Анализ и возможности улучшения финансового состояния ТОО Дорстройсервис

SDNUM="1033;">1997 Коэффициент покрытия (общий) 2.82 5.39 1.23 1.52 Коэффициент быстрой ликвидности 2.12 2.47 0.72 0.80 Коэффициент абсолютной ликвидности 1.06 0.38 0.23 0.28 Коэффициент покрытия запасов 6.44 3.95 3.29 3.45

Overview

Диаграмма1
Лист1

Sheet 1: Диаграмма1

Sheet 2: Лист1


 1994 1995 1996 1997
Коэффициент концентрации собственного капитала 0.76 0.89 0.41 0.51
Коэффициент маневренности собственного капитала 0.57 0.55 0.34 0.49
Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств 0.32 0.12 1.44 0.94

Overview

Диаграмма1
Лист1

Sheet 1: Диаграмма1

Sheet 2: Лист1


 1994 1995 1996 1997
Среднесписочная численность работников 100% 371% 471% 471%
Сренегодовая выработка на одного работника 100% 187% 585% 837%
Среднечасовая выработка на одного работника 100% 186% 582% 834%

Overview

Диаграмма1
Лист1

Sheet 1: Диаграмма1

Sheet 2: Лист1


 1995 1996 1997
Численность рабочих 3300710 4516761 4516761
Количество отработанных дней 0.0 0.0 0.0
Средняя продолжительность рабочего дня 0.0 0.0 0.0
Среднегодовая выработка 3893760 27675648 42106522

Overview

Диаграмма1
Лист1

Sheet 1: Диаграмма1

Sheet 2: Лист1


 1994 1995 1996 1997
Средняя заработная плата всех работников 100% 115.7% 153.0% 168.0%
Фонд заработной платы на один рубль объема работ всех работников 100% 163.0% 384.0% 500.0%
Фонд заработной платы всех работников 100% 429.7% 725.4% 795.7%

Overview

Диаграмма1
Лист1

Sheet 1: Диаграмма1

Sheet 2: Лист1


 1994 1995 1996 1997
Фондоотдача основных производственных фондов 100% 27% 41% 34%
Фондоемкость основных производственных фондов 100% 333% 237% 284%

Overview

Диаграмма1
Лист1

Sheet 1: Диаграмма1

Sheet 2: Лист1


 1994 год 1995 год 1996 год 1997 год
Материальные затраты 60.60% 65.30% 92.80% 64.50%
Расходы на оплату труда 24.60% 20.60% 3.90% 2.90%
Отчисления на социальные нужды 14.10% 7.80% 1.50% 2.30%
Амортизация основных фондов 0.02% 0.40% 0.50% 29.10%
Прочие затраты 0.30% 4.80% 1.00% 0.90%

Overview

Диаграмма1
Лист1

Sheet 1: Диаграмма1

Sheet 2: Лист1


 1994 1995 1996 1997
Материалы 100.0 552.0 6902.0 7019.0
Основная заработная плата рабочих 100.0 436.0 712.0 723.0
Расходы по эксплуатации машин и механизмов 100.0 329.0 669.0 1445.0
Накладные расходы 100.0 1882.0 3970.0 5995.0

Overview

Диаграмма1
Лист1

Sheet 1: Диаграмма1

Sheet 2: Лист1


 1994 1995 1996 1997
Материальные затраты 100 552 6902 7019
Затраты на оплату труда 100 429 725 795
Отчисления на социальные нужды 100 318 494 1094
Аммортизация основных фондов 100 1020 11121 8288
Прочие затраты 100 6905 13401.0 17866

Overview

Диаграмма1
Лист1

Sheet 1: Диаграмма1

Sheet 2: Лист1


 1994 год 1995 год 1996 год 1997 год
Материалы 61.00% 65.00% 92.80% 64.50%
Основная заработная плата рабочих 23.10% 20.40% 4.00% 2.50%
Расходы по эксплуатации машин и механизмов 14.30% 9.30% 2.10% 31.40%
Накладные расходы 1.50% 5.20% 1.00% 1.30%

5.1. SWOT - Анализ

Высокий риск при оценках платежеспособности различных сегментах рынка.

Незастрахованность бизнеса.

Высокая нестабильность финансовых институтов, связанной с политической нестабильностью.

Потеря реальных клиентов из-за неустойчивого финансового положения (политика ресурсов сбережения).

Возможный скачок цены на импортные материалы необходимые для производства.

Возможный скачок на энергоресурсы.

Свертывание программы администрации города по ремонту ветхого жилого фонда (дефицит городского бюджета).Организованно обучение специалистов.

Налажена связь с поставщиками материалов и оборудования.

Оборудование и материалы Российского производства, кроме финского.

Шефмонтаж, наладка и последующая инженерная поддержка Российская, что значительно дешевле импорта.

Опыт бартерных операций.

Опыт подрядных, способов работы.

Наличие лицензий на производство и торговые операции.

Конкуренция ниже среднего, по данному виду продукции.

Устойчивое финансовое положение фирмы.УгрозыМощьВозможностиСлабостьРастущая потребность в отделочных материалах.

Внедрение новой технологии, которое делает продукцию конкурентоспособной с импортными аналогами.

Расширение региональных рынков сбыта с их предварительным изучением.

Использование собственного автопарка для транспортировки продукции с перспективой расширения сети складов-магазинов.

Проведение маркетинговых исследований и заключения договоров намерений с потенциальными оптовыми потребителями.Недостаточно эффективная организация рыночных исследований.

Недостаточный опыт рекламы.

Недостаточное финансирование маркетинга.

Малый опыт работы по производству жестяных изделий.

Недостаточность оборотного капитала для оперативного реагирования на повышение спроса.

Удаленность от производства исходного материала (листовое железо).

Не наработаны постоянные связи с поставщиками материалов.

Нет опыта тендерных операций.

Нет базы данных по партнерам и клиентам.


Таблица 1.1 – Классификация категорий дорог



Показатель


 Категория дорог

1 2 3 4 5

Предельная интенсивность движения автомобилей в сутки, авт./сутки


 >7000 >7000 >3000 >1000 >200

Таблица 2.1 – Схема капитальных вложений



Наименование оборудования


 Тип Стоимость (тыс. руб.)
1. Станок для разделки листового метала КМ-400 40
2. Станок для холодной штамповки СНС-1200 55
3. Фальцепрокатный станок ФС2000 30
4. Гильотина СП2500 60
5. Пресс гидравлический на заказ 50
6. Сушильная камера на заказ 10
7. Аппарат напыления полимера на заказ 16

Итого по оборудованию
261
8. Шеф-монтаж подряд 251
9. Первоначальный запас материалов в асортименте 40

Итого на цех:


 - 326,0

Таблица 3.1 – Потребность элементов кровельного покрытия на одно условное строение и на

управляемый сектор рынка в год


Наименование элемента Средняя норма расхода на ед. строения Кол-во потребителей в год Годовая потребность в элементах (ед.)
Всего по группам потребителей
1 2 3
1. Желоб (м.п.) 40 80 3200 800 1280 1120
2. Воронка (шт.) 5 54 270 54 134 81
3. Колено (шт.) 15 541 810 120 440 240
4. Кронштейн желоба (шт.) 80 75 6000 1200 3000 1800
5. Кронштейн водостока (шт.) 25 112 2800 560 1120 1200
6. Конек простой (м.п.) 20 160 3200 640 1280 1280
7. Конек фигурный (м.п.) 25 64 1600 160 800 640
8. Переход в желоб (шт.) 13 82 1066 213 426 427
9. Ендовая (шт.) 21 51 1071 214 428 429
10. Фронтонное покрыт. (м.п.) 30 71 2130 426 1065 639
11. Оконный отлив (м.п.) 120 40 4800 480 2880 1440
12. Отвод от стены (шт.) 40 80 3200 320 1280 1600
13. Металлическая черепица (шт.) 75 267 20025 4000 8000 8000

14. Водосточная труба (м.п.)

(0,88 м.)

 25 240 6000 600 3600 1800

Таблица 3.10 – Соотношения показателей финансового положения


Показатель

 ГОД
1994* 1995* 1996* 1997*

1. Запасы и затраты (ЗЗ), тыс. руб.


 120968 1403481 4956200 6565185

2. Собственные оборотные средства (СОС), тыс. руб.


 315757 2111168 2234796 4686690

3. Нормальные источники формирования запасов (ИФЗ), тыс. руб.


 489591 2592134 11796029 13733577

Соотношения:

ЗЗ < СОС

ЗЗ < СОС

СОС < ЗЗ < ИФЗ

СОС < ЗЗ < ИФЗ

Тип финансовой устойчивости

Абсолютная

финансовая

устойчивость

Абсолютная

финансовая

устойчивость

Нормальная

финансовая

устойчивость

Нормальная

финансовая

устойчивость

* - показатели на конец года


Таблица 3.11 - Показатели ликвидности и платежеспособности



Показатель


 Формула расчета

Величина собственных

оборотных средств

(функционирующий капитал)

тыс. руб.

собственный капитал + долгосрочные обязательства - основные средства и иные внеоборотные активы

Коэффициент покрытия (общий)

текущие активы

текущие обязательства

Коэффициент быстрой

ликвидности

денежные средства, расчеты и

прочие активы

текущие обязательства

Коэффициент

абсолютной ликвидности

денежные средства

текущие обязательства

Доля оборотных средств в

активах

текущие активы

всего хозяйственных средств (нетто)

Коэффициент покрытия запасов

"нормальные" источники покрытия

запасы и затраты

Окончание таблицы 3.11



Показатель

1994*

год

1995*

год

1996*

год

1997*

год

Величина собственных

оборотных средств

(функционирующий капитал)

тыс. руб.


 315757 2111168 2234796 4686690

Коэффициент покрытия

(общий)


 2,82 5,39 1,23 1,52

Коэффициент быстрой

ликвидности


 2,12 2,47 0,72 0,8

Коэффициент абсолютной

ликвидности


 1,06 0,38 0,23 0,28

Доля оборотных

средств в активах


 0,67 0,60 0,73 0,74

Коэффициент покрытия

запасов


 6,44 3,95 3,29 3,45

* - показатели на конец года


Таблица 3.12 – Показатели финансовой устойчивости



Показатель


 Формула расчета

Коэффициент концентрации собственного капитала

собственный капитал

всего хозяйственных средств (нетто)

Коэффициент маневренности собственного капитала

собственные оборотные средства

собственный капитал

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

долгосрочные обязательства

долгосрочные обязательства + собственный капитал

Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств

привлеченный капитал

собственный капитал

Окончание таблицы 3.12



Показатель


 Год

1994* 1995* 1996* 1997*

Коэффициент концентрации собственного капитала


 0,76 0,89 0,41 0,51

Коэффициент маневренности собственного капитала


 0,57 0,55 0,34 0,49

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств


 0,00 0,00 0,00 0,00

Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств


 0,32 0,12 1,44 0,94

* - показатель на конец года


Таблица 3.13 – Показатели деловой активности


Показатель Формула расчета

Выручка от реализации,

тыс. руб.

 -

Балансовая прибыль,

тыс. руб.

 -

Производительность труда,

тыс. руб./чел.

выручка от реализации

среднесписочная численность

Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)

выручка от реализации

средняя дебиторская

Оборачиваемость средств в расчетах

(в днях)

360 дней

оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)

Оборачиваемость производственных запасов (в оборотах)

затраты на производство продукции

средние производственные запасы

Оборачиваемость производственных запасов (в днях)

360 дней

оборачиваемость производственных запасов

(в оборотах)

Продолжительность

операционного цикла (в днях)

оборачиваемость средств в расчетах +

оборачиваемость производственных запасов

Коэффициент погашаемости дебиторской задолжности

средняя дебиторская задолжность

выручка от реализации
Оборачиваемость собственного капитала (в оборотах)

выручка от реализации

средняя величина собственного капитала

Оборачиваемость капитала

(в оборотах)

выручка от реализации

итог среднего баланса-нетто

Окончание таблицы 3.13


Показатель ГОД
1994* 1995* 1996* 1997*

Выручка от реализации,

тыс. руб.

 1214018 8464271 33508170 47908130

Балансовая прибыль,

тыс. руб.

 580545 3717113 3212566 23700110

Производительность труда,

тыс. руб./чел.

 57810 108516 338466 483920
Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах) 6,6 8,4 7,3 10,4

Оборачиваемость средств в расчетах

(в днях)

 54,5 42,8 49,3 34,6

Оборачиваемость производственных запасов

(в оборотах)

 8,8 4,26 4,51 7,25

Оборачиваемость производственных запасов

(в днях)

 40,9 84,5 79,8 49,6

Продолжительность операционного цикла

(в днях)

 95,4 127,3 129,1 84,2
Коэффициент погашаемости дебиторской задолжности 0,15 0,12 0,14 0,09

Оборачиваемость собственного капитала

(в оборотах)

 2,22 2,21 5,05 4,98
Оборачиваемость капитала (в оборотах) 1,68 1,97 2,07 5,57

* - показатели на конец года


Таблица 3.14 – Показатели рентабельности работы


Показатель Формула расчета

  1. Чистая прибыль, тыс. руб.

балансовая прибыль – платежи в бюджет

  1. Рентабельность основной деятельности

прибыль (результат) от реализации затраты на производство продукции

  1. Рентабельность основного капитала

чистая прибыль итог среднего баланса-нетто

  1. Рентабельность собственного капитала

чистая прибыль средняя величина собственного капитала

  1. Период окупаемости капитала

сред. величина собств-го капитала чистая прибыль

Окончание таблицы 3.14


Показатель ГОД
1994* 1995* 1996* 1997*

  1. Чистая прибыль,

тыс. руб.


 530490 3181304 3212566 3985861

  1. Рентабельность основной деятельности, %


 92,0 114,0 17,0 15,0

  1. Рентабельность основного капитала, %


 73,0 74,0 19,0 21,0

  1. Рентабельность собственного

капитала, %


 97,0 83,0 48,0 41,0

  1. Период окупаемости капитала, лет


 1,03 1,20 2,06 2,40

* - показатель на конец года


Таблица 3.16 – Коэффициент кредитоспособности


Показатель

 Формула расчета
К1

Прибыль до выплаты процентов

Всего активов (бал. на конец года)
К2

Выручка от реализации

Всего активов
К3

Собственный капитал (рыночная оценка)

Привлеченный капитал
К4

Реинвестированная прибыль

Всего активов
К5

Собственные оборотные средства

Всего активов

Окончание таблицы 3.16


Показатель

 Год
1994* 1995* 1996* 1997*

К1


 0,80 0,86 0,31 0,98

К2


 1,68 1,96 2,10 0,30

К3


 0,0 0,0 0,0 0,0

К4


 0,59 0,81 0,17 0,38

К5


 0,68 0,60 0,73 0,74

* - показатель на конец года


Таблица 3.17 – Оценка структуры и платежеспособности баланса


Показатель ГОД Норма коэффи-циента
1994 1995 1996 1997
на начало года На момент установле-ния плате-жеспособ-ности на начало года На момент установле-ния плате-жеспособ-ности на начало года На момент установле-ния плате-жеспособ-ности на начало года На момент установле-ния плате-жеспособ-ности

1. Коэффи-циент текущей ликвидности


 4 2,8 2,8 5,4 5,4 1,2 1,2 1,5 > 2

2. Коэффи-циент обеспечен-ности собствен-ными оборотными средствами


 0,7 0,6 0,6 0,8 0,8 0,2 0,2 0,3 > 0.1

3. Коэффи-циент восстанов-ления (утраты) платеже-способности


 2 1,4 1,4 2,2 2,2 0,6 0,6 0,75 > 1

Таблица 3.2 – Прогноз цен на элементы кровельного покрытия и водосливной системы


Наименование Цены (в тыс. руб.)
Финский материал Металл оцинк. покрытый полимером Металл черный покрытый полимером
1. Желоб (м.п.) 50 40 30
2. Воронка (шт.) 100 80 60
3. Колено (шт.) 70 50 40
4. Кронштейн желоба (шт.) 20 20 20
5. Кронштейн водостока (шт.) 35 35 30
6. Конек простой (м.п.) 40 30 25
7. Конек фигурный (м.п.) 85 55 45
8. Переход в желоб (шт.) 25 20 15
9. Ендовая (шт.) 40 30 20
10. Фронтонное покрытие (м.п.) 40 30 25
11. Оконный отлив (м.п.) 25 20 15
12. Отвод от стены (шт.) 25 20 15
13. Металлическая черепица (шт.) 220 150 90
14. Водосточная труба (м.п.) 70 50 40

Таблица 3.3 – Прогноз продаж и выручка от реализации продукции в квартале


Наименование продукции Объем выпуска в квартал по элементу (по виду материала)
Вид материала Всего по элементу
Финский Оцинкованный Черный
Цена ед. (т.р.)

Кол-во

в м2

 Объем выпуска , в квадр. Цена ед. (т.р.)

Кол-во

в м2

 Объем выпуска , в квадр. Цена ед. (т.р.)

Кол-во

в м2

 Объем выпуска , в квадр.

Кол-во

в м2

 Объем выпуска , в квадр.
1. Желоб (м.п.) 50 200 10000 40 320 12800 30 280 8400 800 31200
2. Воронка (шт.) 100 13 1300 80 33 2640 60 20 1200 67 5140
3. Колено (шт.) 70 30 2100 50 110 5500 40 60 2400 200 10000
4. Кронштейн желоба (шт.) 20 300 6000 20 750 15000 20 450 9000 1500 30000
5. Кронштейн водостока (шт.) 35 140 4900 35 280 9800 30 280 6300 700 21000
6. Конек простой (м.п.) 40 160 6400 30 320 9600 25 320 8000 800 24000
7. Конек фигурный (м.п.) 85 40 3400 55 200 11000 45 160 7200 400 21600
8. Переход в желоб (шт.) 25 53 1325 20 107 2140 15 107 1605 267 5070
9. Ендовая (шт.) 40 53 2120 30 107 3210 20 107 2140 267 7470
10. Фронтонное покрыт. (м.п.) 40 106 4240 30 267 8010 25 160 4000 533 16250
11. Оконный отлив (м.п.) 25 120 3000 20 720 14400 15 360 5400 1200 228000
12. Отвод от стены (шт.) 25 40 1000 20 160 3200 15 200 3000 400 7000
13. Металлическая черепица (шт.) 220 1000 220000 150 2000 300000 90 2000 180000 5000 700000
14. Водосточная труба (м.п.) (0,88 м.) 70 150 10500 50 900 45000 40 450 18000 1500 73500
Итого по цеху









975030

Таблица 3.4 – Вертикальный анализ баланса

Показатель

ГОД

1994

1995

1996

1997

на начало года, в % к итогу

на конец года, в % к итогу

Изме-нение

на начало года, в % к итогу

на конец года, в % к итогу

Изме-нение

на начало года, в % к итогу

на конец года, в % к итогу

Изме-нение

на начало года, в % к итогу

на конец года, в % к итогу

Изме-нение

АКТИВ











1. Основные средства и прочие активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Основные средства

13,1

4,7

-8,4

4,7

21

16,3

21

20,1

-0,9

20,1

26

5,9

Прочие внеобо-ротные активы

-

27,4

27,4

27,4

18,7

-8,7

18,7

7

-11,7

7

0,4

-6,6

ИТОГО:

13,1

32,1

19,0

32,1

39,7

7,6

39,7

27,1

-12,6

27,1

26,4

-0,7

2. Оборотные средства

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Запасы и затраты

12,1

16,8

4,7

16,8

32,7

15,9

32,7

30,6

-2,1

30,6

35,2

4,6

Расчеты с дебиторами

72,9

25,5

-47,4

25,5

23,4

-2,1

23,4

28,4

5,0

28,4

24,6

-3,8

Денежные средства и прочие активы

1,9

25,6

23,7

25,6

4,2

-21,4

4,2

13,9

9,7

13,9

13,8

-0,1

ИТОГО:

86,9

67,9

-19,0

67,9

60,3

-7,6

60,3

72,9

12,6

72,9

73,6

0,7

БАЛАНС

100,0

100,0

-

100,0

100,0

-

100,0

100,0

-

100

100

-

ПАССИВ











1. Собственный капитал

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Фонды собст-венных средств

78,7

75,8

-2,9

75,8

8,1

-67,7

8,1

2,1

-6,0

2,1

2,2

0,1

Прибыль

-

0,1

0,1

0,1

80,8

80,7

80,8

38,8

-42,0

38,8

49,3

10,5

ИТОГО:

78,7

75,9

-2,8

75,9

88,9

13

88,9

40,9

-48

40,9

51,5

10,6

2. Привлеченные средства

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Долгосрочные ссуды и займы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Краткосрочные ссуды и займы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Расчеты с кредиторами

17,6

24,1

6,5

24,1

11,1

-13,0

11,1

39,4

28,3

39,4

48,5

9,1

Прочие пассивы

3,7

-

-3,7

-

-

-

-

19,7

19,7

19,7

-

-19,7

ИТОГО:

21,3

24,1

2,8

24,1

11,1

-13,0

11,1

59,1

48,0

59,1

48,5

-10,6

БАЛЛАНС

100,0

100,0

-

100,0

100,0

-

100,0

100,0

-

100

100

-

Таблица 3.5 – Горизонтальный анализ баланса 1994 г., 1995 г.


Показатель

ГОД

1994

1995

тыс. руб.

на начало

года

в % к 1994 г.

тыс. руб.

на начало

года

в % к 1994 г.

АКТИВ

1. Основные средства

25980

100

231605

891

Прочие внеоборотные активы

-

-

-

-

Итого

25980

100

231605

891

2. Оборотные средства

-

-

-

-

Запасы и затраты

24134

100

120968

501

Расчеты с дебиторами

145019

100

183341

126

Денежные средства и прочие активы

3682

100

185282

5032

Итого

172835

100

489591

283

БАЛАНС

198815

100

721196

362

ПАСИВ

1. Собственный капитал

-

-

-

-

Фонды собственных средств

156347

100

547362

350

Прибыль

-

-

-

-

Итого

156347

100

547362

350

2. Привлеченные средства

-

-

-

-

Расчеты с кредиторами

42468

100

173834

409

Прочие пассивы

-

-

-

-

Итого

42468

100

173834

409

БАЛАНС

198815

100

721196

362

Продолжение таблицы 3.5 – Горизонтальный анализ баланса 1996 г., 1997 г.


Показатель

ГОД

1996

1997

тыс. руб.

на начало

года

в % к 1994 г.

тыс. руб.

на начало

года

в % к 1994 г.

АКТИВ

1. Основные средства

1709528

6580

4397833

16927

Прочие внеоборотные активы

-

-

-

-

Итого

1709528

6580

4397833

16927

2. Оборотные средства

-

-

-

-

Запасы и затраты

1403481

5815

4956200

20536

Расчеты с дебиторами

1008038

695

4596806

3169

Денежные средства и прочие активы

180615

4905

2243023

60918

Итого

2592134

1499

11796029

6825

БАЛАНС

4301662

2163

16193862

8145

ПАСИВ

1. Собственный капитал

-

-

-

-

Фонды собственных средств

350192

223

355096

227

Прибыль

3470504

-

6277533

-

Итого

3820696

2443

6632629

4242

2. Привлеченные средства

-

-

-

-

Расчеты с кредиторами

480966

1132

9561233

22513

Прочие пассивы

-

-

-

-

Итого

480966

1132

9561233

22513

БАЛАНС

4301662

2163

16193862

8145

Таблица 3.6 – Изменения имущественного положения 1994 г., 1995 г.


Показатель ГОД
1994 1995
на начало года на конец года Изменение на начало года на конец года Изменение
тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. раз тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. раз

Всего имущества в том числе:


 198815 100 721196 100 552381 3,6 721196 100 4301662 100 3580466 6

Иммобилизованные активы


 25980 13 231605 32 205625 8,9 231605 32 1709528 40 1477923 7,4

Мобильные активы:












Запасы и затраты


 24134 12 120968 17 96834 5 120968 17 1403481 33 1282513 11,6

Денежные средства


 148701 75 368623 51 219922 2,5 368623 51 1188653 27 820030 3,2

Продолжение таблицы 3.6 – Изменения имущественного положения 1996 г., 1997 г.


Показатель ГОД
1996 1997
на начало года на конец года Изменение на начало года на конец года Изменение
тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. раз тыс.р. % тыс.р. % тыс.р. раз

Всего имущества в том числе:


 4301662 100 16193862 100 11892200 3,8 16193862 100 18651677 100 2457815 1,1

Иммобилизованные активы


 1709528 40 4397833 27 2688305 2,6 4397833 27 4918100 26 520267 1,1

Мобильные активы:












Запасы и затраты


 1403481 33 4956200 31 3552719 3,5 4956200 31 6565185 36 1608985 1,3

Денежные средства


 1188653 27 6839829 42 5651172 5,7 6839829 42 7168392 38 328563 1,0

Таблица 3.7 - Характеристика основных средств предприятия


Показатель ГОД
1994 1995 1996 1997
на начало года на конец года

темп

изме-

нения к

1994г.*

раз

 на начало года на конец года

темп

изме-

нения к

1995г.*

раз

 на начало года на конец года

темп

изме-

нения

к 1996

г.*раз

 на начало года на конец года

темп

изме-

нения

к 1997

г.* раз
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. в % к 1994г. тыс. руб.

в % к

1994г.

 тыс. руб. в % к 1995г. тыс. руб.

в % к

1995

г.

 тыс. руб. в % к 1996г. тыс. руб.

в % к 1996

г.
Перво-начальная стоимость основных средств 26610 100 35500 100 1,3 35500 100 919949 100 25,9 919949 100 3393490 100 3,7 3393490 100 4083789 100 1,2
в том числе:



















активная часть 22270 83,7 18340 51,7 0,8 18340 51,7 745142 81 40,6 745142 81 2388490 70,4 3,2 2388490 70,4 3083789 75,5 1,3
износ 630 2,4 2099 6,0 3,3 2099 6,0 17129 1,9 8,2 17129 1,9 152878 4,5 8,9 152878 4,5 347276 8,5 2,3
Остаточная стоимость 25980 - 33401 - 1,3 33401 - 902820 - 27 902820 - 3240612 - 3,6 3240612 - 3736513 - 1,1
Коэффи-циент годности
94,0
98,0
95,0



91,0
Коэффи-циент обновления
73,0
97,3
72,8



63,4
Коэффи-циент выбытия
2,3
1,8
0,0



8,5

* темп изменения к показателю на начало года


Таблица 3.8 – Имущественное положение


Показатель Формула расчета

Доля активной части основных средств

Стоимость активной части основных средств

Стоимость основных средств

Коэффициент износа основных средств

Износ

балансовая стоимость основных средств

Коэффициент обновления основных средств

балансовая стоимость поступивших за

период основных средств

балансовая стоимость основных средств

на конец периода

Коэффициент выбытия основных средств

балансовая стоимость выбывших за период средств

балансовая стоимость основных средств на начало периода

Окончание таблицы 3.8


Показатель

 ГОД
1994* 1995* 1996* 1997*

Доля активной части основных средств, %


 51,0 81,0 70,0 75,0

Коэффициент износа основных средств, %


 5,90 1,80 4,50 8,50

Коэффициент обновления основных средств, %


 73,00 97,00 72,80 63,40

Коэффициент выбытия основных средств, %


 2,30 1,80 4,50 8,50

* - показатели на конец года


Таблица 3.9 – Показатели финансового состояния


Показатель ГОД
1994 1995 1996 1997
на начало года на конец года на начало года на конец года на начало года на конец года на начало года на конец года

1. Собственные оборотные средства (СОС), тыс. руб.


 130367 315757 315757 2111168 2111168 2234796 2234796 4768190

2. Нормальные источники формирования запасов (ИФЗ),

тыс. руб.


 172635 489591 489591 2592134 2592134 11796029 11796029 13815077

Таблица 3.0 – Уплотненный баланс-нетто тыс. руб.


Показатель Идентификатор Год


На начало 1994 года На конец 1994 года
АКТИВ


1. Текущие активы


Денежные средства (стр. 280 +...+стр. 310) ДС 590 185282
Расчеты с дебиторами (стр. 199+...+стр. 260) ДБ 145019 183341
Запасы и затраты (стр. 180) ЗЗ 24134 120968
Прочие активы (стр. 270+стр. 320) ПА 3092 -
Итого по разделу 1 ТА 172835 489591
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы


Основные средства и капитальные вложения (стр.022 + стр.030 + стр.040) ОС 25980 231605
Долгосрочные финансовые вложения (стр.050) ФВ - -

Прочие внеоборотные активы

(стр.012 + стр.060 + 

Copyright © yurii.ru - 2023