666,67
Процентный выигрыш банка при фиксированной ставке
Эффект, тыс. руб.	0,00	4000,00	3333,33	7333,33

Таким образом, представленная методика позволяет на основе ситуационного анализа, изменяя параметры схем банковского ипотечного кредитования, прогнозировать доходы, расходы и потери банка. При этом следует отметить, что банком практикуется продажа закладных.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Система кредитования базируется на трех "китах": субъект кредита, обеспечение кредита, объект кредитования.

Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всяком случае эти три базовых элемента сохраняют своё основополагающее значение, практически определяет "лицо" кредитной операции, её эффективности.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает её, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Известно, к примеру, что прежняя система, основання на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковских ссуд. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных средств, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишне производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Чаще всего это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, всего этого было достаточно, но явно не хватало для подкрепления подлинной надежности кредитной операции.

Банковское кредитование юридических и физических лиц на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главными элементами системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита. К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое использование, срочность возврата, дифференцированность, обеспечение и платность.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов.

При формировании кредитной политики коммерческие банки исходят из того, что ссудные операции приносят основную часть прибыли. Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти. В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных средств. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты обслуживающие сфе6ру обращения.

Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, страхование, задаток, аванс, удержание имущества должника и других, получивших широкое применение в практике. Необходимо иметь два или три "пояса безопасности", защищающих кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Первый пояс – это поток наличности, доход – главный источник погашения кредита заемщиком. Второй пояс – это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита. Третий пояс связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.

В России назрела необходимость создания института соблюдения долговых обязательств, то есть эффективных цивилизованных способов защиты интересов кредиторов. Определенные шаги в этом направлении уже сделаны с принятием Гражданского кодекса РФ, Уголовного кодекса РФ и некоторых других законодательных актов.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведения аудиторских проверок.

В дальнейшем приоритетами кредитной политики будут являться развитие взаимоотношений с крупными предприятиями, особенно в области черной и цветной металлургии, пищевой промышленности, топливно - энергетического комплекса, строительства. Для крупных предприятий и групп связанных заемщиков, имеющих разветвленную филиальную сеть, будут разработаны индивидуальные подходы учитывающие широкий спектр отношений банка и клиента. Также банкам необходимо осваивать новые направления кредитования, такие как инвестиционное кредитование, проектное финансирование, ипотечное кредитование физических лиц, кредитование на потребительские цели работников финансово устойчивых предприятий и организаций под гарантию этих предприятий.

Процентная политика банка должна основываться на экономической эффективности операций по размещению активов в целом и непосредственным учетом доходности по кредитным операциям, ставки рефинансирования ЦБ РФ, учете рыночной коньюктуры.

В ходе написания работы были выявлены особенности предоставления кредитов банком ООО КБ "Агропромкредит", выявлены основные способы выдачи кредитов, определены основные этапы работы банка по выдаче кредита заемщику.

В ходе анализа была выявлена структура пассивов банка, за счет которых формируется база для выдачи кредитов. Удельный вес в пассивах банка занимают привлеченные средства, а именно остатки на расчетных счетах, меньшую часть занимают вклады, за счет данных средств банком и формируются активы, основную долю которых занимают кредиты – почти половина всех вложений. На основании проведенных расчетов ликвидности, видно, что банк выполняет все нормативы и если понадобится, то будет в состоянии своевременно погасить задолженность по привлеченным средствам, что не повлечет снижение ликвидности.

Для повышения кредитоспособности банку предлагаются ввести новые формы кредитования: автокредитование, и ипотечное кредитование, с определенными условиями, которые помогут во-первых снизить риск невозврата кредитов, а во-вторых увеличить сумму размещаемых средств. Эти нововведения нацелены на привлечение клиентов для обслуживания в банке, что в свою очередь будет давать возможность клиентам банка получать кредиты на более мягких условиях.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.:Инфра-М, 2008.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", в редакции от 2 ноября 2007 г.

Федеральный закон "О центральном банке Российской Федерации", в редакции от 26 апреля 2007 г.

"Банковское дело" под редакцией доктора экон. наук Коробковой Г. Г. 2003.

"Банковское дело" под редакцией О. И. Лаврушина издание второе переработанное и дополненное 2004.

Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: АО "Консалтбанкир", 2005.

Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2005.

Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М.: АО "Консалтбанкир", 2004.

Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник.Изд.4-е – М.: Финансы и статистика, 2002 .-416 с.

Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф.Жуковой. М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2003.

Банковская система России. М.: Дека, 2006.

Банковское дело /Под ред. О.И.лаврушина. М.:Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2008.

Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2005.

Басовский Л.Е. Теория экономического анализа- М.: ИНФРА –М, 2008 г.- 222 с.

Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегия управления банковской деятельностью. М.: Приор, 2005.

Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . – М.: "Финансы и статистика", 2002. – 672с.

Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник . – М.: "Финансы и статистика", 2001. – 464с.

Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Кн.2. Технологический уклад кредитования. М.: Перспектива, 2006.

Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.: Русская Деловая Литература, 2007.

Организация и планирование кредита ( Под ред.И.Д,Барковского) – М,Финансы и статистика, 2000 г, 355 с.

Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. –М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005.

Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: ИКЦ "ДИС", 2000. – 345с.

Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.:Финансы и статистика, 2006.

Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ "ДИС", 2007.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – Минск: ООО "Новое знание", 2007.

Севрук В.Т, Банковские риски. - М: "Дело Лтд", 2005. - 72 с.

Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник. – М.: "Проспект", 2008. – 496с.

Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособобность: экономика, стратегия, управление.- М.6ИНФРА-М.-2006.-312с.

Челноков В.А. Коммерческий кредит и вексельное обращение. М., 2004. – 214 с.

Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело Лтд, 2005.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: Учебное пособие.изд.3-е –М.: Инфра М, 2002.-208 с..

Экономические анализ: ситуации, тесты, примеры:Учебное пособие (Под ред.Баканова М.И., Шеремета А.Д.). - М.:Финансы и статистика, 2004. - 656с.

Экономический анализ деятельности банка. М.:Инфра-М, 2006.

Банковское дело журнал №11, 2006.

Бухгалтерия и банки журнал № 8, 2007

Деньги и кредит журнал №1, 2008.

Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2008, №1.

Кредитный договор//Деньги и кредит, 2008, №3.

Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2008, №3, С. 37.

Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий//Банковское дело, 2007, №7, С. 19.

Размещено на