Анализ производственно-сбытовых возможностей ОАО "МНПЗ"

расчета, как вексель. Расчеты предприятий Республики Беларусь за нефтепродукты и оказанные услуги посредствомпередачибанковскихвекселейв2008 г. сложились вразмере26 935,68 млн. р., что соответствует 2 % полученной выручки.

Отгрузка, по приказу концерна, сельскохозяйственным предприятиям дизельного топлива и автобензина А-76 для проведения посевной и уборочной компании на условиях отсрочки платежа 60 дней и по фиксированным ценам, повлекла значительные экономические потери предприятия из-за снижения и несвоевременного получения выручки от реализации продукции, отвлечения из оборота денежных средств.

Отгрузка по фиксированным ценам, не покрывающим затраты, бензина для пиролиза по внутриотраслевой кооперации и сжиженных газов, занизила выручку от реализации продукции и негативно сказалась на эффективности деятельности предприятия.

Реализация продукции предприятия на внутреннем рынке Республики в периоде осуществлялась по ценам, утвержденным концерном «Белнефтехим». Основополагающими факторами изменения цен на продукцию являлись: изменение цены на нефть, изменения налогового законодательства, обеспечение конкурентоспособности. Изменения цен в течение 2008 г. в разрезе отдельных видов нефтепродуктов происходили неравномерно. В среднем прирост цен составил от 1,8 % до 45,9 % к началу года.

Изменения цен в течение 2008 г. в разрезе отдельных видов нефте-продуктов происходили неравномерно. В среднем прирост цен составил от 1,8 % до 45,9 % к началу года. Так цена на автобензин А-92 выросла с 1297,1 тыс. р. за тонну на 2 января 2008 г. до 1754,7 тыс. р. на 1 января 2009 г. Темп роста 145,9 %. Цена на экологически чистое дизельное топливо с содержанием серы не более50 ppm увеличилась на 632,3 тыс. р. или 44,9 %. Прирост к началу года цены на мазут составил 22,4 %, на сжиженный газ СПБТ – 8,9 %, на серу комовую – 1,8 %.

Надо отметить, что на такие нефтепродукты как мазут, бензин прямогонный, сжиженный газ цены в течении года неоднократно снижались.

Утвержденные концерном «Белнефтехим» цены внутреннего рынка на отдельные нефтепродукты не покрывали затраты на их производство и реализацию. Убыток от продажи на территории Республики Беларусь в течение отчетного периода предприятию принесли: автобензин А-76, бензин прямогонный, мазут, сера комовая и жидкая, сжиженные газы. Средневзвешенная рентабельность от реализации продукции на внутреннем рынке в 2008 г. сложилась на уровне 8,67 %.

Зарубежные рынки нефтепродуктов в 2008 г. также отличались нестабильностью цен.

Планируя выручку от реализации продукции на 2009 г. предприятие придерживается заданной политики, расширения рынков сбыта и ассортимента выпускаемой продукции, повышения качества продукции согласно мировых стандартов.

На формирование затрат на производство продукции, работ, услуг в 2008 г. оказали влияние такие факторы, как объем и структура переработанного в отчетном периоде собственного сырья и приобретенных для загрузки вторичных процессов полуфабрикатов, проведенная на 1 января 2008 г. переоценка основных средств, режимы работы технологических установок и проводимые на предприятии капитальные ремонты оборудования, инфляционные процессы в Республике Беларусь и прочие условия хозяйствования. Более детально анализ себестоимости будет рассмотрен ниже.

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала в 2008 г. по сравнению с 2007 г. увеличилась на 133 чел. и составила 3452 чел. На заводе в течение 2008 г. проводилась заблаговременная подготовка профессионального кадрового состава для работы на установке висбрекинга гудрона и комплексе каталитического крекинга. В течение отчетного периода на дополнительно введенные рабочие места принято 251 чел. С развитием производства планируется повысить численность ППП на 7,0 %.

Фонд заработной платы всего персонала ОАО «Мозырский НПЗ» за 2008 г. составил 41 049,92 млн. р., что превышает показатель 2007 г. на 18 237,44 млн. р. или 4,57 % фонда заработной платы относится на себестоимость. За счет прибыли выплаты из фонда заработной платы составили 4551,2 млн. р. или 17,74 %.

Тарифная заработная плата в фонде заработной платы за 2008 г. сложилась на уровне 20 473,8 млн. р., что составляет около половины фонда. Остальные выплаты приходятся на надбавку за продолжительность стажа работы, премию за основные результаты хозяйственной деятельности, прочие единовременные премии, а также выплаты социального характера.

Среднемесячная заработная плата всего персонала ОАО «Мозырский НПЗ» за 2008 г. составила 983,52 тыс. р. По отношению к 2007 г. она увеличилась на 414,42 тыс. р. Значительный рост объема производства продукции в сопоставимых ценах явился основанием для увеличения заработной платы работникам завода. Планируется поднять заработную плату в 2009 г. на 22,9 %, что составит 1208,96 тыс. р.

Заработная плата работникам завода в течение отчетного периода выплачивалась своевременно в установленные в соответствии с коллективным договором сроки.

Анализ поставки и переработки сырья

Деятельность ОАО «Мозырский НПЗ» за исследуемый период направлена на обеспечение предприятия достаточным количеством сырья с целью максимальной загрузки технических установок и повышения эффективности производства.

Структура переработанного сырья ОАО «Мозырский НПЗ» в разрезе владельцев ресурсов за 2006-2008 гг. представлена в табл. 2.

Таблица 2

Структура переработанного сырья ОАО «Мозырский НПЗ»в разрезе владельцев ресурсов за 2006-2008 гг.

Наименование показателей	2006 г.	2007 г.	Темп роста 2007 г. к 2006 г., %	2008 г.	Темп роста 2008 г. к 2007 г., %
тыс. т	уд. вес	тыс. т	уд. вес	тыс. т	уд. вес
Переработка сырья, всего	5832,6	100,0	6046,9	100,0	103,6	7570,0	100,0	125,2
Переработка сырья предприятий конце-рна «Белнефтехим»	1452,8	24,9	1593,9	26,3	109,7	1297,0	17,1	81,4
Прочее давальческое сырье	3367,6	57,7	3156,9	52,2	93,7	4635,3	61,2	146,8
Сырье собственной закупки	1012,2	17,3	1296,1	21,4	128,0	1637,7	21,6	126,4

Из табл. 2 следует, что в 2008 г. ОАО «Мозырский НПЗ» переработал на 25,2 % больше чем 2007 г. и 7570,0 тыс. т сырья, а в 2008 г. предприятие переработало 7568,9 тыс. т сырья, т.к. предприятие закрывалось на реконструкцию. Проанализировав структуру сырья можно сделать следующие выводы, что в 2006 - 2008 гг. около 80 % всего переработанного сырья приходится на давальческое сырье, но в дальнейшем предприятие планирует расширить собственные закупки до 29,84 %, в результате чего переработка давальческого сырья сократится до 70,16 % .

Среднесуточная загрузка оборудования в 2008 г. по сравнению с 2007 г. увеличилась на 4,245 тыс. т и составила 21,235 тыс. т.

Анализ выпуска продукции

 

В течение исследуемого периода ОАО «Мозырский НПЗ» осуществлял выпуск продукции исходя из объемов и структуры переработанного сырья, в соответствии с принятым бизнес-планом, требованиями рынков сбыта продукции и возможностями по производству технологических установок предприятия (табл. 3 и рис. 2).

Таблица 3

Выпускаемая продукция ОАО «Мозырский НПЗ» за 2006-2008 гг.

Наименование статей затрат	2006 г., факт, тыс. т	2007 г., факт, тыс. т	Отклонение 2007 г. от 2006 г.	Темп роста 2007 г. к 2006 г., %	2008 г., факт, тыс. т	Отклонение 2008 г. от 2007 г.	Темп роста 2008 г. к 2007 г., %
1	2	3	4	5	6	7	8
Бензины – всего	1079,5	1033,1	-46,4	95,7	1154,2	121,1	111,7
в т.ч.: автобензины А-76	365,2	351,1	-14,1	96,1	328,5	-22,6	93,6
А-92	412,3	424,5	12,2	103,0	557,1