Бизнес-план кафе

Бізнес-план

Створення кафе "Victoria"

Виконала ст. гр.

Перевірив:

2008

ЗМІСТ

ВСТУП

1. Резюме

2. Характеристика галузі

3. Характеристика продукта

4. Місцезнаходження кафе "VICTORIA"

5. Аналіз ринку

6. Плановий обсяг і структура виробництва продукції

7. Забезпеченість виробництва основними факторами

8. Стратегія маркетинга

9. Управление реализацией инвестиционного проекта

10. Оцінка ризиків і форми їх страхування

11. Фінансовий план

12. Стратегія фінансування інвестиційного проекту

Висновок

ВСТУП

Планування інвестиційної діяльності будь-якого комерційного підприємства направлене на рішення питання про те, чи варто вкладати гроші в даний проект, і чи принесе він очікуваний дохід, що окупає всі витрати.

Для того, щоб визначити кінцеві результати справи, що починається, будь-якому підприємцю, інвестору, банкіру, керівнику підприємства необхідно мати грамотно складений бізнес-план. Без цього не можна братися за комерційний або виробничий бізнес.

Бізнес-план є документом, що включає всі основні аспекти створюваного комерційного підприємства. У ньому повинні бити відображені питання вивчення місткості і перспективи майбутнього ринку збуту; оцінені всі витрати, які порівняні з доходами від планованого продажу продукції з метою визначення потенційної прибутковості справи, що починається.

Бізнес-план - документ, що розробляється на перспективу 3-5 років з розбиттям по роках, причому перший рік розбивається по кварталах і місяцях.

Представлене в бізнес-плані рішення виробничих, комерційних і соціальних проблем виключає можливість помилкових дій в процесі реалізації задуманої справи. Бізнес-план, що складається, повинен бути не тільки переконливим для інвестора, банкіра, підприємця, але і достатньо привабливим, щоб одержати фінансову підтримку.

Добре аргументований, складений на достовірній інформації, з глибоко продуманою перспективою бізнес-план - запорука успіху підприємця, що починає справу і готового йти на розумний ризик.

1. Резюме

На теперішній час даний вид бізнесу розвивається достатньо високими темпами т. к. це не тільки заклад суспільного харчування, але й місце для відпочинку з сім’єю, друзями і т.д.

Головною метою створення закладу є проникнення на ринок і подальше розширення ринкової долі. Головною стратегією закладу повинна стати комплексна стратегія з надання продукції більш високого рівня якості, а також розширення асортименту послуг. Виходячи з цього стратегією маркетингу обирається стратегія розширення попиту за рахунок стимулювання обсягу продажів, цінової політики і нецінових факторів конкуренції, створення позитивного іміджу кафе.

Обраний вид діяльності пояснюється перш за все наявністю досвіду у керівників закладу. Значну роль грає ситуація у галузі, яка забезпечує стійку норму прибутку за рахунок вірної орієнтації на потенційного споживача з середнім рівнем доходів.

Керівництво закладу у своїй діяльності орієнтується на вивчення потреб і запитів споживачів і у якості однієї з головних задач підвищення якості продукції, що пропонується.

Для створення кафе планується придбання спеціального обладнання, меблів, а виробничу будівлю взяти в оренду. Для виробництва продукції необхідно найняти 8 робітників.

Кафе за своїм стилем буде поєднувати елементи кухні європейських країн і буде розташоване у центрі міста. Акцент робиться на інтер’єрі та кухні, а також на використанні сучасних будівних технологіях. Переваги перед іншими закладами суспільного харчування полягають у зацікавленості споживачів до національних особливостей кухонь європейських країн.

Перевагою даною бізнес-ідеї є розташування бізнесу: Україна, Донецька область, м. Краматорськ вул. . Паркова 45

Кафе "VICTORIA" - підприємство засноване на приватній власності індивідуальної особи (генерального директора), яке має одного власника і розпорядника основних засобів, капіталу підприємства.

Необхідний начальний капітал планується отримати у якості кредиту у установі, яка займається фінансуванням проектів і кредитуванням під 10% річних, але більша частина проекту буде фінансуватися за рахунок власних коштів.

Запланований строк реалізації проекту 25 років. Розрахований період окупності інвестицій склав 3,85 року. Залучення інвестицій планується на 5 років. Обсяг необхідних інвестицій наведений у розділі 12.

2. Характеристика галузі

Даний вид бізнесу сьогодні користується у інвесторів великою популярністю. Галузь, в котрій буде працювати підприємство – продуктова у галузі суспільного харчування. Місцем реалізації даного бізнес-плана є місто Краматорськ на території якого спостерігається широка мережа об’єктів суспільного харчування. Галузь є достатньо прибутковою, так як рівень рентабельності складає 25%, що дозволяє отримувати великі доходи, а відповідно і прибутки. А у разі успіху рівень рентабельності може досягати 50–60%.

В традиційній класифікації кафе поділяються на 3 класи: "люкс", вищий та перший, кожному з яких відповідає певний перелік вимог. Сучасні спеціалісти використовують дещо іншу градацію: елітні, кафе для середнього класу або як їх ще називають "середньої руки" та кофейні.

Елітні кафе відрізняються вишуканістю інтер’єру, високим рівнем комфорту, широким асортиментом оригінальних блюд та напоїв і, звичайно, високими цінами. Кафе середньої руки, як у нашому випадку за більш помірну плату пропонують відвідувачам достатньо різноманітне меню. Найбільш вигідними з точки зору фінансової віддачі є десерти.

Щодо українських кафе, то головною їх особливістю є неперевершена кухня. Деякі відрізняються бездоганним обслуговуванням та інтер’єрами. І лише для одиниць характерна наявність і першого, і другого, і третього.

Необхідно відмітити, що основними конкурентами у галузі є кафе "Соната", а також кафе "Сяйво".

3. Характеристика продукта

Сферою діяльності даного підприємства є суспільне харчування, мета проекту – відкриття кафе у стилі поєднання елементів європейських кухонь. Основний наголос робиться на інтер’єр та кухню, а також на використання сучасних будівельних технологій для створення атмосфери комфорту та затишку. Продукцією, що пропонує кафе "VICTORIA" є блюда країн Європи. Переваги перед іншими закладами суспільного харчування полягають у зацікавленості споживачів до національних особливостей кухонь європейських країн.

Основою продукції, що пропонується є блюда країн Європи, традиційні напої цих країн, а також комплексні обіди, які складаються з різних блюд.

Необхідні для приготування блюд та напоїв продуктів будуть поставлятися сільським господарством "Донбас" в пос. Андріївка з яким попередньо досягнуто домовленість, що дозволить мінімізувати витрати на транспортування.

Кількість місць – на 30 персон, кількість столиків 9 шт., також тут розташована маленька сцена для проведення різноманітних заходів. Внутрішній дизайн залу та його інтер’єр планується оформити якомога затишніше, що робить незабутнім відвідування даного закладу. Просторе приміщення кафе планується виконати в етнічному стилі. Тут будуть білі дивани, білі скатертини і вишукані меблі.

Площа у 110 кв. м., на території якого розташоване кафе, взята в аренду, 100 кв. м. займає безпосередньо.

4. Місцезнаходження кафе "VICTORIA"

Юридична адреса Україна, Донецька область, м. Краматорськ вул. Паркова 45.

Розташування кафе дуже вигідне, з географічної точки зору:

Знаходиться у центрі міста;

Знаходиться в густо населеному районі;

Розташування транспортних вузлів достатньо близько, що дозволяє з мінімальними витратами поставляти сировину.

В даному районі відсутнє такого високого рівня заклад суспільного харчування, що є великою перевагою для реалізації даного проекту.

Місцем відпочинку від суєти і буде слугувати наше кафе.

Кафе "VICTORIA" розташоване по вул. Паркова. Переваги цього місцезнаходження беззаперечні: у центрі міста проходять всі свята, тут розташовано більшість адміністративних установ, розташовані великі підприємства. Саме сюди направляються люди ввечері зі своїми родинами, з друзями для того, щоб повечеряти і приємно провести час.

5. Аналіз ринку

Для визначення можливостей збуту продукції проведемо дослідження ринку. Аналіз попиту за попередні 3 роки представлена в таблиці 5.1.

Виходячи з отриманих даних, можна зробити висновок, що на ринку кожен рік існує потреба у додатковому обсягу продажів. Отримані дані дають можливість скласти прогноз виробництва продукції на наступні 5 років. Даний прогноз представлений у таблиці 5.

Виробнича потужність розраховується на основі кількості посадочних місць (30) і кількості основних блюд, які виробляються за день двома поварами (91).

Розрахунок показує, що протягом всього робочого дня, який складає 14 годин, на одне посадочне місце приходить 2,7 основних блюда, що дає можливість за рахунок збільшення кількості поварів збільшити у середньому виробничу потужність у 2 рази. Кількість безалкогольних і алкогольних напоїв, які замовляються у день 2шт. на 1 столик і має тенденцію до збільшення.

Запропонована продукція умовно поділена на два види: це основні блюда (як національної кухні, так и комплексні обіди) і салати і напої (безалкогольні і алкогольні).

Таблиця 5.1. – Прогноз можливого обсягу продажу, шт.

Виробнича потужність	2009	2010	2011	2012	2013
Кількість поданих основних блюд за рік роботи	755552	77143	76430	77592	78869
Безалкогольні і алкогольні напої	8762	8804	8850	8912	8954
Всього	84314	85947	85280	86504	87823

Для визначення можливого рівня цін на продукцію, що випускається визначимо середній рівень цін на ринку України (таблиця 5.3).

Таблиця 5.2. – Характеристика сучасного і прогнозного рівня цін на продукцію, що реалізується на внутрішньому ринку.

ВИД РИНКУ	Сучасний рівень цін	Прогнозний рівень цін в доларах США
	в грн.	в дол США	2009 р.	2010 р.	2011 р.	2012 р.	2013 р.
1	2	3	4	5	6	7	8
Внутрішній (середній рівень цін на ринку України)	35	6,93	7,05	7,15	7,23	7,5	7,8

Можлива ціна на кожну в розрізі кожної асортиментної групи представлена в таблиці 6.2.

6. Плановий обсяг і структура виробництва продукції

Можлива кількість продукції, що реалізується в таблиці 5.2. Розподіл продукції, що виробляється за асортиментними групами розглянемо в таблиці 6.1.

Таблиця 6.1 – Плановий обсяг і структура виробництва

Продажі	2009	2010	2011	2012	2013
Блюда національної кухні і комплексні обіди, грн	2 606 561,5	2 707 720,3	2 751 508	2 824 368	2 997 014
Безалкогольні і алкогольні напої, грн	219 050	222 741,2	230 100	235 276,8	242 653,4
Всього 1	2825610	3430434.5	3481608	3559644,8	3739667,4

Можлива ціна на кожну в розрізі кожної асортиментної групи представлена в таблиці 6.2.

Таблиця 6.2 – Прогнозний рівень цін (середній), виходячи із усіх блюд меню у розрізі асортиментних груп

Асортиментні групи продукції	Одиниці виміру	Прогнозний рівень цін
		2007	2008	2009	2010	2011
1	2	3	4	5	6	7
Блюда національної кухні і комплексні обіди	грн.	34,5	35,1	36	36,4	38
Безалкогольні і алкогольні напої	грн.	25	25,3	26	26,4	27,1

7. Забезпеченість виробництва основними факторами

Найбільший інтерес представляє забезпеченість виробництва сировиною і енергоносіями. Проаналізуємо середньорічні потреби і обсяги надходжень. (таблиця 7.1).

Таблиця 7.1 – Забезпеченість виробництва сировиною і матеріалами на рік

Ресурси	Одиниці виміру	Середньорічні потреби	Обсяг надходжень
			З регіону
1	2	3	4
Сировинні ресурси, матеріали	грн	699 235	699 235
Енергетичні ресурси	грн	5535	5535

Основні фонди, необхідні для виробництва представимо в таблиці 7.2.

Таблиця 7.2 – Кошторис витрат на придбання основних фондів, необхідних для виробництва.

Необхідне обладнання:

Найменування обладнання	Кількість, шт.	Всього, грн
Приміщення	1	468 000
Електроплита	1	6 500
Електром’ясорубка	1	700
Кухонний комбайн	1	1500
Посуд	1	10 000
Холодильне обладнання	2	7 500
Мікроволнова піч	2	1350
Дизайн приміщення	-	8 000
Меблі	-	10 000
Освітлювальні пристрої	-	2 000
Касовий апарат	1	700
Телефон	2	300
Музичне обладнання	1	5000
Інші витрати	-	650
Всього	534 200

Вибір персоналу для даного бізнесу дуже важливий, тому що від кваліфікованої роботи офіціантів і поварів залежить успіх всього підприємства. Керівник має 6 річний досвід роботи у сфері суспільного харчування, має вищу економічну (бухгалтер) освіту, що дозволить вести бухгалтерію кафе.

Виробничий персонал складається з 2 поварів, 3 офіціантів, кухонного робітника і прибиральниці. У зв’язку зі специфікою підприємства, до персоналу пред’являються високі вимоги.

На посаду повара обрано чоловіка з 10 річним досвідом роботи. Помічник повара досконало знає кухню країн Європи і має досвід роботи. вимоги до офіціанта будуть полягати у приємній зовнішності, знанню культурних традицій і мати досвід роботи не менше 3 років.

У зв’язку зі зростанням продажів на четвертий рік роботи планується найняти ще 1 помічника повара.

Забезпеченість трудовими ресурсами представимо у таблиці 7.3.

Таблиця 7.3 – Забезпеченість виробництва трудовими ресурсами

Персонал	2007	2008	2009	2010	2011
Кількість	8	8	8	9	9

Заробітна плата за місяць обслуговуючого персонала і керівника представлена в таблиці 7.4

Посада	Оклад в месяць	Оклад в рік
Директор	2100	25200
Менеджер	1300	15600
Повар	1000	12000
Кухонний робітник	750	9000
Офіціант	800	9600
Прибиральниця	650	7800
Всього	5300	63600

Виходячи з розглянутого, можно зробити висновок, що для реалізації проекта необхідна закупівля сировини і матеріалів, основних фондів, залучення трудових ресурсів.

8. Стратегія маркетинга

Перш за все при відкритті кафе необхідно приділити увагу його географічному місцезнаходженню. При виборі місця для кафе "VICTORIA" вивчалися такі параметри, як потік людей у безпосередній близькості від приміщення, конкурентне оточення, основні будівлі і споруди поблизу майбутнього кафе, зручність під’їзду, наявність парковки, можливості зовнішнього оформлення.

Основними клієнтами кафе є молодь і люди середнього віку. Цільовий сегмент населення м. Краматорська швидко зростає порівняно з іншою частиною населення. Привабливим фактором є розумний ціновий діапазон, який задовольнить клієнта з середнім доходом – 600-800 гривень. Режим роботи кафе також є оптимальним для відвідувачів – с 10: 00 до 24: 00. куріння в приміщенні буде заборонене.

Продукція кафе "VICTORIA" призначена для будь-якого клієнта, тим не менш, вона спеціально орієнтована на людей, які вживають тільки натуральні продукти і для яких практично відповідних блюд за доступною ціною в меню інших кафе та ресторанів.

В подальшому планується розширення охоплення цільового населення, кафе пропонує додаткову продукцію – комплексні обіди у межах 20-30 гривень. Планується, що ця послуга буде користуватися попитом у обідній час у співробітників установ і підприємств, які знаходяться у безпосередній близькості.

Важливим моментом є рівень сервісу. Офіціант повинен бути люб’язним, акуратним і розбиратися в тому, що замовляє клієнт. Перед відкриттям кафе планується провести рекламну компанію протягом місяця, а після відкриття продовжити в залежності від відвідування.

Так як великою популярністю користується сувенірна продукція, то протягом першого місяцю відвідувачам на пам’ять будуть подаровані різні сувеніри. У майбутньому планується оформити фірмовим знаком кафе серветки, бокали, попільнички, серветниці.

9. Управление реализацией инвестиционного проекта

Кафе "VICTORIA" створено на основі приватної власності (генерального директора), який має одного власника – розпорядника основних засобів, капіталу підприємства – Ліскової Вікторії Володимирівни. У кафе виконує функції директора, адміністратора, бухгалтера. Основними помічниками буде менеджер та шеф-повар.

Слід відмітити, що організація даного виробництва може бути реалізована самостійно, у випадку відповідної підтримки інвестора. Менеджер – Переверзєва Оксана Петрівна. Має справу з цим видом бізнесу більше 7 років, пройшовши шлях від офіціантки до управляючої залом, тому ніхто точніше ніж вона не може знати всі тонкощі цієї справи. Увесь тягар відповідальності на її плечах, під контролем директора.

Схема 9.1 - Структура управления

Саме менеджер та повар допоможуть генеральному директору у вирішенні таких питань як складання меню, вибір та придбання обладнання, розробка технологічного плану, а також у наймі персоналу.

10. Оцінка ризиків і форми їх страхування

Вихід на ринок даного виду бізнес достатньо обмежений і пов’язаний з високими ризиками. По-перше, тому що цей сегмент достатньо насичений. По-друге, у даній сфері успішно працюють професіонали, конкурувати з якими достатньо важко. Можливі комерційні ризики (пов’язані з реалізацією товару, доставкою продуктів і т.д.), політичні (пов’язані з політичною ситуацією у країні). Джерелами виникнення цих ризиків може бути: недостатнє вивчення ринку збуту, недооцінка конкурентів, зниження відвідування кафе та інші.

Директор і менеджер кафе мають великий досвід у цьому бізнесі, а у разі виникнення проблем вони завжди можуть звернутися до консалтингових фірм. Також для того, щоб реалізація проекту була успішна існує багато способів (прийомів та секретів). Основними з них є:

1. Стандартна націнка на продукти у кафе повинна складати 300%. При правильному підході до організації бізнесу і управлінні фінансовими потоками, оборотними засобами і прибутком, який вони приносять, повинно вистачити на постійний розвиток кафе.

2. Необхідно регулярно оновлювати меню, вносити зміни у оформленні залу, постійно вдосконалювати систему обслуговування.

3. Ресторан, повинен мати привабливу вивіску. Непоганою є реклама в Інтернеті – може стати ефективним інструментом залучення нових клієнтів.

4. У залі можна розкласти буклети і листівки. Рекламно-поліграфічну продукцію можна розповсюджувати з допомогою адресної розсилки чи розкладати по почтовим скринькам.

5. Великою популярністю користується сувенірна продукція: фірмові сірники, запальнички бокали, оформлені у стилі ресторану та інше. На кожному предметі повинен бути розміщений фірмовий знак закладу.

Для страхування згаданих ризиків створюється резервний фонд у розмірі, вказаному у таблиці 11.1.

11. Фінансовий план

Фінансовий план є найважливішим розділом бізнес-плану, тому до його розробки слід підходити дуже ретельно.

При достатньому рівні його обгрунтованості він є головним критерієм прийняття інвестиційного проекту до реалізації. Відповідно при недостатній розробці цього розділу бізнес-плану прийняття інвестиційного проекту до реалізації є нереальним, так як запропонований бізнес-план не відповів на головне питання, яке цікавить інвестора – як швидко і в яких формах буде забезпечено повернення капіталу, що інвестується.

Графік потоку інвестицій, пов’язаних з будівництвом і впровадженням об’єкта в експлуатацію представлено у таблиці 11.1.

План доходів і витрат, пов’язаних з експлуатацією об’єкта представлено у таблиці 11.2.

Таблиця 11.1. – Графік потоку інвестицій, пов’язаний з впровадженням підприємства експлуатацію, тис. грн.

Показники	Перший рік за місяцями
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й	9-й	10-й
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Обсяг інвестицій на будівництво об’єкту (розширення, реконструкцію, технічне переозброєння)	69,32	8,6	8,6	8,6	8,6	8,6	8,6	8,6	8,6	8,6
1.1. Прямі та об’ємні затрати у відповідності з розробленим кошторисом	67,52	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8
1.2. Накладні витрати підрядників	0,8	0,8	0,8	0,8	0,8	0,8	0,8	0,8	0,8	0,8
1.3. Накладні витрати інвестора по контролю реалізації проекту	58.26	58.26	58.26	58.26	58.26	58.26	58.26	58.26	58.26	58.26
2. Обсяг інвестицій в оборотні активи	3.82	2	2	2	2	2	2	2	2	2
3. Обсяг створеного страхового (резервного) фонду по реалізації інвестиційного проекту	131,4	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86
ЗАГАЛЬНИЙ ОБСЯГ НЕОБХІДНИХ ІНВЕСТИЦІЙ

Показники				Другий ріг за кварталами		3-й рік	4-й рік	5-й рік
	11-й	12-й	Всього	I	II	III	IV	Всього
1	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
1. Обсяг інвестицій на будівництво об’єкту (розширення, реконструкцію, технічне переозброєння)	8,6	8,6	163,92	34,8	34,8	34,8	34,8	139,2	139,8	139,2	139,2
1.1. Прямі та об’ємні затрати у відповідності з розробленим кошторисом	7,8	7,8	153,32	31,2	31,2	31,2	31,2	124,8	124,8	124,8	124,8
1.2. Накладні витрати підрядників	0,8	0,8	9,6	3,6	3,6	3,6	3,6	14,4	15	15,2	15,5
1.3. Накладні витрати інвестора по контролю реалізації проекту	60	60	913,36	175.2	175.2	175.2	175.2	700.8	702	701	703
2. Обсяг інвестицій в оборотні активи	2,06	2,06	32,323	7,944	7,952	7,944	7,952	25.2	25.25	25.21	25.27
3. Обсяг створеного страхового (резервного) фонду по реалізації інвестиційного проекту	70.66	70.66	892.46	216.3	216.3	216.3	216.3	865.2	867.05	865.4	867.47
ЗАГАЛЬНИЙ ОБСЯГ НЕОБХІДНИХ ІНВЕСТИЦІЙ

Таблиця 11.2. – План доходів і витрат, пов’язаних з експлуатацією об’єкта, тис. грн.

Показники	Перший рік за місяцями
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й	9-й	10-й	11-й	11-й
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	12
1. Валовий дохід від реалізації продукту (послуг) – всього			235,467	235,467	235,467	235,467	235,467	235,467	235,467	235,467	235,467	182561,15
2. Сума поточних витрат при експлуатації (повна собівартість, витрати) – всього	88.79	82.36	81.39	82.09	81.39	81.39	81.39	81.39	81.39	81.39	81.39
2.1. Сировина й матеріали	58.73	58.73	58.73	58.73	58.73	58.73	58.73	58.73	58.73	58.73	58.73
2.2. Транспортні витрати	1,1	0,6	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4
2.3. Витрати по оренді й утриманню основних фондів	0,6	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
2.4. Амортизація основних фондів	4,031	4,031	4,031	4,031	4,031	4,031	4,031	4,031	4,031	4,031	4,031
2.5. Витрати з оплати відсотків за короткостроковий кредит	10	4,67	4,7	4,7	4	4	4	2	2	3	3
2.6. Витрати на рекламу й упаковку	0,7	0,6	0,5	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4
2.7. Витрати на тару	5,4	5,0	4,5	5,1	5,1	5,1	5,1	5,1	5,1	5,1	5,1
2.8. Витрати на оплату праці	5,3	5,3	5,3	5,3	5,3	5,3	5,3	5,3	5,3	5,3	5,3
2.9. Інші прямі витрати	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2	1,2
2.10. Податкові платежі, що відносяться на собівартість (відрахування на соцстрах, фонд зайнятості тощо)	1,73	1,73	1,73	1,73	1,73	1,73	1,73	1,73	1,73	1,73	1,73
3. Податкові платежі, що включаються в ціну – всього	-	-	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	1075,94887
3.1. Податок на додану вартість	-	-	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	47,09	1075,94887
3.2. Акцизний збір	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-

4. Валовий прибуток

(гр.1 - гр.2 - гр.3)

-88.79

-82.36

106.987

106.287

106.987

5. Податкові та інші обов’язкові платежі, що сплачуються з прибутку

32.096

31.886

32.096

6. Чистий прибуток

(гр.4 - гр.5)

-88.79

-82.36

74.891

74.40

74.89

7. Грошовий потік

-92.821

-86.391

70.86

70.369

70.86

Продолжение таблицы 11.2

Показники			Другий рік за кварталами	Всего	3-й год	4-й год	5-й год
	12-й	Всего	I	II	III	IV
1	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
1. Валовий дохід від реалізації продукту (послуг) – всього	235,467	2825,61	857,61	857,61	857,61	857,61	3430,4345	3481,608	3559,6448	3739,6674
2. Сума поточних витрат при експлуатації (повна собівартість, витрати) – всього	78.6	979.1	240.56	239.95	240.359	240.36	961.229	959.04	952.37444	946.169
2.1. Сировина й матеріали	58.73	704.77	176.44	176.44	176.44	176.44	705.77	702.6	703.5	705
2.2. Транспортні витрати	0,4	5,7	0,3	0,4	0,4	0,4	1,2	1,5	2,1	2,5
2.3. Витрати по оренді й утриманню основних фондів	0,5	6,1	1,6	1,6	1,6	1,6	6,4	7,0	6,5	6,4
2.4. Амортизація основних фондів	4,031	48,372	10,689	10,689	10,689	10,689	42,756	40,761	38,484	35,949
2.5. Витрати з оплати відсотків за короткостроковий кредит	3	49	10	10	10	10	40	39,2	29,2	20
2.6. Витрати на рекламу й упаковку	0,4	5,7	1,5	1,5	1,5	1,4	5,9	6,0	6,1	7,1
2.7. Витрати на тару	5,0	60,7	15	14,5	14	15	58,5	59	58	59,5
2.8. Витрати на оплату праці	5,3	63,6	16	16	16	16	64	66	70	71
2.9. Інші прямі витрати	1,2	14,4	3,8	3,8	3,8	3,8	15,2	15,4	15,5	15,5
2.10. Податкові платежі, що відносяться на собівартість (відрахування на соцстрах, фонд зайнятості тощо)	1,73	20,76	5,23	5,23	5,23	5,23	20,9221,58	21,58	22,89	23,22
3. Податкові платежі, що включаються в ціну – всього	47,09	470,9	171,522	171,522	171,522	171,522	686.088	696,32	711,93	747,93
3.1. Податок на додану вартість	47,09	470,9	171,522	171,522	171,522	171,522	686.088	696,32	711,93	747,93
3.2. Акцизний збір	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4. Валовий прибуток (гр.1 - гр.2 - гр.3)	109.78	695.401	445.528	446.138	445.729	445.728	1783.18	1826.248	1895.34	2045.568
5. Податкові та інші обов’язкові платежі, що сплачуються з прибутку	32. .93	208.62	133.66	133.84	133.72	133.72	534.94	547.87	568.6	613.67
6. Чистий прибуток (гр.4 - гр.5)	76.85	534.921	311.87	312.3	312	312	1248.24	1278.37	1326.74	1431.897
7. Грошовий потік	72.82	530.89	301.181	301.61	301.311	301.311	1205.49	1237.61	1288.253	1395.949

Визначимо показник чистої поточної вартості за формулою:

(11.1)

де CFt – грошовий потік у році t;

It – інвестиційні витрати у році t;

k – коефіцієнт дисконтування, візьмемо k = 10%.

Показник NPV > 0, значить, проект слід реалізувати.

Визначимо показник рентабельності інвестицій за формулою:

(11.2)

Показник рентабельності інвестицій більше 1, відповідно, проєкт ефективний.

Визначимо період окупності інвестиційного проєкта за формулою:

(11.3)

Період окупності складає 3,85 років. Він менше, за період реалізації інвестиційного проекту, тому ми зможемо достатньо швидко відшкодувати здійснені витрати.

Визначимо внутрішню норму дохідності за формулою.

(11.4)

Для визначення IRR знайдемо NPV2:

Графік для визначення точки беззбитковості буде мати вид:

Рисунок 2 - Визначення точки беззбитковості

Сумарні постійні витрати складають 163920 грн.

Сумарні змінні витрати складають 913360 грн.

Змінні витрати на одиницю продукції складають 10.83 грн.

Виручка від реалізації обсягу продаж 33.5. грн.

Визначимо точку беззбитковості виходячи з формули:

де ∑Зпост – сумарні постійні витрати;

ВРо. пр. – виручка від реалізації до обсягу продажу;

Зпер. ед. – змінні витрати до обсягу продажу;

Рівноважний обсяг продажу складає 7230 одиниці продукції. Це означає, що при такому обсязі реалізації підприємство почне отримувати прибуток.

12. Стратегія фінансування інвестиційного проекту

Для реалізації даного інвестиційного проекту необхідні кошти у обсязі, указаному у таблиці 11.1. Джерела фінансування інвестиційного проекту представимо у таблиці 12.1

Таблиця 12.1. – Джерела фінансування інвестиційного проєкта, тис грн.

Показники	Перший рік за місяцями
	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й	9-й	10-й
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Собственные ивестресурсы - всего	49,22	40		40,138	47,241	47,447	46,108	67,653	66,932	57,859
2. Кредиты банков	100	46,73	47,04	47	40	40	40	20	20	30
Всего	131,4	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86	68,86

Продолжение таблицы 12.1.

Показники				Другий рік за кварталами	Всього	3-й рік	4-й рік	5-й рік
	11-й	12-й	Всього	I	II	III	IV
1	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
1. Власні інвестиційні ресурси – всього	40.66	40.66	618,833	116.3	116.3	116.3	116.3	691,552	475.05	573.4	667.47
2. Кредити банків	30	30	490,770	100	100	100	100	400	392	292	200
Всього	70.66	70.66	892.46	216.3	216.3	216.3	216.3	865.2	867.05	865.4	867.47

Висновок

Сучасна практика підприємництва свідчить про те, що підприємець для здійснення реального інвестування у формі капітальних вкладень повинен мати чіткі уявлення про передбачуваний бізнес, його масштаби і форми; найважливіші показники маркетингу, виробничу і фінансову діяльності; сировинне, технічне і кадрове забезпечення проекту; обсяги необхідних інвестицій і терміни їх повернення; ризики пов'язані з реалізацією проекту і інші його характеристики. Навіть в нашій країні солідні інвестори або партнери не почнуть переговори з підприємцем, поки детально не ознайомляться з бізнес-планом його інвестиційного проекту.

Розробивши даний бізнес-план я хочу показати, що заняття цим бізнесом є достатньо прибутковою справою, і реалізація проекту по відкриттю кафе "VICTORIA" є економічно обґрунтованою.