Анализ и возможности улучшения финансового состояния ТОО Дорстройсервис

стр.070)

ПВ - - Итого по разделу 2 СВ 25980 231605 БАЛАНС Бн 198815 721196 ПАССИВ


1. Привлеченный капитал


Текущие (краткосрочные) обязательства (стр.770 – стр.500 - стр.510

ТО

РК

42468 173834

Долгосрочные обязательства

(стр.500 + стр.510)

До - - Итого по разделу 1 ПК 42468 173834 2. Собственный капитал


Фонды собственных средств

(стр.400 +...+ стр.420 - стр.340 - стр.350)

СС 156347 547362

Нераспределенная прибыль

(стр.460 + стр.472)

НП - -

Прочие источники собственных средств

(стр.430 + стр.440)

ПИ - - Итого по разделу 2 СК 156347 547362 БАЛАНС Бн 198815 721196

Таблица 3.1 – Уплотненный баланс-нетто тыс. руб.


Показатель Идентификатор Год


На начало 1995 года На конец 1995 года
АКТИВ


1. Текущие активы


Денежные средства (стр. 280 +...+стр. 310) ДС 185282 180615
Расчеты с дебиторами (стр. 199+...+стр. 260) ДБ 183341 1008038
Запасы и затраты (стр. 180) ЗЗ 120968 1403481
Прочие активы (стр. 270+стр. 320) ПА - -
Итого по разделу 1 ТА 489591 2592134
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы


Основные средства и капитальные вложения (стр.022 + стр.030 + стр.040) ОС 231605 1709528
Долгосрочные финансовые вложения (стр.050) ФВ - -

Прочие внеоборотные активы

(стр.012 + стр.060 + стр.070)

 ПВ - -
Итого по разделу 2 СВ 231605 1709528
БАЛАНС Бн 721196 4301662
ПАССИВ


1. Привлеченный капитал


Текущие (краткосрочные) обязательства (стр.770 - стр.500 - стр.510

ТО

РК

 173834 480966

Долгосрочные обязательства

(стр.500 + стр.510)

 До - -
Итого по разделу 1 ПК 173834 480966
2. Собственный капитал


Фонды собственных средств

(стр.400 +...+ стр.420 - стр.340 - стр.350)

 СС 547362 350192

Нераспределенная прибыль

(стр.460 + стр.472)

 НП - 3470504

Прочие источники собственных средств

(стр.430 + стр.440)

 ПИ - -
Итого по разделу 2 СК 547362 3820696
БАЛАНС Бн 721196 4301662

Таблица 3.2 – Уплотненный баланс-нетто тыс. руб.


Показатель Идентификатор Год


На начало 1996 года На конец 1996 года
АКТИВ


1. Текущие активы


Денежные средства (стр. 280 +...+стр. 310) ДС 180615 2243023
Расчеты с дебиторами (стр. 199+...+стр. 260) ДБ 1008038 4596806
Запасы и затраты (стр. 180) ЗЗ 1403481 4956200
Прочие активы (стр. 270+стр. 320) ПА - -
Итого по разделу 1 ТА 2592134 11796029
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы


Основные средства и капитальные вложения (стр.022 + стр.030 + стр.040) ОС 1709528 4397833
Долгосрочные финансовые вложения (стр.050) ФВ - -

Прочие внеоборотные активы

(стр.012 + стр.060 + стр.070)

 ПВ - -
Итого по разделу 2 СВ 1709528 4397833
БАЛАНС Бн 4301662 16193862
ПАССИВ


1. Привлеченный капитал


Текущие (краткосрочные) обязательства (стр.770 - стр.500 - стр.510

ТО

РК

 480966 9561233

Долгосрочные обязательства

(стр.500 + стр.510)

 До - -
Итого по разделу 1 ПК 480966 9561233
2. Собственный капитал


Фонды собственных средств

(стр.400 +...+ стр.420 - стр.340 - стр.350)

 СС 350192 355096

Нераспределенная прибыль

(стр.460 + стр.472)

 НП 3470504 6277533

Прочие источники собственных средств

(стр.430 + стр.440)

 ПИ - -
Итого по разделу 2 СК 3820696 6632629
БАЛАНС Бн 4301662 16193862

Таблица 3.3 – Уплотненный баланс-нетто тыс. руб.


Показатель Идентификатор Год


На начало 1997 года На конец 1997 года
АКТИВ


1. Текущие активы


Денежные средства (стр. 280 +...+стр. 310) ДС 2243023 2581330
Расчеты с дебиторами (стр. 199+...+стр. 260) ДБ 4596806 4587062
Запасы и затраты (стр. 180) ЗЗ 4956200 6565185
Прочие активы (стр. 270+стр. 320) ПА - -
Итого по разделу 1 ТА 11796029 13733577
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы


Основные средства и капитальные вложения (стр.022 + стр.030 + стр.040) ОС 4397833 4918100
Долгосрочные финансовые вложения (стр.050) ФВ - -

Прочие внеоборотные активы

(стр.012 + стр.060 + стр.070)

 ПВ - -
Итого по разделу 2 СВ 4397833 4918100
БАЛАНС Бн 16193862 18651677
ПАССИВ


1. Привлеченный капитал


Текущие (краткосрочные) обязательства (стр.770 - стр.500 - стр.510

ТО

РК

 9561233 9046887

Долгосрочные обязательства

(стр.500 + стр.510)

 До - -
Итого по разделу 1 ПК 9561233 9046887
2. Собственный капитал


Фонды собственных средств

(стр.400 +...+ стр.420 - стр.340 - стр.350)

 СС 355096 411085

Нераспределенная прибыль

(стр.460 + стр.472)

 НП 6277533 9193705

Прочие источники собственных средств

(стр.430 + стр.440)

 ПИ - -
Итого по разделу 2 СК 6632629 9604790
БАЛАНС Бн 16193862 18651677

Таблица 4.1 – Показатели по труду и заработной плате


Показатель Год
1994 1995 1996 1997
тыс. руб. % к 1994 году тыс. руб. % к 1994 году тыс. руб. % к 1994 году тыс. руб. % к 1994 году
1. Среднесписочная численность работников, человек в том числе рабочих

21

19

100

100

78

72

371

378

99

84

471

442

99

84

471

442
2. Отработано работниками, человеко-дней 5376 100 19968 371 25344 471 25344 471
3. Отработано работниками, человеко-часов 41916 100 155688 371 197604 471 197604 471
4. Среднегодовая выработка на одного работника, тыс. руб. 57810 100 108516 187 338466 585 483920 837
5. Среднегодовая выработка на одного рабочего, тыс. руб. 63895 100 117559 183 398906 624 570334 892
6. Среднедневная выработка на одного работника, тыс. руб. 225 100 423 188 1322 587 1890 840
7. Среднечасовая выработка на одного работника, тыс. руб. 29 100 54 186 169 582 242 834
8. Средняя продолжительность рабочего дня, час 7,8 100 7,8 100 7,8 100 7,8 100
9. Отработано одним работником в течении года, час. 1996 100 1996 100 1996 100 1996 100
10. Среднее число дней, отработанных одним работником в год, дней 256 100 256 100 256 100 256 100
11. Средняя выработка продукции на один отработанный человеко-час, тыс. руб. 29 100 54 186 169 582 242 834

Таблица 4.10 – Текущие издержки производства СМР по статьям расходов


Статьи расходов ГОД
1994 1995 1996 1997
тыс. руб. % тыс. руб. в % к итогу тыс. руб. в % к итогу тыс. руб. в % к итогу

  1. Материалы, тыс. руб.


 384248 61,0 2121481 65,0 26521008 92,8 26973602 64,5

  1. Основная заработная плата рабочих, тыс. руб.


148785 23,1 648791 20,4 1059578 4,0 1076124 2,5

  1. Расходы по эксплуатации машин и механизмов


 91037 14,3 300105 9,3 609229 2,1 13156244 31,4

  1. Накладные расходы, тыс. руб.


 9468 1,5 178227 5,2 375953 1,0 567639 1,3
ИТОГО 633538 100,0 3248604 100,0 28565768 100,0 41776309 100,0

Таблица 4.11 – Динамика текущих издержек производства СМР по элементам затрат


Показатель ГОД
1994 1995 1996 1997
тыс. руб. в % к 1994 году тыс. руб. в % к 1994 году тыс. руб. в % к 1994 году тыс. руб. в % к 1994 году
1. Материальные затраты, тыс. руб. 384248 100 2121481 552 26521008 6902 26973602 7019
2. Затраты на оплату труда, тыс. руб. 155985 100 670391 429 1131578 725 1241262 795
3. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. 89568 100 285116 318 442847 494 980730 1094
4. Амортизация основных фондов, тыс. руб. 1469 100 14992 1020 166382 11121 12175514 8288
5. Прочие затраты, тыс. руб. 2268 100 156627 6905 303953 13401 405201 17866

Таблица 4.12 – Динамика текущих издержек производства СМР по статьям расходов


Статьи расходов ГОД
1994 1995 1996 1997
тыс. руб. в % к 1994 году тыс. руб. в % к 1994 году тыс. руб. в % к 1994 году тыс. руб. в % к 1994 году

  1. Материалы, тыс. руб.


 384248 100 2121481 552 26521008 6902 26973602 7019

  1. Основная заработная плата рабочих, тыс. руб.


148785 100 648791 436 1059578 712 1076124 723

  1. Расходы по эксплуатации машин и механизмов


 91037 100 300105 329 609229 669 13156244 1445

  1. Накладные расходы, тыс. руб.


 9468 100 178227 1882 375953 3970 567639 5995

Таблица 4.1 – Объемы выпуска элементов кровельного покрытия и водосливной системы в натуральном выражении в квартал


Наименование элемента

 Кол-во в квадр. (ед) Объемы выпускапродукции по ассортиментным группам и по исходному материалу
Финский материал Металл оцинк. покрытый полимером Металл черный покрытый полимером
1. Желоб (м.п.) 800 200 320 280
2. Воронка (шт.) 67 13 33 20
3. Колено (шт.) 200 30 110 60
4. Кронштейн желоба (шт.) 1500 300 750 450
5. Кронштейн водостока (шт.) 700 140 280 210
6. Конек простой (м.п.) 800 160 320 320
7. Конек фигурный (м.п.) 400 40 200 160
8. Переход в желоб (шт.) 267 53 107 107
9. Ендовая (шт.) 267 53 107 107
10. Фронтонное покрыт. (м.п.) 533 106 267 160
11. Оконный отлив (м.п.) 1200 120 720 360
12. Отвод от стены (шт.) 400 40 160 200
13. Металлическая черепица (шт.) 5000 1000 2000 2000
14. Водосточная труба (м.п.) (0,88 м.) 1500 150 900 450

Таблица 4.2 – Влияние трудовых факторов на объем СМР


Наименование факторов Год
1995 к 1994 1996 к 1994 1997 к 1994
Увеличение (уменьшение)



1. Численность рабочих,

тыс. руб.


 +3300710 +4516761 +4516761

2. Количество отработанных дней, тыс. руб.


 0,0 0,0 0,0

3. Средняя продолжительность рабочего дня, тыс. руб.


 0,0 0,0 0,0

4. Средняя часовая выработка,

тыс. руб.


 +3893760 +27675648 +42106522

Общее отклонение,

тыс. руб.


 +14766334 +18414487 +18414487

Таблица 4.2. – Цены на метериалы кровельного покрытия


Наименование материала

(ед. изм.)

Цена ед.,

(тыс. руб.)

 Примечание
1. Металл черный, т. 2500
2. Металл оцинкованный, т. 4300

3. Финский материал, 1 лист

тонна

125

9266

Размер

125х250х0,5

4. Полимер (порошок), за 1 кг

за 1 тонну

7-10

8500

Цена полимера –

средняя

Таблица 4.3 – Факторы , влияющие на рост фонда заработной платы


Показатель

Год

1994

1995

1996

1997

тыс. руб.

%

тыс. руб.

% к 1994 г.

тыс. руб.

% к 1994 г.

тыс. руб.

% к 1994 г.

1. Объем СМР, тыс. руб.


 1214018 100 8464271 697 33508170 2760,0 47908130 3946

2. Среднесписочная численность всех работников, человек в том числе рабочих, человек

21

19

100

100

78

72

371

378

99

84

471

442

99

84

471

442

3. Средняя заработная плата всех работников, тыс. руб.


 7427 100 8594 115,7 11430 153 12538 168

4. Средняя заработная плата рабочих, тыс. руб.


 7830 100 9011 115 12614 161 12811 163

5. Фонд заработной платы на один рубль объема работ всех работников, тыс. руб.

в том числе рабочих, тыс. руб.

7,7


8,1

100


100

12,6


13

163


160

3


3

29,6


31,6

38,5


44,5

500


549

6. Фонд заработной платы всех работников, тыс. руб.

в том числе рабочих, тыс. руб.

155985

148785

100

100

670391

648791

429,7

436,0

1131578

1059578

725,4

712,1

1241262

1076124

795,7

723,2

Таблица 4.3. – Нормы расхода материала на элимент кровельного покрытия и водосливной системы


Наименование

элементаРасход материала на еденицу изделия, кг.Металл

(черн., оцинк.)Полимер

для покрытия1. Желоб1,40,082. Воронка 1,50,63. Колено0,80,34. Кронштейн желоба0,550,0115. Кронштейн водостока0,550,0116. Конек простой2,50,157. Конек фигурный3,00,168. Переход в желоб2,50,39. Ендовая 5,00,610. Фронтонное покрытие5,00,611. Оконный отлив1,40,312. Отвод от стены4,00,0813. Металлическая черепица15,00,614. Водосточная труба1,30,015


Таблица 4.4 – Влияние трудовых факторов на фонд заработной платы


Наименование факторов Год
1995 к 1994 1996 к 1994 1997 к 1994

1. Численность работников,

тыс. руб.

+423339

+579306

+579306

2. Средняя заработная плата,

тыс. руб.

+91026

+396297

+505989

Общий прирост,

тыс. рублей

+514365

+975603

+1085295

Таблица 4.4 – Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха


Наименование

элемента

 Количество и стоимость материала Итого

Финский материал Оцинкованный металл Черный металл

Полимер Полимер Полимер

Кол-во, кг. Ст-ть, т.р. Кол-во, кг. Ст-ть, т.р. Кол-во, кг. Ст-ть, т.р.

  1. Желоб


 880 2595 704 2144 414,4 1170 5909

  1. Воронка


20 185 69,8 381 42 177 743

  1. Колено


 24 222 104,4 602 66 273 1097

  1. Кронштейн желоба


 165 1529 421,25 297 253 662 2488

  1. Кронштейн водостока


 77 714 157,08 688 118,31 309 1711

  1. Конек простой


 400 3706 848

3848

 848 2408 9962

  1. Конек фигурный


 120 1112 632 5832 505,5 1417 8361

  1. Переход в желоб


 133 1227 300,1 1423 300,1 942 3592

  1. Ендовая


265 2456 599,2 2847 599,2 1884 7187

Продолжение таблицы 4.4. – Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха


Наименование

элемента

 Количество и стоимость материала Итого
Финский материал Оцинкованный металл Черный металл
Полимер Полимер Полимер
Кол-во, кг. Ст-ть, т.р. Кол-во, кг. Ст-ть, т.р. Кол-во, кг. Ст-ть, т.р.

  1. Фронтонное покрытие


 530 4911 1495,2 7103 896 2816 14830

  1. Оконный отлив


 168 1557 1224 11176 612 2178 14911

  1. Отвод от стены


 168
652,8 2861 816 2136 6480

  1. Металлическая черепица


 15000 138990 31200 139200 31200 85200 3633980

  1. Водосточная труба


 195 1807 1183,5 5146 591,75 1520 8473

I. Итого потребность металла

Итого стоимость металла

17537


162494

37509


167721

35606


89014

419229

II. Итого потребность полимера

Итого стоимость полимера

1836,33


15808

1656,36


14078

29886

III. Итого стоимость исходных материалов металла

 162494 183529 103092 449115

Таблица 4.5 – Состав основных фондов


Виды основных фондов Год

Наличие на начало 1994 г. Поступило в 1994 г. Выбыло в 1994 г. Наличие на конец 1994 г. Поступило в 1995 г. Выбыло в 1995 г. Наличие на конец 1995 г. Поступило в 1996 г. Выбыло в 1996 г. Наличие на конец 1996 г. Поступило в 1997 г. Выбыло в 1997 г. Наличие на конец 1997 г.

1. Производственные основные фонды


 26610 25956 654 35500 895449 11000 919949 1468541 х 2388490 2591349 1901050 4083789

в том числе:

-здания, сооружения


 - 23236 - - - - - - - - 2001040 - -

-передаточные устройства


 - - 654 - - - - - - - - - -

-машины и оборудование


 - - - - 263635 11000 - 185541 - - 590309 700350 -

-транспортные средства


 - 2720 - - 631814 - - 1283000 - - - 1200700 -

2. Непроизводственные основные фонды


 - - - - - - - 1005000 - 1005000 - - -

в том числе:

оздоровительно-спортивный комплекс


 - - - - - - - 1005000 - - - - -

ИТОГО


 26610 25956 654 35500 895449 11000 919949 2473541 - 3393490 2591349 1901050 4083789

Таблица 4.5 – Издержки цеха по элементам затрат на месяц, млн. руб.



Виды затрат


 Стоимость, млн. руб.
Стоимость материалов всего: 149,7
Расходы на заработную плату:
Транспорт 5,0
Электроэнергия 0,2
5. Коммунальные услуги 0,2
6. Реклама, расходы по обеспечению сбыта 1,5
7. Амортизация оборудования (ускоренная – 20% в год) 2,27

Итого себестоимость продукции по месячной производственной программе цеха

167,16

Таблица 4.6 – Структура основных фондов ТОО "Дорстройсервис"


Виды основных фондов Год
1994* 1995* 1996* 1997*
тыс. руб. % тыс. руб. в % к 1994 г тыс. руб. в % к 1994 г тыс. руб. в % к 1994 г

1. Производственные фонды строительного назначения

тыс. рублей

 26610 100 35500 133 919949 3457 2388490 8975

2. Производственные основные фонды других отраслей

тыс. рублей

 - - - - - - - -

3. Непроизводственные основные фонды

тыс. рублей

 - - - - - - 1005000 -

ИТОГО:


 26610 100 35500 133 919949 3457 3393490 12752

* - показатель на начало года


Таблица 4.6 – Расчет чистой прибыли и рентабельности



Показатели


 Стоимость, млн. руб.
1.Выручка от реализации 325,0
2. Затраты 149,7
3. НДС (20%) 35,1
4. Внутрипроизводственные издержки, включая налоги по ФЗП и местные налоги 19,68
5. Амортизация 2,27
6. Плата по %% за кредит 16,3
7. Балансовая прибыль 101,95
8. Налог на прибыль (0,35) 35,7
9. Чистая прибыль 66,27
10. Заработная плата из прибыли 3,91
11. Прибыль цеха к распределению 62,36
12. Рентабельность внутренняя 0,28

Таблица 4.7 – Фондоотдача основных средств и фондоемкость продукции


Показатель Год
1994* 1995* 1996* 1997*
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %

1. Объем СМР, тыс. руб.


 1214018 100 8464271 697 33508170 2760,0 47908130 3946

2. Средняя стоимость основных производственных фондов строительного назначения, тыс. руб.


 35500 100 919949 2591 2388490 6728 4083789 11503

3. Фондоотдача основных производственных фондов, %


 34 100 9,2 27 14 41 11,7 34

4. Фондоемкость основных производственных фондов, %


 0,03 100 0,1 333 0,07 237 0,08 284

* - показатель на конец года


Таблица 4.8 – Текущие издержки производства СМР по элементам затрат


Показатель ГОД
1994 1995 1996 1997
тыс. руб. в % к итогу тыс. руб. в % к итогу тыс. руб. в % к итогу тыс. руб. в % к итогу
1. Материальные затраты, тыс. руб. 384248 60,6 2121481 65,3 26521008 92,8 26973602 64,5
2. Затраты на оплату труда, тыс. руб. 155985 24,6 670391 20,6 1131578 3,9 1241262 2,9
3. Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. 89568 14,1 285116 8,7 442847 1,5 980730 2,3
4. Амортизация основных фондов, тыс. руб. 1469 0,02 14992 0,4 166382 0,5 12175514 29,1
5. Прочие затраты, тыс. руб. 2268 0,3 156627 4,8 303953 1,0 405201 0,9
ИТОГО 633538 100,0 3248607 100,0 28565768 100,0 41776309 100,0

Таблица 4.9 – Затраты на один рубль продукции

Показатель Год

1994

тыс. руб.

 %

1995

тыс. руб

 в % к 1994 г.

1996

тыс. руб.

 в % к 1994 г.

1997

тыс. руб.

 в % к 1994 г.

1. Объем реализованной продукции, тыс. руб.


 1214018 100 8464271 697 33508170 2759 47908130 3946

2. Затраты на производство реали-зованной продукции, тыс. руб.


 633538 100 3248607 512,7 28565768 4508 41776309 6594

3. Затраты на один рубль реализованной продукции, %


 52,1 100 46,6 89,4 85,2 163,5 87,2 167,3

4. Прибыль от реализации,

тыс. руб.


 580545 100 3717113 640,2 3212566 533 23700110 4082

5. Рентабельность реализованной продукции, %


 47,8 100 43,9 91,8 9,5 19,8 49,4 103,3

Таблица 5.1 – График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции


Мероприятия

Кварталы
1 2 3 4
1. Переговоры с подря-дчиками и поставщиками обору-дования * * * *







2. Реконструкция и подготовка имею-щегося строения под производственный цех * * * * * * *





3. Кредитование





* *



4. Расчеты по оборудованию







*


5. Изготовление, поста-вка шеф -монтаж оборудования






* * *

6. расчеты по наладке оборудования








*

7. Заключение договоров по поставке металла и полимера



* * * *



8. Поставка материалов на склад







* *

9. Расчеты по материалам







* *

10. Заключение договоров на реализацию продукции





* * * *

11. Изготовление и сбыт готовой проду-кции (75% освоение мощности)









*

12. 100% освоение мощности










*

13. 100% освоение мощности










*

14. 100% освоение мощности










*

Таблица 5.2 – График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности


Показатель

Стоимость выражение

показателя, млн. руб.

Итого

в год
1. Плановый период, кварталы I II III IV
2. Уровень освоения мощности 75% 100% 100% 100%
3. Объем оборота 731,4 975,0 975,0 975,0 3656,4
4. Затраты на основные материалы 337,5 450,0 450,0 450,0 1687,5
5. Доход с оборота без учета НДС 393,9 525,0 525,0 525,0 1968,0
6 Рентабельность оборота



116,7%

Таюлица 6.1 – Финансовый план (движение денежных потоков на период освоения мощности и возврата кредита), млн. руб.


Наименование

показателя

 1995 1996 1997

Декабрь

 I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв.
1. Поступление выручкиот реализации - 731,4 975,0 975,0 975,0 975,0
2. Поступление кредитных средств 326 - - - - -
3. ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ 326 731,4 975,0 975,0 975,0 975,0

4. ПЛАТЕЖИ НА СТОРОНУ ВСЕГО

в том числе:

 326 609,5 783,8 878,1 1004,6 741,4
4.1 Оплата счетов поставщиков 70 337,5 450,0 450,0 450,0 450,0
4.2. Зарплата за вычетом удержаний
33,6 40,0 40,0 40,0 40,0
4.3. Расчеты с подрядчиками 256 - - - - -
4.4. Реклама
16,5 16,5 10,0 10,0 5,5
4.5. Арендная плата
3,0 5,0 5,0 7,0 7,0
4.6. Амортизация
6,8 6,8 6,8 6,8 6,8
4.7. Прочие расходы
1,2 1,2 2,0 2,0 3,2
4.8. Проценты по кредиту
35,4 35,4 35,4 35,4 33,9
4.9. Налоги всего
175,8 228,9 228,9 228,9 228,9
4.10. Возврат кредита - - - 100 226 -
5. БАЛАНС платежей и поступлений -326 +121,9 +191,2 +96,9 -29,6 +233,6
6. ТО ЖЕ нарастающим итогом -326 -204,1 -12,9 +84,0 +54,4 +288,0

Заключение


Общая характеристика и анализ финансово-хозяйственной деятельности ТОО "Дорстройсервис" показали, что предприятие во многом успешно преодолевает трудности периода становления рыночной экономики.


В финансово-хозяйственной деятельности предприятия наметились положительные тенденции.


В 1997 году увеличилась прибыль по сравнению с 1994, 1995 годами. Стабилизируются потоки денежных средств. Их структура становится более рациональной .


Вместе с тем, еще существуют негативные стороны в финансово-хозяйственной деятельности ТОО "Дорстройсервис":

- увеличилась себестоимость и произошло снижение рентабельности;

- следует обратить внимание на статью эксплуатации машин и механизмов;

-не лишены проблемы рационализации численности и оплаты труда работников.


Улучшить финансовое состояние и создать условия развития можно, сосредоточив усилие на снижении убыточности и повышение прибыльности и рентабельности предприятия.


Финансовое состояние предприятия нуждается в улучшении. Однако достижение этого за счет повышения платы за оказываемые услуги или снижение расходов на эксплуатацию машин и механизмов нельзя признать целесообразным.


Убыточность предприятия может быть сокращена и даже ликвидирована, если принять следующие меры:

- закупить новое оборудование для строительства дорог;

- уменьшить сроки строительства дорог при этом не ухудшив их качество;

- расширить сферу оказываемых услуг и объем оказываемых услуг. В соответствии с разработанным инвестиционным проектом.


В настоящее время нельзя и опасно для бизнеса составлять долгосрочные планы, которые рассчитаны на длительный период времени, т.к. слишком стремительно меняются условия на рынке. Выше изложенный бизнес план позволяет ТОО "Дорстройсервис" освоить новое направление в своем развитие, но не выпадающее из основной деятельности - строительство и ремонт.


Необходимо применять стратегическое мышление. Необходимо адаптироваться не прекращая планировать, совокупность этих противоположностей обеспечит долговременный успех фирмы.


Приведенные на реальном примере расчеты показывают экономическую целесообразность расширения деятельности ТОО "Дорстройсервис".


В целом данный дипломный проект свидетельствует о наличии реальных возможностей улучшения финансового состояния ТОО "Дорстройсервис".


Предложенный инвестиционный проект даст возможность использовать свой собственный товар для строительных целей и не закупать его на стороне. Кроме этого появится возможность реализовывать свой товар заинтересованным организациям и физическим лицам, что тоже улучшит финансовое положение фирмы.