Автоматизированная система управления комбината Белшина

норматив прочих затрат (Нпз=20%). Пз = 206 566,69 руб.

9. Накладные расходы

Затраты по статье «Накладные расходы» (Рн), связанные с необходимостью содержания аппарата управления, вспомогательных хозяйств и опытных (экспериментальных) производств, а так же с расходами на общехозяйственные нужды, относятся на программное средство по нормативу (Нрн) в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей.

Рн = Зо * Нрн / 100, (4.20)

где Нрн - норматив накладных расходов (Нрн=500%).

Рн = 1 033 167,24 руб.

10. Общая сумма расходов по смете

Общая сумма расходов рассчитывается по формуле:

Ср=Зо + Зд + Зсз + Нч + Нз + М + Рм + Рн + Рнк +Пз (4.21)

Ср= 3 377 187 руб.

11. Расходы на сопровождение и адаптацию

Расходы на сопровождение и адаптацию программного средства (Рса) определяются по формуле:

Рса = Ср * Нрса / 100, (4.22)

где Нрса - норматив расходов на сопровождение и адаптацию (Нрса=10%).

Рса = 337 718 руб.

12. Полная себестоимость программного средства

Общая сумма расходов на разработку (с затратами на сопровождение и адаптацию) как полная себестоимость программного средства (Сп) определяется по формуле:

Сп = Ср + Рса (4.23)

Сп = 3 714 905 руб.

13. Прибыль от реализации создаваемого программного средства

Рентабельность и прибыль (Пр) по создаваемому программному средству определяется исходя из результата анализа рыночных условий, переговоров с заказчиком (потребителем), согласования с ним отпускной цены, включающей дополнительно налог на добавленную стоимость и отчисления в спецфонды. Прибыль рассчитывается по формуле:

Пр = Сп * Урп / 100, (4.24)

где Урп - уровень рентабельности создаваемого программного средства (Урп=40%)

Пр =1 485 962 руб.

14. Отчисления на содержание ведомственного жилого фонда

В соответствии с действующим законодательством в цену программного средства кроме налога на добавленную стоимость включаются отчисления на содержание ведомственного жилого фонда (Ожф), которые рассчитываются по действующему законодательно утвержденному нормативу (Ножф) в процентном отношении к цене программного средства, представляющей сумму себестоимости, прибыли и налога на добавленную стоимость. Отчисления на содержание ведомственного жилого фонда определяются по формуле:

Ожф = (Сп + Пр) * Носф / (100- Носф), (4.25)

где Ноcф норматив отчислений на содержание ведомственного жилого фонда (Носф=2.5%).

Ожф = 130 021 руб.

Осх = (Сп + Пр) * Нсх/ 100

где Нсх – норматив отчислений на поддержку сельского хозяйства(Нсх=1.5%)

Осх = 79 034 руб.

15. Прогнозируемая цена без налогов

Определяется по формуле:

Цф = Сп + Пр (4.26)

Цф = 5 200 868 руб.

16. Цена без НДС

Цена без НДС представляет собой сумму прогнозируемой цены без налогов, отчислений на содержание ведомственного жилого фонда и отчислений на поддержку сельского хозяйства:

Ц = Цф + Ожф + Ос/х , (4.27)

Ц = 5 410 090 руб.

17. Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость при ставке налога Нндс = 20% рассчитывается по формуле:

Ндс=(Ц*Нндс)/100, (4.28)

Ндс = 1 082 018 руб.

18. Прогнозируемая отпускная цена

Прогнозируемая "отпускная цена" ПС представляет собой сумму цены без НДС и налога на добавленную стоимость:

Цо = Ц + Ндс , (4.29)

Цо = 6 462 109 руб.

19. Чистая прибыль от реализации программного средства.

Чистая прибыль или прибыль от реализации программного средства (Пч) за вычетом налога с прибыли (Нп) в размере 30% остается организации-разработчику программного средства и представляет собой эффект от создания нового программного средства вычислительной техники. Рассчитывается по следующей формуле:

Пч = Пр * (1 - Ннп / 100), (4.29)

где Ннп - норматив налога на прибыль (Ннп=25%).

Пч =1 114 471 руб.

4. Расчет экономического эффекта от применения программного средства у пользователя

Таблица 4.4

Исходные данные

Наименование показателя	Обо­значения	Ед. изм.	Значение показателя в варианте
			Базовом	Новом
Капитальные вложения пользователя в том числе стоимость услуг по сопровождению и адаптации	Кпр	руб.		6 462 109
Объем работ выполняемый при решении одной задачи	А0	100 ком.		200
Численность программистов, занятых освоением и эксплуатацией ПС	Чпэ, Чпо	Чел.		4
Продолжительность освоения ПС	Тос	Мес.		2
Расход машинного времени при освоении ПС	Тмос	Ч.		70
Среднемесячная заработная плата одного программиста	Зсм	руб	3500	16000
Продолжение табл.4.4.
Наименование показателя	Обо­значения	Ед. изм.	Значение показателя в варианте
			Базовом	Новом
Средняя трудоемкость отладки	Тс1, Тс2	Чел.- час	1,0	0,2
Коэффициент начислений на заработную плату	Кнз	Ед.	2	2
Среднемесячное количество рабочих дней	Др	День	22	22
Цена одного часа работы у организации пользователя	Цм	руб.	50	200
Средний расход машинного времени на отладку программ в расчете на 100 команд	Мв1,Мв2	Ч/100 ком.	0,08	0,05
Средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 команд	Мт1, Мт2	руб.	16,4	0,8
Нормативный коэффициент эффективности капвложений, определенный предприятием	Енвт	Ед.	0,40	0,40
Количество часов работы в день	Тч	Ч	8	8
Затраты на пополнение оборотных средств	Коб		40000	40000
Затраты на доукомплектование ВТ техническими средствами	Ктс	руб	400000	400000
Количество типовых задач решаемых за год	Зт2	Задач	360	360
Ставка налога на прибыль	Нп 	%		25

4. Расчет капитальных затрат

Общие капитальные вложения заказчика (потребителя) программного средства, связанные с его приобретением, внедрением и использованием рассчитываются по формуле:

Ко = Кпр + Кос + Ктс+Коб, (4.30)

где Кпр - затраты на приобретение и сопровождение программного средства (руб);

Кос - капитальные вложения на освоение программного средства (руб.), вычисляются по формуле:

Кос = (Зсм +Зсм * Кнз) * Чпо * Тос + Цм * Тмос (4.31)

Кос = 398 000,00 руб.;

где Ктс - затраты на доукомплектование вычислительной техники техническими средствами (руб.);

Кпр = Цо = 6 462 109 руб.,

Ко = 7 330 109 руб.

5. Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием нового программного средства.

Экономия затрат на заработную плату при использовании нового программного средства (Сз) в расчете на объем выполненных работ определяется по формуле:

Сз = Сзе * А2, (4.32)

где Сзе - экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового программного средства в расчете на 100 команд (руб.), рассчитывается по формуле:

Сзе = Зсм * (Т1с - Т2с) / (Тч * Др), (4.33)

где Зсм - среднемесячная зарплата одного программиста (руб.);

Тч - количество часов работы в день;

Т1с,Т2с - снижение трудоемкости работ в расчете на 100 машинных команд (человеко-дней);

Др - среднемесячное количество рабочих дней;

А2 - объем выполненных работ с использованием нового программного средства (100 команд).

Определяется по формуле:

А2 = Ао * Зт2, (4.34)

где Зт2 - количество типовых задач, решаемых за год (задач).

Сзе = 72,73 руб.,

А2 = 72 000,00 руб.,

Сз = 5 236 363,64 руб.,

Экономия затрат за счет сокращения начислений на заработную плату (Соз) при коэффициенте начислений заработной платы (Кнз) равном 2,0 определяется по формуле:

Соз = Сз * Кнз (4.35)

Соз = 10 472 727,27 руб.,

Экономии затрат на оплату машинного времени (См) при использовании нового программного средства в расчете на выполненный обьем работ: См = Сме * А2, (4.36)

где Сме - экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового программного средства в расчете на 100 команд (руб.).

Определяется следующим образом:

Сме = Цм * (Мв1- Мв2), (4.37)

где Цм - цена одного машино-часа работы ЭВМ (руб.);

Тв1, Тв2 - средний расход машинного времени в расчете на 100 команд при применении программного средства (машино-часов);

Сме = 6 руб.,

См = 432 000,00 руб.,

Экономия затрат на материалы (Смт) при использовании программного средства в расчете на объем выполненных работ:

Смт = Смте * А2, (4.38)

где Смте - экономия затрат на материалы при использовании программного средства в расчете на 100 команд (руб.). Рассчитывается следующим образом:

Смте = Мт1 -Мт2, (4.39)

где Мт1,Мт2 средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 команд(руб.).

Смте = 15,60 руб.,

Смт = 1 123 200,00 руб.,

Общая годовая экономия текущих затрат, связанных с использованием программного средства (Со):

Со = Сз + См + Смт + Соз (4.40) Cо = 17 264 290,91 руб.,

6. Расчет экономического эффекта от внедрения программного средства

Внедрение нового программного средства позволит пользователю сэкономить на текущих затратах 17 264 290,91 руб. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль дополнительная прибыль, оставшаяся в его распоряжении (dПч), которая определяется по формуле:

dПч = Со * (1 - Нп / 100), (4.41)

где Нп - ставка налога на прибыль(Нп=25%).

dПч = 12 948 218,18 руб.,

Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений на внедрение программного средства:

Ер = Со / Ко = 3.02