Расчёт технико-экономических показателей механического цеха

Стоимость оборудования определяется по прейскуранту оптовых цен на металлорежущие станки или данным базового предприятия по отпускным и договорным ценам. В балансовую стоимость оборудования кроме прейскурантной стоимости станков входят затраты на их транспортировку и монтаж в цехе, расходы на которые принимаются в размере 10-12% от стоимости оборудования.

Определяем коэффициент деталей операций

Кдо=Кзн/Кзi,

где Кзн - нормативный коэффициент загрузки оборудования, Кзн=0,8;

Кзi - фактический коэффициент загрузки оборудования.

Определяем коэффициент закрепление операций:

Ксер=еКдо/еСпр,

где Кдо - коэффициент деталей операций,

Спр - принятое количество станков.

Ксер=( 0.8+0.89+1,12+0,84+1+0,94 ) / 20.=0,28

Т.к. коэффициент закрепления операций Ксер < 5, то производство массовое.

Общие затраты на основное оборудование заносятся в таблицу. 1.1

В качестве вспомогательного оборудования берётся 10% от основного, т. е. 2 станка.

Общие затраты на вспомогательное оборудование заносятся в таблицу. 1.1

№ п/п	Наименование оборудования	Тип или мо- дель	Габарит. размеры (дл., шир., выс.)	Кол-во, шт.	Мощ-ность электродвигателя, кВт	Масса станка, кг	Оптовая цена, Грн	Транспортные расходы и затраты на монтаж, грн	Балансовая стоимость, грн.	Кате-гор. ре- монт. слож.	Амортизационные отчисления
			Мм		ед.	вс.	ед.	Всех	ед.	Всех	ед.	всех	ед.	всех		%	грн.
1	токар.-винт.	1К63	3413* 1266* 1895	3	8	24	2290	6870	45800	137400	4580	137400	50380	151140	19	15	22671
2	верт.-фрез.	6Р13	2565* 2135* 2235	3	10	30	4215	12645	83000	249000	8300	24900	91300	273900	24	15	41085
3	строг.	718	6600* 3020* 3400	3	17	68	19500	78000	390000	1560000	39000	156000	429000	1287000	24	15	257400

верт.-сверл.

2Н135

1245*

815*

2690

1350

2700

27000

54000

2700

5400

29700

89100

8910

шлиф.

3М82

3410*

2020*

2290

7300

29200

146000

584000

14600

58400

160600

481800

96360

Слес.

Слес. верс.

2000*2000

–

550

2200

220

605

3025

–

363

вспом

1К63 6Р13

2290

4150

2290

4150

45800

83000

45800

83000

4580

8300

4580

8300

50380

91300

50380

91300

7557

13695

Итого

–

176

135855

2715400

271540

2427645

–

448041

2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ЗДАНИЯ ЦЕХА.

Расчет стоимости производится исходя из габаритных размеров станков и их количества. Площадь, занимаемая основным оборудованием, составляет:

––для крупных станков 70 м2;

ѕ для средних станков 25 м2;

ѕ для средних станков 12 м2;

ѕ для верстака 6 м2.

Таким образом, площадь основного оборудования составляет:

Sосн.оборуд. = fм. . nм. + fср. . nср + fкр. . nкр.

где fм — площадь станка;

nм. — количество станков;

Вспомогательная площадь составляет 30% от основной, т. е.

Площадь административно-конторских помещений составляет 30% от основной площади, т.е.

Общая площадь здания составляет

Sобщ. = Sосн.оборуд. + Sвсп. + Sадм.конт.

Sобщ. = 489+146,7+146,7= 782,4 м2 783 м2

Принимаем следующие данные:

Шаг колонн – 6 м.

Ширина пролёта – 24 м.

Высота цеха – 12 м.

Рассчитываем длину пролёта:

, где N = 1 – количество пролётов.

Стоимость здания участка (цеха) определяется укрупненным методом исходя из норматива затрат на 1 м2 здания:

Сзд = N . Vнаруж. . Сср ,

где Vнаруж - наружный объём здания, м3;

Сср - средние затраты на 1 м3 промышленных зданий, грн.; принимается 40 – 50 грн. на 1 м3.

N = 1 – количество пролетов участка (цеха).

Общий объём здания цеха подсчитывается по наружному обмеру (подсчёт для каждого пролёта отдельно) и определяется из соотношения:

Vнаруж. = Lпр. . Sпр. . Нср. . К,

где Нср. - средняя высота пролёта, м.

Sпр. =24 м.– ширина пролета;

Lпр. 35 м.– длина пролета;

Нср. = Н + (1/4 + 1/5) Lпр ,

где Н =12 м. — высота пролёта до низа несущих конструкций;

Нср = 12+(1/4 + 1/5)Ч35 =27,75м.

К = 1,1 — коэффициент, учитывающий толщину стен.

Vнаруж.=24 . 35 . 27,75 . 1,1 = 25641 м3.

Сзд = 1 . 25641 . 50 = 1282050 грн.

Сзд.быт.=204 . 60 = 12240 грн.

3 ВЫБОР ПОДЪЁМНО – ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ ЦЕХА.

Для перемещения грузов и монтажа оборудования применяется один электро-мостовой кран грузоподъемностью 10т. и шесть консольно-поворотнных кранов грузоподъемностью 5т. Грузоподъёмность кранов выбрана по массе станков, а количество исходя из количества оборудования и длины пролёта. Для перемещения грузов с операции на операцию используем электротележку грузоподъемностью 5т.

Составим ведомость ПТС и результаты сводим в таблицу 3.1

Таблица 3.1 – Ведомость ПТС

Наимен. оборуд.	Кол–во	Мощ- ность	Опто- вая цена	Транспортные расходы	Баланс. Стоимость	Амортизация
	шт.	КВт	грн.	Грн.	грн.	%	грн.
Элект. мост. кран Q=10т.	1	75	75000	7500	82500	15	12375
Консол поворот. кран Q=5т.	6	50	240000	24000	264000	15	39600
Эл.тел-ка. Q=5т.	2	25	6000	600	6600	15	990
Итого	9	425	321000	32100	353100	–	52965

4 ЗАТРАТЫ НА ИНСТРУМЕНТ И ОСНАСТКУ.

При укрупнённых расчётах принимаются в процентах от стоимости технологического оборудования и составляют:

в серийном производстве общего машиностроения - 10-15%;

в крупносерийном производстве - 15-20%;

в средне- и мелкосерийном производстве - 6-15%;

в массовом производстве - 25-30%.

Стоимость инструментов и оснастки рассчитывается по формуле:

Синстр. = Стех.обор. ,

где Стех.обор. –стоимость основного оборудования;

Стех.обор..=2427645грн.(из таблицы 1.1 берётся балансовая стоимость всех станков)

Синстр.грн.

Из этой суммы в стоимость дорогостоящего оборудования включают 20-30%

Сдор.инстр.= 0,3Синстр. = 0,3 . 728293,5 = 218488,05 грн.

5 ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ИНВЕНТАРЬ.

Затраты на производственный инвентарь укрупненно принимаются в размере 1-1,5% от балансовой стоимости технологического оборудования:

Спр.инв. = Стех.обор. .(1 ё 1,5) / 100,

Спр.инв. = 218488,05 . 1,5/100 = 3277,32 грн.

6 ЗАТРАТЫ НА ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ИНВЕНТАРЬ

Затраты на хозяйственный инвентарь суммарно принимаются в размере 1-1,5% от первоначальной стоимости всего оборудования:

Схоз.инв.=Собор.. (1 ё 1,5) / 100,

Схоз.инв.

Все расчётные данные представляются в таблице. 6.1

Таблица 6.1 – Сводная ведомость основных фондов

№ п/п	Наименование основных фондов.	Балансовая стоимость грн.	Норма амортизации %	Сумма амортизационных отчислений грн.
1.	Здания и сооружения:	1282050	5	64102,5
2.	Оборудование:
	а) производственное	2427645	15	364146,75
	б) подъёмно-транспортное в) контрольно-измерительное	353100 266745,6	15 25	52965 66686,4
3.	Инструменты и приспособления	889152	25	222288
4.	Инвентарь:
	а)производственный	44457,6	25	11114,4
	б)хозяйственный	41711,2	25	10427,8
Всего		5304861,4	–	791730,85

Амортизационные отчисления рассчитываются согласно действующим нормам амортизации, показывающим величину ежегодных амортизационных отчислений, выраженную в процентах от балансовой стоимости основных фондов.

7. РАСЧЁТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ ЗАТРАТ

7.1 Расчёт количества работников цеха

К работникам участка (цеха) относятся рабочие, инженерно-технические работники, служащие, младший обслуживающий персонал, ученики.

По цеховому признаку рабочие подразделяются на основные и вспомогательные. К основным относятся рабочие, выполняющие операции по непосредственному изготовлению продукции своего цеха. Остальные рабочие цеха относятся к категории вспомогательных.

7.1.1 Расчёт численности основных рабочих

Для расчёта численности основных производственных рабочих необходимо знать трудоёмкость программы основного производства, действительный фонд времени одного рабочего, коэффициент выполнения норм.

Трудоёмкость программы участка (цеха) слагается из затрат труда на производство продукции в нормо-часах по всем изделиям планируемого периода и рассчитывается по формуле

Т = е Nиз . tшт ,

где Nиз — количество готовых изделий одного вида программы, шт;

tшт — трудоёмкость одного изделия, нормо-часы;

Списочный состав основных производственных рабочих-сдельщиков может быть укрупненно рассчитан по формуле:

Рс = Т / (Фд . Квн),

где Фд — эффективный фонд рабочего времени основных производственных рабочих в году, определяемый по формуле:

Фд = Д . z . (1 - К) . Квн ,

где Д — количество рабочих дней в году (365 дней минус 52 воскресенья и 52 дополнительных выходных дня, а также минус 8 праздничных дней);

z =8 ч. — число рабочих часов в смену;

К — коэффициент, учитывающий невыходы рабочих на работу по регламентированным причинам (0,1-0,2);

Квн =1,1 — коэффициент выполнения норм, который был принят при расчётах количества станочного оборудования.

Всего основных рабочих –39 человек.

Распределение производственных рабочих по профессиям и разрядам

приведено в таблице 7.1

Таблица 7.1 – Разделение производственных рабочих по рабочим местам и разрядам.

Профессия	Кол-во станков.	Число рабочих по разрядам.	Всего рабочих	Смены
		3	4		I	II
Токарь	3	3	3	6	3	3
Фрезеровщик	3	3	3	6	3	3
Строгальщик	3	5	3	8	4	4
Сверлильная	3	2	3	5	2	3
Шлифовщик	3	4	3	7	4	3
Слесарь	5	4	5	9	4	5
ИТОГО	20	21	20	39	20	21

7.1.2Расчёт численности вспомогательных рабочих

К группе вспомогательных рабочих относятся рабочие, не принимающие непосредственного участия в осуществлении технологических процессов при изготовлении основной продукции цеха, которые заняты обслуживанием основного производства.

Этими рабочими являются слесари по ремонту оборудования, смазчики, шорники, наладчики, крановщики, электромонтёры, контролёры, заточники, кладовщики, транспортные и другие рабочие.

Расчёт потребности вспомогательных рабочих производится на основе установленных нормативов или укрупненно 20-30% от основных производственных рабочих (меньше — для единичного и мелкосерийного производства, больше — для массового и крупносерийного).

из них:

слесарей-ремонтников – 2 человека;

слесарей-электриков – 2 человека;

наладчиков – 4 человека;

кладовщиков – 1 человек;

транспортных рабочих – 3 человека

Распределение вспомогательных рабочих по группам производится по удельному весу их в общем составе: слесари-ремонтники — 25-30%, слесари-электрики — 12-13%, наладчики — 30-35%, кладовщики — 6-8%, транспортные рабочие — 20-25%.

Распределение вспомогательных рабочих по профессиям и разрядам приведено в таблице 7.2

Таблица 7.2 – Распределение вспомогательных рабочих по профессиям и разрядам.

Наименование	Количество рабочих по разрядам	Смены	Всего рабочих
	2	3	4	5	I	II

слесари-ремонт.	0	0	2	1	1	2
слесари-электр.	0	0	2	1	1	2
наладчики	0	0	4	2	2	4
кладовщики	2	0	0	1	1	2
трансп.-рабочие	0	3	0	2	1	3

7.1.3 Расчет численности прочих категорий работающих

К этой группе относятся инженерно-технические работники (ИТР), счётно-конторский персонал (СКП), младший обслуживающий персонал (МОП). При укрупненных расчётах их отношение к общему числу рабочих (основных и вспомогательных), при численности последних не более 200 чел, можно принять следующим: ИТР — 12%, СКП — 2,5%, МОП — 1,6%.

Распределение инженерно-технических работников по должностям:

Начальник цеха – 1 чел.

Зам. Начальника цеха – 1 чел.

Старший мастер – 1 чел.

Сменный мастер – 2 чел.

Механик – 1 чел.

Технолог – 1 чел.

В состав счетно-конторского персонала входят один бухгалтер и один табельщик.

Младший обслуживающий персонал составляет уборщик производственных помещений.

7.1.4 Общая численность рабочих

Общая численность рабочих получается суммированием численности всех категорий рабочих:

7.2 Расчёт фонда заработной платы.

Фонд заработной платы рассчитывается по категориям работающих, а затем сводится в годовой фонд заработной платы цеха.

Фонд заработной платы складывается из основной и дополнительной заработной платы. Основная заработная плата — это плата за отработанное время. Она включает в себя оплату за отработанное время по тарифу и премии по результатам работы (премии берутся в размере 40% от фонда заработной платы за отработанное время).

Дополнительная зарплата — это зарплата за неотработанное время. Она включает оплату отпусков, выполнение гос. обязанностей, доплату за работу в ночное время, доплату подросткам и кормящим матерям, работающим сокращённый рабочий день и т. д. Дополнительная зарплата берётся в размере 12-15% от основной заработной платы.

Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков определяется исходя из трудоёмкости годовой программы выпуска изделий (деталей), часовой тарифной ставки рабочего первого разряда и среднего тарифного коэффициента работ.

Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается исходя их действительного фонда времени работы одного рабочего, численности рабочих повременщиков, часовой тарифной ставки рабочего-повременщика первого разряда и среднего тарифного коэффициента.

7.2.1 Расчет фонда зарплаты основных рабочих.

Определяем средний тариф:

Тср=еРi Ti /еPi,

где Рi – численность основных рабочих по определенной категории работ,

Тi – тарифная ставка станочников грн./час.

Тарифная ставка рабочих-сдельщиков 3 разряда 0,7 грн./час, 4 разряда – 0,8 грн./час ,шлифовальщиков 3 разряда – 0,85 грн./час., 4 разряда – 0,95 грн./час.

Токари: Тср=(3 . 0,7 + 3 . 0,8) / 6=0,75 грн./час;

Фрезеровщики: Тср=(3 . 0,7 + 3 . 0,8) / 6=0,75 грн./час;

Строгальщики: Тср=(5 . 0,7 + 3 . 0,8) / 8=0,73 грн./час;

Сверлильщики: Тср=(2 . 0,7 + 3 . 0,8) / 5=0,76 грн./час;

Шлифовщики: Тср=(4 . 0,85 + 3 . 0,95) / 7=0,89 грн./час;

Слесари: Тср=(4 . 0,6 + 5 . 0,7) / 9=0,66 грн/час.

Определяем основную зарплату по формуле:

Зосн=Фз+П,

где П – премия составляет 40% от фонда зарплаты по тарифу;

Дополнительная зарплата определяется по формуле:

Здоп=(0,12-0,15).Зосн,

Отчисления в фонд соцстраха и другие фонды:

О=0,32.(Зосн + Здоп),

Результаты расчетов сводим в таблицу 7.3

7.2.2. Расчет фонда зарплаты вспомогательных рабочих.

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих ведется аналогично расчету для основных рабочих. Часовые тарифные ставки рабочих-повременщиков приняты в следующих размерах: 2 разряд – 0,4 грн/час, 3 разряд – 0,55 грн/час, 4 разряд – 0,7 грн/час; часовая тарифная ставка наладчиков 4 разряда – 0,63 грн/час.

Таблица 7.3 – Структура планового фонда заработной платы основных рабочих (сдельщиков)

Категория основных рабочих.	Численность, чел.	Разряд	Средний тариф Тср., грн/час.	Трудоёмкость, час.	Фонд зарплаты по тарифу, грн.	Премии (40 %), грн.	Основная зарплата, грн.	Допол. зарплата грн.	Общий фонд, грн.	Отчисления в соцстрахование. грн.
		3	4
Токари	6	3	3	0,75	14116	10587	4234,8	14821,8	2223,3	17045,1	6391,9
Фрезеровщики	6	3	3	0,75	12720,2	9540,15	3816	13356,21	2003,4	15359,6	5759,85
Строгальщики	8	5	3	0,73	10140,2	7402,3	2960,9	10363,22	1554,5	11917,7	4469,1
Сверлильщики	5	2	3	0,76	13406,4	10188,9	4075,56	14264,46	2139,7	16404,2	6151,6
Шлифовщики	7	4	3	0,89	11316,4	10071,6	4028,6	14100,24	2115	16215,2	6080,7
Слесари	9	4	5	0,66	20062,6	13241,3	5296,5	18537,82	2780,7	21318,5	7994,4
ИТОГО	41	21	20	–	–	61031,25	-	85443,75	-	98260,3

Таблица 7.4 – Структура планового фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Категор. Вспом. работ	Числен. чел.	Средний тариф. грн./час	Действ.фонд времени,час.	Фонд зарплаты по тарифу, грн.	Премии, (40%), грн.	Осн.зарп-лата, грн.	Доп.зарп-лата, грн.	Общиий фонд зарплаты, грн.	Отчисления в соцстрах,грн
Сл.ремонтник	2	0,7	2004	2805,6	1122,2	3927,8	589,2	4517	1581
Сл.электрик	2	0,7	2004	2805,6	1122,2	3927,8	589,2	4517	1581
Наладчик	4	0,63	2004	5050	2020	7070	1060,5	8130,5	2845,7
Кладовщик	2	0,4	2004	1603,2	641,3	2244,5	336,7	2581,2	903,4
Трансп рабочие	3	0,55	2004	3306,6	1322,6	4629,2	694,4	5323,6	1863,2
Итого	13	–	–	15571	-	21799,4		25069,3	8322,6

7.2.3 Расчёт фонда зарплаты ИТР, СКП, МОП

З = Ок . 12 . п,

где Ок – месячный оклад, грн.;

12 – число месяцев в году;

п – количество работников.

Результаты расчётов сведём в таблицу 7.5

Таблица 7.5 – Численность и фонд зарплаты ИТР, СКП и МОП

Должность	Кол-во, чел.	Месячный оклад, грн.	Годовой фонд зарплаты, грн.
ИТР
Начальник цеха	1	700	8400
Зам. нач. цеха	1	650	7800
Ст. мастер	1	600	7200
Смен. мастер	2	570	13680
Механик	1	500	6000
Технолог	1	500	6000
Итого	7	3520	49080
СКП
Бухгалтер	1	550	6600
Табельщик	1	300	3600
Итого	2	850	10200
МОП
Уборщик	1	100	1200
ВСЕГО	10	-	60480

7.3 Затраты на основные и вспомогательные материалы

В группу материальных затрат на производство входят основные материалы, покупные, полуфабрикаты, комплектующие изделия и вспомогательные материалы.

Затраты на основные материалы определяются исходя из годовой потребности и прейскурантных цен.

Затраты на полуфабрикаты (отливки, поковки и др.) приобретенные в порядке кооперирования, и на полуфабрикаты собственного производства определяются исходя из их годовой потребности и соответствующих цен.

См = Цопт . SМзаг – Цопт.отх . SМотх+Тр,

где Мзаг — потребное количество материала, т;

Цопт =750 грн. — оптовая цена материала,

Цопт.отх =180 грн. — оптовая цена отходов,

Тр – транспортные расходы.

SМотх – количество отходов, т.

SMзаг = S (NiґMi)/1000,

где Ni-годовая программа запуска в штуках,

Мi – масса одной заготовки, кг.

SМзаг = (4651. 118 + 3874 . 217 + 4624 . 90) / 1000= 1805,6 т.

SМотх = S (Мзаг – Мдет) . Ni / 1000;

SМотх=[(118-100).4651+(217-184).3874+(90-77).4624] /1000=271,7 т.

Сзаг = SМзаг . Цопт = 1805,6 . 750 = 1354200 грн.

Сотх = SМотх . Цопт.отх = 271,7 . 180 = 48906 грн.

Тр = 0,1 . Сзаг = 0,1 · 1354200 = 135420 грн.

Cм = 1354200-48906+135420=1440714 грн.

7.4 Затраты на электроэнергию

Затраты на силовую электроэнергию для производственных целей определяются по двухставочному тарифу.

Двухставочный тариф состоит из двух частей: платы за присоединённую мощность (или максимальную нагрузку) и платы за фактически потреблённую активную энергию, учитываемую по счётчикам:

Зэл.сил = Э . Ссил + Nуст. · Ст ,

где Э — расход электроэнергии в течение года, кВт . ч;

Ссил = 0,12 грн.— ставка за 1 кВт-ч потреблённой электроэнергии;

Ст = 75 грн. – ставка за 1 кВт установленной мощности.

Расход электроэнергии в течение года рассчитывается по формуле

Э = Nуст . Фд . Кз . Кс ,

где Nуст = 601кВт – установленная мощность всего оборудования,

Фд=3933 ч. — действительный годовой фонд времени работы оборудования,

Кз = 0,93 — средний коэффициент загрузки промышленного оборудования

Кз = 0,1 — средний коэффициент загрузки ПТС

Кс — коэффициент спроса, учитывающий недогрузку и не одновременность работы электродвигателей (принимается в пределах 0,25-0,3).

7.5 Затраты на электроэнергию для освещения

Определяются по формуле:

Зэл.осв = 15 . Sобщ . 2500 . 1,05 . Ссил / 1000,

где 15 — средний часовой расход электроэнергии, Вт-ч, на 1 м2 площади участка (цеха);

Sобщ — площадь цеха, участка, м2;

2500 — число часов освещения в год при двухсменной работе;

1,05 — коэффициент, учитывающий дежурное освещение.

7.6 Затраты на воду

В механических цехах (участках) затраты на приготовление охлаждающих жидкостей определяются исходя из их расхода в пределах 14-18 м3 в год на 1 станок при двухсменной работе.

где п – количество станков, п = 10 шт.

Cв. – стоимость воды, Св. = 0,06 грн.

Расход воды на бытовые нужды рассчитывается исходя из затрат на хозяйственно-санитарные нужды (25 л. на каждого работающего).

где праб – количество всех рабочих, праб = 61 чел.

Расходы воды для душевых принимаются 60 л. на каждого работающего (основного и вспомогательного) в смену.

7.7 Затраты на отопление участка (цеха)

Зот = 0,2 . V . Сп ,

где 0,2 — коэффициент, учитывающий средний расход тепла на 1 м3 отапливаемого помещения (25 кал/ч.), число часов отопительного сезона (4000 ч.), теплоотдачу 1 кг пара в калориях (500) и пересчёт его