Создание козьей фермы ООО "Млечный путь"

width="83" height="2" align="BOTTOM" border="0" />

16500 16500 33100 33100

Октябрь

17050 17050 34100 34100

Ноябрь

16500 16500 33100 33100

Декабрь

12400 17050 30070 34100 47740

12400

178100

214870

382170

415540


Стоимость корма и тары

корм

Стоимость кг

Сено

 15 р.

Отруби

 8р.

Корнеплоды

 2р.

Витаминно-минеральная добавка «Фелуцен».

 500р.

Тара

 0,5р.

Затраты на корм

Потребность коз в питательных веществах зависит от возраста. Рацион коз зависит от возраста и от периода, в стойловой период (15.10 по 15.04) взрослой особи необходимо в месяц 83,3 кг сена, 15 кг отрубей, 60 кг корнеплодов и 120 г. витаминно-минеральной добавки «Фелуцен». Козлят первые 6 месяцев кормит коза 1,5 л молока в сутки, а вторые 6 месяцев в их рацион входят 53,3 кг сена, 10 кг отрубей, 60 кг. корнеплодов и 120 г. витаминно-минеральной добавки «Фелуцен». Перевод коз со стойлового содержания на пастбищное проводят постепенно. В летний период основным кормом является зеленая трава, а также витаминно-минеральная добавка «Фелуцен». Коз выгоняют на выпас только после того, как высохнет роса. Поят коз в летний период два раза.

У коз быстро вырабатываются привычки на время доения, кормления и прогулки. Поэтому строгое соблюдение распорядка дня создает условие для получения высоких удоев и поддержания крепкого здоровья.

Стоимость ежедневного рациона взрослой особи.

корм

V кг.

Стоимость р.

Сено

 2,8. 42

Отруби

 0,5. 4

Корнеплоды

 2,0. 4

Витаминно-минеральная добавка «Фелуцен».

 0,004 2

Итого

______

52

Стоимость ежедневного рациона молодняка

корм

V кг.

Стоимость р.

Сено

 1,7 25,5

Отруби

 0,33 2,64

Корнеплоды

 2,0 4

Витаминно-минеральная добавка «Фелуцен».

 0,004 2

Итого

______

34,15

Численность поголовья

Год

Численность взрослых особей

Численность молодняка

Численность коз.

Численность козлов.

Итого поголовье.

2007

 100 150 205 45 250

2008

 100 150 205 45 250

2009

 250 ------------- 205 45 250

2010

 250 157 315 92 407

2011

 360 ------------- 315 45 360

Из данных таблицы видно, что в 2008 году поголовье козлов увеличилось на 47 голов, но наше хозяйство в них не будет нуждаться, поэтому к 2-х месячному возрасту мы планируем их продать. Так как у нас зааненская порода, которая дорого оценивается, продавать мы их будем по 1000 р. Поэтому их питание мы не учитываем.


Затраты на корм

Месяц/год

2007

2008

2009

2010

2011

Январь

161200 403000 403000 580320

Февраль

150800 364000 364000 524160

Март

161200 403000 403000 580320

Апрель

87000 217500 217500 313200

Май

18600 46500 46500 66960

Июнь

45000 45000 64800 64800

Июль

46500 46500 66960 66960

Август

46500 46500 66960 66960

Сентябрь

45000 45000 64800 64800

Октябрь

177450 217500 283830 313200

Ноябрь

309900 390000 502860 561600

Декабрь

 161200 403000 403000 580320 580320

161200

1652150

2627500

3064530

3783600

Смета затрат за 1.01.2007 год.

производственные (амортизация, фонд з/п, тара, корм, ветеринарное обслуживание, бензин, коммунальные расходы, ремонтный фонд, молодняк) 6566432 руб. управленческие 227160руб. маркетинговые 60000 руб.

Итого 6853592 руб.

Расчет точки покрытия постоянные затраты

60000+873506+227160 +120000=1280666 рублей

переменные 108500+1652150+252000+900000+178100+2332176+150000=5572926 рублей

Примерно при 44609 литрах точка покрытия, она намного ниже спроса.

Месторасположение фирмы

Фирма имеет землю площадью в 9 гектаров, ферму и складское помещение, которые находятся на этом же земельном участке. Село Алексеевка находится рядом с городом Самара, в непосредственной близи от асфальтированной дороги, что делает поставку сырья и сбыт товара менее энерго- и время - затратным, а значит и более дешевым. Земельный участок, Самарская область, Красноярский р-н, а/д Самара –Уфа -Алексеевка.

Организационный план


Фирма «Млечный путь» использует линейную систему управления. Управление фирмой осуществляет директор (владелец фирмы). Он же выполняет функции бухгалтера.

Директор: Лаган Евгения Ивановна,

Образование: высшее экономическое

Возраст: 18 лет

Доля в уставном капитале: 50% ( 3631750 руб.).

Функции: составление бухгалтерских отчётностей, координация деятельности работников, взаимодействие с поставщиками и потребителями (заключение договоров).

Опыт работы: 1 год

Подбор рабочего персонала для фирмы проводит служба занятости Красноярского района, Самарской области.

Рабочие принимаются на контрактной основе с неограниченным действием последнего.

Особое внимание уделяется образованию. Доярки, фасовщики должны иметь среднетехническое или ветеринарное образование (не ниже среднего). Техник - высшее техническое, ветврач (работает на 0,5 ставки) высшее ветеринарное. Для грузчиков, уборщиц образование не имеет значения. Условием для принятия на работу рабочих является опыт работ на любой животноводческой ферме, колхозе или при наличии на своем подворье голов коз не меньше 5.

На фирме существует система премий, которая выплачивается поквартально для рабочих, грузчиков, водителей, уборщиц, техника при отработки не менее 80% максимально возможного фонда времени. Для доярок и фасовщиков при перевыполнении заранее установленного плана производства.

Размер премий:

рабочего…………………………500 руб.

доярки…………………………..500 руб.

фасовщика………………………500 руб.

техника …………………………2000 руб.

грузчика…………………………500 руб.

водителя………………………..1500 руб.

уборщицы ……………………...500 руб.

ветврача………………………….1000 руб.

Премиальный фонд за квартал составляет 30000 руб.

В 2009 году планируется увеличить численность рабочих и доярок до 18 человек.

Оклады работников

Заработная плата для 1:

рабочего…………………………3600 руб.

доярки…………………………..3000 руб.

фасовщика………………………3000 руб.

техника …………………………4000 руб.

грузчика…………………………2700 руб.

водителя………………………..10000 руб.

уборщицы ……………………...2500 руб.

ветврача ………………………….3000 руб.

директора…………………………15000 руб.


Период

Фонд заработной платы

Социальные отчисления

Фонд заработной платы с учетом отчислений

2007

 169000 44278 213278

2008

 2028000 531336 2559336

2009

 2028000 531336 2559336

2010

 2503200 655838 3159038

2011

 2503200 655838 3159038

итого

9231400

2418627

11650027

Финансовый план


Расчет строится на условии что, вся произведенная за месяц продукция будет реализована.

Прогноз объема продаж (таб.1)

2007

2008

2009

2010

2011
Объем производства, бут. 24800 356200 4429740 764340 831080
Цена за единицу продукции, руб 30 30 30 30 30
Выручка

744000

10686000

132892200

22930200

24932400


2008год 2008 год 2008 год

1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал

план факт план факт план факт план факт
Рыночный потенциал фирмы

21%

<1%

21%

<1%

21%

<1%

21%

<1%
Объем спроса

40,5

тонн

40,5

тонн

40,5

тонн

40,5

тонн

48,5

тонн

48,5

тонн

48,5

тонн

48,5

тонн
Объем пр-ва

40,5

тонн

40,5

тонн

40,5

тонн

40,5

тонн

48,5

тонн

48,5

тонн

48,5

тонн

48,5

тонн
Цена продажи ед. товара 30 руб. 30 руб. 30 руб. 30 руб. 30 руб. 30 руб. 30 руб. 30 руб.

Рыночный потенциал фирмы (таб.2)


Рыночный потенциал фирмы

21%

<1%

21%

<1%

21%

<1%
Объем спроса

214,870

тонн

214,870

тонн

382,170

тонн

382,170

тонн

415,540

тонн

415,540

тонн

Объем пр-ва

214,870

тонн

214,870

тонн

382,170

тонн

382,170

тонн

415,540

тонн

415,540

тонн

Цена продажи ед. товара 30 руб. 30 руб. 30 руб. 30 руб. 30 руб. 30 руб.

План доходов и расходов


Показатель

2007

2008

2009

2010

2011
Денежные средства в наличии на начало года 173600 345302,04 3592830,634 110807484 106976219
Денежные поступления - выручка от реализации 744000 10686000 132892200 22930200 24932400

Всего денежных поступлений

917600

11031302

136485031

133737684

131908619
Денежные платежи на сторону:




Затраты на корм 161200 1652150 2627500 3064530 3783600
Фонд заработной платы 169000 2028000 2028000 2503200 2503200
Социальные отчисления ( единый социальный налог 26% и отчисления в страховой фонд 0,2%) 44278 531336 531336 655838,4 655838,4
Амортизационные отчисления 0 873506 753513 654193 558755
Коммунальные платежи 8208 108500 151900 173600 198500
Транспортные расходы 21000 252000 252000 252000 252000
Реклама 15000 60000 60000 60000 60000
Молодняк 0 150000
157000
Расходы на упаковку 12400 178100 214870 382170 415540
Ветеринарные услуги 75000 900000 900000 1324200 1296000
Ремонтный фонд 10000 120000 120000 120000 120000

издерхки

516086

6853592

7639119

9346731,4

9843433,4

Денежные средства на конец месяца (валовая прибыль)

401514

4177710

128845912

124390953

122065186
Единый сельскохозяйственный налог ( 6%) 24090,84 250662,6 7730754,698 7463457,16 7323911,15
Страховой фонд ( 8%) 32121,12 334216,8 10307672,93 9951276,21 9765214,87
Чистая прибыль

345302,04

3592830,634

110807484

106976219,2

104976059,8

План движения денежных средств фирме ООО «Млечный путь» не требуется, т.к. она производит только один вид продукции.

Себестоимость продукции


Показатель

2007

2008

2009

2010

2011
Затраты на корм 161200 1652150 2627500 3064530 3783600
Фонд заработной платы 169000 2028000 2028000 2503200 2503200
Социальные отчисления (единый социальный налог 26% и отчисления в страховой фонд 0,2%) 44278 531336 531336 655838,4 655838,4
Амортизационные отчисления 0 873506 753513 654193 558755
Коммунальные платежи 8208 108500 151900 173600 198500
Транспортные расходы 21000 252000 252000 252000 252000
Реклама 15000 60000 60000 60000 60000
Молодняк - 150000
157000
Расходы на упаковку 12400 178100 214870 382170 415540
Ветеринарные услуги 75000 900000 900000 1324200 1296000
Ремонтный фонд 10000 120000 120000 120000 120000
Всего денежных платежей на сторону 516086 6853592 7639119 9346731 9843433

Себестоимость литра

 41,62 38,48 35,55 24,46 23,69

Себестоимость 0,5 литра

 20,81 19,24 17,78 12,23 11,84

План-баланс на 1.01.2008 года


Актив

Пассив

1. внеоборотные активы

1. Уставной капитал

 7502100 руб.
Организационные расходы 18930руб.

Амортизационный фонд

 77960 руб.
Земельные участки 900000 руб.

Ремонтный фонд

 10000 руб.
Здания, машины, оборудование 6428500руб.

Итого

7590060руб.

Итого

7347430 руб.

Нераспределенная прибыль

 113956 руб.

2.Оборотные активы

Налоги

 6837,36 руб.
Сырье, материалы 173600 руб.

Заработная плата

 194348 руб.
Животные на откорме 12500 руб.

Коммунальные расходы

 8208 руб.
Готовая продукция 7696 руб.

Другие платежи

 51000 руб.
Отгруженная продукция 360000 руб.

Итого

374349 руб.
Запасы 600 руб.

Деньги на р/с 62583 руб.

Итого

616979 руб.

Итого

7964409 руб.

Итого

7964409 руб.

План-баланс на 1.02.008года


Актив

Пассив

1. внеоборотные активы

1. Уставной капитал

 7502100 руб.
Организационные расходы 18930руб.

Амортизационный фонд

 76969 руб.
Земельные участки 900000 руб.

Ремонтный фонд

 10000 руб.
Здания, машины, оборудование 6428500руб.

Итого

7579069 руб.

Итого

7347430 руб.

Нераспределенная прибыль

 109572руб.

2.Оборотные активы

Налоги

 6574,32 руб.
Сырье, материалы 162000 руб.

Заработная плата

 194348 руб.
Животные на откорме 12500 руб.

Коммунальные расходы

 8208 руб.
Готовая продукция 7696 руб.

Другие платежи

 51000 руб.
Отгруженная продукция 336000 руб.

Итого

369702 руб.
Запасы 600 руб.

Деньги на р/с 82545 руб.

Итого

601341 руб.

Итого

7948771 руб.

Итого

7948771 руб.

Уровень общей рентабельности на за 2008 год=4177710/11436446=36,5%

Рентабельность собственного капитала за 2008 год=4177710/7502100=55,7%

Рентабельность оборота за 2008 год =4177710/10686000=40%

Число оборотов=10686000/11436446=0,93

Срок окупаемости 2 года 8 дней

Уровень общей рентабельности на за 2009 год=128845912/126381855=102%

Рентабельность собственного капитала за 2009 год =128845912/7502100=171%

Рентабельность оборота за 2010год =128845912/136485031=94%

Число оборотов=136485031/126381855=1,07

Уровень общей рентабельности на за 2010 год=124390953/122283292=108%

Рентабельность собственного капитала за 2010 год=124390953/7502100=167%

Рентабельность оборота за 2010год =124390953/133737684=93%

Число оборотов=133737684/122283292=1,09

Уровень общей рентабельности на за 2011 год=122065186/120143586=1,02%

Рентабельность собственного капитала за 2011 год =122065186/7502100=162%

Рентабельность оборота за 2011 год =122065186/131908619=93%

Число оборотов=131908619/122065186=1,08


Возможные риски Влияние на ожидаемую прибыль Меры по снижению влияния риска
1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. Уменьшение дохода Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции
2.Заболеваемость коз Увеличение текущих затрат Профилактика заболеваний,
3.Природно-климатические риски (пожар, засуха, наводнение, не урожайность )и, как следствие, увеличение цен на корма Увеличение затрат Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время
4.Производственный риски Снижение доходности Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ
5.Финансовый риск Снижение дохода Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.

Список литературы


1. Предпринимательство Учебник / Под ред. М.Г. Лапусты - , 2-е издание - М:ИНФРА-М, 2002-520 с.

2. Экономика предприятия: Учебник. Практикум.-3-е изд., Грибов В.Д., Грузинов В.П. - М.: Финансы и статистика, 2005 г. 336 с.

3. Экономика предприятия: Учебник для вузов. Баев И.А., Варламоава З.Н., Васильева О.Е. и др. 4 – е изд. – СПБ.: Питер, 2006 г. – 384 с.