Контроль и ревизия
или
кому выдано
Номер
корреспондирующего
счета, субсчета |
Приход,
руб. коп.
|
Расход,
руб. коп.
|
Линия
отреза |
|
Номер
документа |
От кого
получено или
кому выдано |
Номер
корреспондирующего
счета, субсчета |
Приход,
руб. коп.
|
Расход,
руб. коп.
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Остаток
на начало дня |
3220-00 |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
112 |
Выручка
от 14.05.2008 |
90/1 |
3060-60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А.В. Соломиной |
71 |
|
200-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
131 |
Т.И. Цветковой |
70 |
|
455-77 |
|
|
|
|
|
|
|
|
132 |
М.В. Павловой |
70 |
|
465-23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
133 |
Е.Ф. Федоровой |
71 |
|
40-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
134 |
Е.П. Кузнецову |
76 |
|
615-13 |
|
|
Итого
за день |
14512-10 |
13701-43 |
|
|
Разъед.
ведомость |
|
|
360-00 |
|
|
|
|
|
|
135 |
В.К. Будникову |
41/2 |
|
300-00 |
|
|
Остаток
на конец дня |
4030-67 |
Х |
|
136 |
В.С. Трегубову |
70 |
|
50-00 |
|
|
|
|
|
|
113 |
Выручка
от 15.05.2008 |
90/1 |
11451-50 |
|
|
|
в том числе
на заработную
плату, выплаты
социального
характера и
стипендии |
|
Х |
|
|
Платежная
ведомость |
|
|
11215-30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
С.П. Пахомова |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Записи
в кассовой
книге проверил
и документы
в количестве |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Двух |
приходных
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прописью |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Девяти |
расходных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прописью |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
получил. |
|
Перенос |
14512-10 |
13701-43 |
|
|
Бухгалтер |
|
|
Н.И. Званцева |
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
|
Приложение
В
Таблица 1 -
Ведомость
результатов
проверки кассовых
операций за
15.05.2008г.
|
№
п/п
|
Документ |
В чем
состоит нарушение,
какой пункт
инструкций
нарушен |
Сумма
нарушений |
Должность
ф.и.о. виновных
лиц |
|
Наименование |
№ |
Дата |
|
В приход
кассы |
В расход
кассы |
|
|
|
|
|
|
Фактически |
По закону |
Фактически |
По закону |
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
| 1 |
Приходный
кассовый ордер |
112
|
01.05.2008
|
Приходный
кассовый ордер
составлен
ранее полученной
выручки «нарушение
п. 21 Порядка
ведения кассовых
операций в
РФ», утвержденным
ЦБ РФ от 22.09.1993г. №
40 (далее указывается
– Порядка) |
3060-00
|
|
|
3060-00
|
Кассир
С.П. Пахомова
|
| 2 |
Расписка
о взятии под
отчет |
|
15.05.2008 |
Выданы
денежные средства
под отчет без
заявления,
утвержденного
руководителем
и главным
бухгалтером,
без составления
расходного
кассового
ордера (нарушение
п. 14 Порядка). |
|
|
200-00
|
|
Кассир
С.П. Пахомова
|
| 3 |
Расходный
кассовый ордер |
131 |
15.05.2008 |
Заработная
плата выдана
без заключения
трудовых
договоров
(п. 16 Порядка) |
|
|
455-77 |
|
Главный
бухгалтер
Н.И. Званцева
|
| 4 |
Расходный
кассовый ордер |
133 |
15.05.2008 |
Заработная
плата выдана
без заключения
трудовых
договоров
(п. 16 Порядка) |
|
|
465-23 |
|
Главный
бухгалтер
Н.И. Званцева
|
| 5 |
Расходный
кассовый ордер |
134 |
15.05.2008 |
Заработная
плата выдана
без доверенности,
оформленной
в установленном
порядке (п.16
Порядка) |
|
|
615-13 |
|
Кассир
С.П. Пахомова
|
| Окончание
приложения
В |
| 6 |
Разъездная
ведомость |
|
Апр. |
Не был
оформлен
расходный
кассовый ордер
к разъездной
ведомости
(п. 14 Порядка) |
|
|
360-00 |
360-00 |
Кассир
С.П. Пахомова
|
| 7 |
Расходный
кассовый ордер |
135 |
15.05.2008 |
Наличные
денежные средства
на хозяйственные
расходы выдаются
в подотчет
(Нарушение
п. 11 Порядка) |
|
|
300-00 |
|
Кассир
С.П. Пахомова
|
| 8 |
Платежная
ведомость
за апрель 2008г. |
|
Апр. |
К платежной
ведомости
не был наложен
расходный
кассовый ордер
(п. 14 Порядка) |
|
|
11215-30 |
11215-30 |
Кассир
С.П. Пахомова
|
| 9 |
Кассовый
отчет |
|
15.05.2008 |
Остаток
денежных средств
в кассе на конец
дня превышает
лимит, установленный
банком
(п.5 и п.6
Порядка)
|
- |
- |
- |
- |
Кассир
С.П. Пахомова
|
Приложение
Г
Унифицированная
форма № ИНВ-15
Утверждена
постановлением
Госкомстата
России от
18.08.98 г. №88
|
Код |
| Форма
по ОКУД |
0317013 |
| ООО
Супермаркет
«Талнах» |
по
ОКПО |
|
| организация |
|
|
| касса |
|
|
| структурное
подразделение |
|
|
|
|
|
| Вид
деятельности |
|
| Основание
для проведения
инвентаризации: |
приказ,
постановление,
распоряжение |
|
номер |
|
|
ненужное
зачеркнуть |
|
дата |
15.05.2008 |
| Вид
операции |
|
| АКТ |
Номер
документа
|
Дата
составления
|
|
|
15 |
15.05.2008 |
|
инвентаризации
наличных денежных
средств,
|
находящихся
по
состоянию
на «
|
15 |
» |
мая |
|
2008 |
г. |
РАСПИСКА
К началу
проведения
инвентаризации
все расходные
и приходные
документы на
денежные средства
сданы в бухгалтерию,
и все денежные
средства, разные
ценности и
документы,
поступившие
на мою ответственность,
оприходованы,
а выбывшие
списаны в расход.
| Материально
ответственное
лицо |
|
|
|
|
С.П. Пахомова |
|
(должность) |
|
(подпись) |
|
(расшифровка
подписи) |
Акт составлен
комиссией,
которая установила
следующее:
| 1) наличных
денег |
4030 |
руб. |
67 |
коп. |
| 2) марок |
|
руб. |
|
коп. |
| 3) ценных
бумаг |
|
руб. |
|
коп. |
| 4) |
|
руб. |
|
коп. |
| 5) |
|
|
|
|
| Итого
фактическое
наличие на
сумму |
4030 |
руб. |
67 |
коп. |
|
цифрами |
|
|
|
| Четыре
тысячи тридцать |
| прописью |
|
руб. |
67 |
коп. |
| По учетным
данным на сумму |
6066 |
руб. |
80 |
коп. |
|
цифрами |
|
|
|
| Шесть
тысяч шестьдесят
шесть |
| прописью |
|
руб. |
80 |
коп. |
|
Результаты
инвентаризации:
излишек
|
|
руб. |
|
коп. |
| недостача |
2036 |
руб. |
13 |
коп. |
|
Последние
номера кассовых
ордеров:
приходного
№
|
113 |
, |
| расходного
№ |
136 |
|
| Председатель
комиссии |
Ревизор |
|
|
|
Л.П.
Крынкина |
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
| Члены
комиссии: |
Гл.
бухгалтер |
|
|
|
Н.И.
Званцева |
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
|
Маркетолог |
|
|
|
Е.Г.
Климова |
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
|
Начальник
хоз. отдела |
|
|
|
С.Н. Щетников |
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
Подтверждаю,
что денежные
средства,
перечисленные
в акте, находятся
на моем ответственном
хранении.
| Материально
ответственное
лицо |
Кассир |
|
|
|
С.П. Пахомова |
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
| Объяснение
причин излишков
или недостач |
|
|
|
|
|
| Материально
ответственное
лицо |
кассир |
|
|
|
С.П. Пахомова |
|
должность |
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
| Решение
руководителя
организации |
Недостачу
взыскать с
материально
– ответственных |
| лиц: главного
бухгалтера
Н.И. Званцевой
в размере 921-00
рублей, кассира
С.П. Пахомовой |
| в размере
1115-13 рублей |
|
Директор
|
|
|
|
А.А. Меркель |
| должность |
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
| Касса
за |
«15 » |
мая |
|
2008 |
г. Лист |
|
| ПОЛЕ ДЛЯ
ПОДШИВКИ |
Номер
документа |
От кого
получено или
кому выдано |
Номер
корреспондирующего
счета, субсчета |
Приход,
руб. коп.
|
Расход,
руб. коп.
|
Линия
отреза |
|
Номер
документа |
От кого
получено или
кому выдано |
Номер
корреспондирующего
счета, субсчета |
Приход,
руб. коп.
|
Расход,
руб. коп.
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Остаток
на начало дня |
3220-00 |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
112 |
Выручка
от 14.05.2008 |
90/1 |
3060-60 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
133 |
Е.Ф. Федоровой |
71 |
|
40-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
134 |
Разъед.
ведомость |
|
|
360-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
135 |
В.С. Трегубову |
70 |
|
50-00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
113 |
Выручка
от 15.05.2008 |
90/1 |
11451-50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
136 |
Платежная
ведомость |
70 |
|
11215-30 |
|
|
Итого
за день |
14512-10 |
13732-10 |
|
137 |
Выручка
сдана в банк |
90/1 |
|
2066-80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток
на конец дня |
4000-00 |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе
на заработную
плату, выплаты
социального
характера и
стипендии |
|
Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
С.П. Пахомова |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Записи
в кассовой
книге проверил
и документы
в количестве |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Двух |
приходных
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прописью |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пяти |
расходных |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
прописью |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
получил. |
|
Перенос |
14512-10 |
13732-10 |
|
|
Бухгалтер |
|
|
Н.И. Званцева |
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка
подписи |
|