Система безналичных расчетов в России

Зачеты взаимной задолженности могут проводиться между двумя

хозяйствующими субъектами, групповые и межотраслевые.

По времени проведения они бывают разовые (единовременные) и постоянные. Последние обеспечивают экономичное и своевременное осуществление платежа. Подавляющий объем зачетов происходит с участием банка, но возможна их организация между предприятиями, минуя банки. Как указано в п.1.4 Положения о безналичных расчетах, в этом случае в банк представляется поручение и чек на незачтенную сумму.

Подобного рода зачеты (минуя банки) широко практикуются за рубежом внутри корпораций. Посредством внутрикорпоративных зачетов погашается нередко основная часть долгов предприятий и филиалов. В связи с созданием промышлснно-финансовых групп в России они должны получить здесь развитие.

На базе зачетов, минуя банки, организуются и бартерные операции. Бартерные сделки — взаимные товарообменные операции с передачей права собственности на товары (натураль­ный обмен) без денежных (банковских) расчетов за поставлен­ные товары. Они позволяют контрагентам оперативно согласовать номенклатуру, объем, цены и условия взаимных поставок, определяемые договорами.

С другой стороны, бартерные и взаимозачетные сделки — этот своеобразный натуральный обмен в конце XX в. — доста­точно сложно реализовать в практике из-за трудностей взаимо­действия между предприятиями, распыленными по различным ведомствам, а также согласования цен в связи с различным "воз­растом" задолженностей и отсюда необходимостью индексации цен и др. К тому же безденежная форма торговли открывает возможность ухода от налогообложения, а, следовательно, при­водит к недополучению средств бюджетами. Самое главное, что в условиях, когда зачеты стали основным способом платежей, предприятия оказались в отрыве от платежной системы страны. Расцвел прибыльный бизнес, связанный с выстраиванием ряда цепочек оборота низколиквидных "зачетных рублей", где в конце должен быть выход на ликвидность.

В условиях платежного кризиса в России бартер и взаимозачеты распространены широко. Например, таким путем проходило в середине 90-х гг. около 90 % платежей в энергетике, большая доля которых приходилась на расчеты стран СНГ друг с другом.

1. Основные направления совершенствования безналичных расчетов в современных условиях

Исходя из общей оценки состояния расчётов, мне бы хотелось остановиться на следующих особенностях безналичных расчетов в России и обратить внимание на возможные направления совершенствования безналичных расчетов.

Превалирование безналичных расчётов, минуя банки.

Как уже отмечалось, значительное место в российской практике занимали товарообменные операции – безналичные расчеты путем взаимозачетов, бартера и т.п. Так, в начале 1998 г. до 90% выручки пред­приятий приходились на денежные суррогаты и бартер.

С другой стороны, кризис банковской системы в гораздо меньшей степени отразился на реальном секторе экономики, чем это должно было случиться в условиях цивилизованного рынка.

Многие банки широко используют в расчётных и кредитных сделках выписываемые ими векселя, разрабатывая различные вексельные программы: для зачета взаимных требований клиентов и т.п. К примеру, за 2000 г. сумма обращаемых векселей московского Объединенно – Промышленно - Торгового Банка (ОПТБанка) превысила 1 млрд. руб. По вексельным программам этого банка работали более 100 организаций. По выражению экономистов-практиков, банковский вексель, применяемый в так называемом «вексельном кредитовании», превратился в кислородную подушку» для производства. И все же главную функцию векселя потеснила платежная: с середины 90-х гг. векселя интенсивно обслуживали не только безналичный, но и наличный оборот.

Доминирование во внутренних расчётах платежного инструмента кредитовых переводов, а именно, платежного поручения, доля которого в общей сумме безналичных платежей составляет более 95%.

Доля расчетов по инкассо не превышает 4%, а аккредитивной формы расчетов еще меньше.

Примечательно, что до начала 90-х гг. основной формой безналичных расчетов в стране была инкассовая: в 1989г. ее удельный вес составлял 44% всего платежного оборота.

Причины резкого изменения структуры расчетов многообразны: переход к рыночным отношениям, повлекший катаклизмы разлаживания прежних хозяйственных связей, а значит и доверия как основы инкассовой формы расчетов и т.д.

Развитие международных расчетов коммерческими бан­ками вследствие либерализации внешнеэкономических отно­шений при переходе к рыночной экономике.

До начала 90-х гг. указанные расчеты были пре­рогативой, главным образом, Внешторгбанка СССР и Гос­банка СССР. Представляется вместе с тем, что при рефор­мировании экономики роль Банка России в проведении меж­дународных расчетов оказалась недостаточной по сравнению с прежней ролью Госбанка СССР.

Немаловажно и то, что если за рубежом правила проведения расчетов на внешнем и внутреннем рынках унифицированы, то в России по ряду положений применения отдельных форм расчетов (аккреди­тивной, чековой) на указанных рын­ках имеются существенные расхождения.

Весьма различается и понятийный аппарат в области расчетов, используемый в мировой и отечественной прак­тике. Так, в законодательно-нормативной базе России по расчетам отсутствуют понятия «дебетовые», «кредитовые» пе­реводы.

Еще сложнее обстоит дело с применением терминологии в области электронных расчетов и электрон­ных денег.

Между тем упорядоченность и единообразие по­нятийного аппарата имеют большое практическое значение, прежде всего, в целях предотвращения правового риска, поскольку обеспечивают однозначное толкование терминов в законодательных, нормативных актах и при выполнении расчетных операций.

Низкая доля в расчетах между банками клирингового способа платежей Она составляет считанные проценты (за рубежом — от 50% до 80%) по ряду экономических и технических причин: отсутствия конкуренции на рынке расчетных услуг вплоть до конца 90-х гг., когда Банк России ввел плату за них; наличия высоких рисков (особенно кредитного) в си­стеме расчетов; сложностей создания технологической базы подобных расчетов.

Слабое применение населением безналичных расчетов посредством банковских платежных карт.

В развитых странах все взрослое население имеет текущие счета в банках, ис­пользуемые для проведения платежей, а наличными рас­считывается только за мелкие покупки — около 20% всех оплачиваемых товаров и услуг. В России же - более 90%, а в провинции - все 100%.

Следует отметить, что в середине 90-х г. коммерческие банки активно внедряли расчеты пла­тежными картами, однако кризис 1998г. привел к краху ряда крупных банков, как раз и занимавшихся этой работой. После этого карточный рынок намного сократился. Практически не применяются населением та­кие платежные инструменты, как аккредитив, чек, платеж­ное поручение.

Продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию и эквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием банковских карт.

Рынок платежных карт в России развивается динамично и представлен как российскими платежными системами, так и международными.

По состоянию на 1 января 2000 года на территории России эмиссию карт осуществляли 333 кредитные организации.

Несмотря на то, что российский рынок платежных карт начал развиваться сравнительно недавно, динамика насыщения обслуживающей банковской и торговой инфраструктуры банкоматами и электронными терминалами находится на самом высоком уровне мировых показателей.

Рынок пластиковых карт в России развивается по двум - очень мало зависящим друг от друга – направлениям, отмечает журнал «Профиль». Первое - добровольно-принудительная выдача пластика по зарплатным схемам. Второе - использование карт, как и принято во всем цивилизованном мире, в качестве платежно-кредитного средства. Но пока побеждает первое направление.

Однако, клиенты таких банков, как «Русский Стандарт», «Первое О.В.К.», «Импэксбанк», « Росбанк» могут рассчитывать на получение кредитных карт. Лимит кредита по таким карточкам составляет $1-3 тысячи. Существуют и элитные карточки, которые, правда, стоят намного дороже и не доступны пока представителям среднего класса.

Огромный платежный кризис, который деформировал многие элементы безналичных расчетов:

• объекты расчетов (ими нередко являются долги);

• формы расчетов

• способы платежа

• платежные инструменты (широко распространены всякого рода квитанции, распис­ки и т.п.).

Размеры неплатежей в РФ в мае 1998 г. превысили 2 трлн. дено­минированных рублей.

Платежный кризис нельзя рассматривать как явление, значение ко­торого ограничено денежной сферой. Он оказывает негативное влия­ние на различные стороны экономики РФ; создает серьезные препят­ствия нормальному осуществлению хозяйственной деятельности предприятий и организаций. Так, непоступление выручки в связи с пла­тежным кризисом ограничивает возможность предприятий приобретать необходимые им материальные ресурсы.

Характерное проявление кризиса неплатежей - задержки с выдачей -заработной платы рабочим и служащим, что сопровождается ухудше­нием их материального положения, ограничением объема платежеспо­собного спроса на товары и услуги.

Платежный кризис и вызванное им уменьшение поступлений доходов в бюджет оказывают немалое влия­ние на образование бюджетного дефицита, что ограничивает возмож­ность расходования средств государством.

Велико влияние платежного кризиса на уменьшение капиталовложе­ний.

Наличие платежного кризиса обусловлено многими причинами, в том числе относящимися к сферам производства и обращения. Здесь важно, что влияние различных причин происходит не обособленно, а при их взаимосвязи и взаимодействии.

Факторы сферы производства включают охвативший значительную часть экономики спад производства, уменьшение объема капиталовло­жений, снижение рентабельности, убыточность большого числа пред­приятий этой сферы.

Особое место среди факторов, влияющих на существование и раз­витие платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно-кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте. Основная задача такой политики состояла в том, что­бы с помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инф­ляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым оказать воз­действие на предотвращение роста цен.

Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому использованию в обороте различных способов безналич­ных расчетов, в том числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние годы приходилась преобладающая часть расчетов.

Для преодоления платежного кризиса целесообразно проведение широкого круга мер как в. сфере производства, финансовой деятельно­сти, бюджета, так и в сфере организации расчетов в интересах обеспе­чения оборота необходимой массой платежных средств.

Из краткого изложения основных особенностей прове­дения безналичных расчетов в России следует вывод о нали­чии большого поля деятельности для всех отечественных банков по налаживанию цивилизованной платежной систе­мы, а по сути — создания ее заново.

Отсюда вытекает задача коренных преобразований в дан­ной сфере. В ходе этих преобразований, с одной стороны, устраняются негативные последствия влияния переломных процессов в экономике на расчеты, с другой — разрабатыва­ются применительно к условиям России и внедряются но­вейшие расчетные технологии, используемые в мировой практике. Отсюда можно судить о грандиозности проблемы становления эффективных, отвечающих требованиям эко­номики, безналичных расчетов.

За короткий срок – немногим более 5 лет Банк России провел апробацию в порядке экспериментов, а затем широко внедрил электронные технологии межбанковских расчётов на внутри- и межрегиональном уровнях. В основу технологий положены особенности оформления и использования электронных документов.

Весьма динамично развиваются Банком России электронные расчёты. Так, из 89 регионов РФ внутрирегиональные и межрегиональные электронные платежи проводились в 1996 г. в 45 регионах, в 2000г. – в 75. На последнюю дату сумма электронных платежей без использования бумажной технологии составила почти ¾ от всего объема межбанковских расчётов, проводимых в системе Банка России.

При осуществлении электронных расчетов через платежную систему Банка России используются как полноформатные электронные документы, не требующие сопровождения расчетными документами на бумажных носителях, так и электронные документы сокращенного формата, сопровождаемые расчетными документами на бумажных носителях.

Наибольший удельный вес в 1999 году имели электронные платежи, осуществляемые с применением полноформатных электронных документов, как по количеству (50,9%), так и по сумме (70,4%). Доля платежей, осуществляемых на основании электронных документов сокращенного формата, в 1999 году составила по количеству 46,5%, а по сумме 25,6%. Доля телеграфных и почтовых платежей незначительна: она составила по количеству 0,4 и 2,2%, по сумме - 3,1 и 0,9% соответственно.

Платежи, совершенные через Банк России электронным способом без использования бумажной технологии, составили в 1999 году по количеству платежей 73,8%, по сумме - 73,0%; платежи с использованием бумажной технологии - 26,2 и 27,0% соответственно (см. Приложение 6).

Заключение:

Я постаралась в этой работе осветить вопросы функционирования безналичных расчётов в России, остановиться на некоторых проблемах, связанных с ними.

Основной вывод, который я могу сделать, связан с тем, что в связи с переходным характером экономики России в платежной системе проводятся коренные преобразования. Они сопровождаются сложными коллизиями и противоречиями.

Решение различных правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом системы расчетов, отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении и в конечном счете повысить ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность денежно-кредитной политики.

Приложение 1: Стадии аккредитива

Стадия 1
Подача предложения. Поставщик дает потенциальному покупателю свое предложение	Соглашение об аккредитиве. Поставщик в ходе переговоров с покупателем по договору оговаривает условия аккредитива.
Стадия 2
Выдача заказа. Покупатель дает поставщику заказ на поставку товара, соответственно подписывает договор о купле-продаже.	Открытие аккредитива. Покупатель даёт своему банку поручение об открытии аккредитива.
Стадия 3
Поставка. Поставщик поставляет заказанный товар.	Использование аккредитива Поставщик представляет банку документы на оплату.

Приложение 2: Технология расчетов с использованием аккредитивной формы расчётов

Поставщик

Покупатель

Банк-эмитент

Авизирующий банк

4

9 5 3 1 8

2

6

7

Приложение 3: Виды аккредитивов

Обеспеченность деньгами	Возможность досрочного прекращения его действия
Покрытый Плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиками	Непокрытый Платежи поставщику гарантирует банк-эмитент	Отзывной Он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком	Безотзывной Он не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт

Приложение 4: Порядок расчетов платёжными требованиями-поручениями.

1 - поставка товара (оказание услуг);

1а - передача платежного требования-поручения в банк покупателя;

2 - расчетные документы передаются покупа­телю для акцепта;

3 - акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя;

4 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;

5 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Приложение 5: Процесс обращения переводного векселя

№ операции	Векселедатель ( трассант)	Плательщик ( трассат)	Получатель ( ремитент)
Первая операция	Направляет плательщику (лицу- должнику) товар, а также тратту
Вторая операция		Возвращает акцептованный вексель векселедателю
Третья операция	Направляет акцептованный вексель получателю денег по переводному векселю
Четвертая операция			Направляет вексель к оплате
Пятая операция		Оплачивает вексель и одновременно гасит вексель, делая отметку об оплате на его обратной стороне

Приложение 6: Структура платежей, совершаемых через платежную систему Банка России, по видам технологий (по количеству)

Список использованной литературы

1. Федеральный закон « О Центральном банке Российской Федерации ( Банке России)» от 26.05.95

2. Федеральный закон « О банках и банковской деятельности» от 03.02.96.

3. Положение ЦБ РФ « О безналичных расчётах в России» №2-П 12.04.2001 г.

4. Указание ЦБ РФ « Об установлении предельного размера расчётов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке» от 14.11.2001 № 1050-У.

5. Гражданский кодекс РФ, часть вторая, от 01.03.96.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ Под ред. О.И.Лаврушина – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001.

7. Казимагомедов А.А, Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М. Финансы и статистика., 2001

8. О.Ю. Свиридов, Деньги, кредит, банки/ серия « Учебники, учебные пособия» - Ростов – на - Дону: Феникс, 2000.

9. А. Г. Мнацаканян., Деньги и кредит, Калининград: Янтарный сказ, 2000.

10. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

11. Березина М.П. Безналичные расчёты в экономике России. Анализ практики. – М.: Изд. АО «Консалтбанкир», 1997.

12. Березина М.П. Безналичные расчёты в России: особенности организации и направления развития. « Финансы» №4 – 2001.

13. Юлия Аракчеева, Жизнь без наличных, «Профиль» №29 (12.08.02)

14. В работе использованы материалы, представленные на сайте www.budgetrf.ru - « Бюджетная система РФ».