Проект производственно-финансового плана основного локомотивного депо

амортизационных отчислений, % (табл. 27);

Мрез- резервный парк локомотивов, ед.

Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк.

Оптовые цены на основные виды подвижного состава и сметная стоимость постоянных устройств

Таблица 27

Вид и серия локомотивов	Цена электровоза и одной секции тепловоза, сметная стоимость постоянных устройств депо, тыс. руб.
Электровозы: ВЛ80Р ВЛ65	570 695
Тепловозы: ЧМЭ3	176
Сметная стоимость постоянных устройств депо (без локомотивов): - электровозное депо - тепловозное депо	1820 2210
в том числе: производственно-служебные здания - электровозное депо - тепловозное депо производственное оборудование - электровозное депо - тепловозное депо	800 1000 720 910
Непроизводственные фонды электровозного и тепловозного депо	300

* Примечание: амортизация рассчитывается только на восстановление. На капитальный ремонт создается ремонтный фонд.

Нормы амортизационных отчислений

Таблица 28

Виды основных средств	на полное восстановление
Локомотивное депо Здания Оборудование для ремонта подвижного состава	1,2 8,2
Электровозы: -постоянного тока -переменного тока Тепловозы: -магистральные -маневровые	3,0 3,0 3,8 3,1

Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, в проекте предусматривается произвести по следующим статьям:

Ст.757 - “Дополнительная заработная плата производственного персонала”. Величина дополнительной заработной платы устанавливается в плане по труду. Отчисления на социальное страхование в размере 26,77% от фонда заработной платы производственных работников и работников депо, планируемых по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, включая и оплату отпусков, т.е. ОСС=(ФЗПосн+ДЗП).

Отчисления на социальное страхование:

(117071,667+11129,465)*26,77% = 34319,44 тыс. рублей

Ст.771 - “Амортизация производственных основных средств”. По данной статье планируются амортизационные отчисления от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку. Величина амортизационных отчислений определяется по сметной стоимости постоянных устройств депо, приведенной в табл.27 и по установленным нормам, приведенным в табл.28.

Амортизация производственных основных средств:

По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, расходы принимаются в размере 20% от суммы основной заработной платы производственных рабочих и распределяются по элементам затрат: заработная плата - 60%, материалы - 17, электроэнергия - 7, топливо - 10 и прочие расходы - 6%.

117071,667*20% = 23414,333 тыс. рублей

Планирование общехозяйственных расходов производить следующим образом. Заработная плата оперативно-производственного и цехового персонала и аппарата управления цеха и предприятия принимаются по данным табл.24. Отчисления на социальное страхование определяются в размере 10% от фонда зарплаты. Расходы по остальным элементам затрат принимаются: материалы и топливо - по 14 тыс. руб., электроэнергия-15 тыс. руб. и прочие расходы –135 тыс. руб.

КАЛЬКУЛЯЦИЯ ПЛАНОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ

Плановая себестоимость определяется на расчетные измерители по родам движения и видам тяги. Себестоимость рассчитывается на основе плана эксплуатационных расходов без расходов по ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3.

Калькуляция плановой себестоимости предусматривает следующую группировку эксплуатационных расходов по расчетным измерителям и по статьям расходов:

содержание локомотивных бригад;

топливо и электроэнергия для тяги поездов;

смазочные, обтирочные и осветительные материалы;

экипировка локомотивов;

техническое обслуживание ТО-2 и ТО-4;

амортизация основных средств;

основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства и общехозяйственные

расходы.

По каждому измерителю выводятся итоги сумм основных прямых расходов и сумм всех расходов, а в конце калькуляции показываются итоги сумм по каждой графе (статье) расходов.

В калькуляцию эксплуатационные расходы включаются в следующем порядке:

сумма расхода на “содержание локомотивных бригад”, ”топливо”, ”электроэнергию”, “смазочные, обтирочные и осветительные материалы” показываются в соответствующих графах полностью, по видам работы как прямые затраты, связанные с одним видом продукции. Величина этих затрат определяется по соответствующим статьям расходов;

расходы на экипировку локомотивов включаются в графу ‘’экипировка локомотивов’’ после предварительного распределения их по роду движения пропорционально общим локомотиво-км в пределах участков обращения локомотивов.

Расходы на экипировку при электровозной тяге:

1536,31*1,2677+238,21 = 2185,79 тыс. рублей

Распределение на грузовое и пассажирское движение:

14437,4/(14437,4+12030,4)*100% = 54,54% - грузовое движение

2185,79*54,54% = 1192,13 тыс. рублей

100-54,54 = 45,46% - пассажирское движение

2185,79*45,46% = 993,66 руб. рублей

в графу “техническое обслуживание и ремонт локомотивов” включаются суммы расходов, предусмотренные планом на выполнение технического обслуживания ТО-2 и ТО-4, осуществляемого в данном депо. Распределение этих расходов по видам движения производится пропорционально общему пробегу локомотивов в пределах участков их обращения в соответствующих видах движения;

амортизационные отчисления по локомотивному парку, учитываемые по статьям основных расходов, относятся непосредственно на определенный вид эксплуатационной работы (амортизация пассажирских локомотивов на пассажирские перевозки, маневровых локомотивов на локомотиво-часы маневровой работы и т.д.).

Вся сумма основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства и общехозяйственных расходов, распределяется по родам движения и видам тяги пропорционально суммам заработной платы основных прямых расходов (графа 13 калькуляции).

Объем эксплуатационной работы (графа 17) включает показатели эксплуатационной работы в пределах участков работы бригад. По маневровой работе включаются полезные локомотиво-часы маневровых локомотивов. Себестоимость определяется делением расходов (графа16) на объем работы (графа17 калькуляции).

РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТОВ ПРОИЗВОДСТВА И ЗАТРАТ

Сводные бюджеты являются неотъемлемой частью системы бюджетного управления ОАО "РЖД".

В курсовом проекте студенты разрабатывают бюджеты производства и затрат.

1. Сводный бюджет производства предназначен для планирования и контроля производства в натуральном и стоимостном выражении. В бюджет входят объемные и качественные показатели перевозок, показатели текущей эксплуатации основных средств на перевозках, объемы капитального ремонта в натуральном и стоимостном выражении, показатели использования подвижного состава, а также трудовых ресурсов.

В курсовом проекте студенты заполняют по бюджету производства (Приложение 4) на основании приведенных расчетов строки №2, 4, 6, 7, 8, 13, 18, 20, 21, 22, 23, 24, 26, 27, 28, 32, 56, 58, 138, 139, 151.

2. Сводный бюджет затрат предназначен для планирования и контроля объема всех затрат в разрезе элементов.

В сводном бюджете затрат (Приложение 5) заполняются строки № 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 27, 103, 104.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном курсовом проекте мы разработали сводные годовое бюджеты производства и затрат основного локомотивного депо (электровозного) с учётом конкретных условий по всем разделам, предусмотренным Положением об отраслевых структурных подразделениях. При выполнении курсового проекта мы определяли все плановые показатели работы депо.

При разработке сводных годовых бюджетов основного локомотивного депо мы произвели следующие расчеты:

1.Определили показатели объема работы локомотивного депо по эксплуатации и по ремонту для всех видов движения, выполняемых в данном депо для участков работы локомотивных бригад и для участков обращения локомотивов:

работа локомотивов в миллионах тонно-километрах брутто для грузового движения 30, для пассажирского – 14,016;

эксплуатационный парк локомотивов для грузового движения 53, для пассажирского – 41 локомотив;

общий пробег локомотива в тысячах локомотиво-километрах для грузового движения 14437,4, для пассажирского – 12030,4;

составили программу текущего ремонта локомотивов (табл. 3).

2.Определили качественные показатели использования локомотивов:

производительность локомотивов в тысячах тонно-километрах брутто для грузового движения 2438,05, для пассажирского – 909,32;

среднесуточный пробег локомотивов для грузового движения 711,1 км, для пассажирского – 780,5 км;

процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте (табл. 6).

3.Определили численность работников, их среднемесячную заработную плату и фонд заработной платы по основным группам:

локомотивные бригады для всех видов движения и маневровой работы (табл. 10);

работники по техническому обслуживанию и текущему ремонту(табл. 15 – 21);

работники по экипировке и линейному пункту технического обслуживания (табл. 22 и 23).

4.Составили план по труду (прил. 1). Годовой фонд заработной платы по депо в целом составил 210923,132 тыс. рулей. Определили производительность труда по депо, которая составила 26,99 млн. ткм/чел.

5.Определили плановые эксплуатационные расходы по элементам затрат и в целом по депо (прил. 2). Сумма эксплуатационных расходов в целом по депо составила 527134,6 тыс. рублей.

6.Составили калькуляцию плановой себестоимости по видам движения: грузовое, пассажирское, маневровое (прил. 3).

7.На основании проведенных расчетов разработали бюджеты производства и затрат (прил. 4 и 5).

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

План по труду основного локомотивного депо

№ статей расходов	Виды работ и производственных групп	Контингент	Месячная тарифная ставка	Сдельный приработок, руб.	Премия по фонду зарплаты, руб	Доплаты на 1 чел., руб.	Среднемесячный заработок 1 чел., руб	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб
						За работу в праздничные дни	За работу в ночное время	За класс квалификации
		явочный	списочный
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Локомотивные бригады
	Электровозная тяга
3110	Пассажирское движение:
	-машинист	25	30	6017,87		2190,50	1323,93	2407,15	1203,57	23135,10	6940,53
	-помощник машиниста	25	30	4522,57		1555,76	994,97	1809,03	452,26	16518,23	4955,47
3101	Грузовое движение:
	-машинист	100	121	5947,86	892,18	1405,45	150,48	2379,14		18786,63	22543,95
	-помощник машиниста	100	121	4472,56	670,88	1056,84	113,16	1789,02		14126,81	16952,18
	Тепловозная тяга
3303	На маневрах:
	-машинист	71	86	4990,99	748,65	1572,46	126,27	1996,40		16393,29	13967,08
	-помощник машиниста	71	86	3747,41	562,11	1180,66	94,81	1498,96		12308,65	10486,97
	-машинист работающий в «одно лицо»	34	40	6237,91	935,69	1965,32	157,82	2495,16		20488,89	8359,47

	Техническое обслуживание и ремонт электровозов
3104	Экипировка электровозов	17	20	4133,33		1653,33	90,93	1653,33		7530,92	1536,31
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-3)	48	55	3790,40	1194,76	1794,24				6480,72	4101,3
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-2)	33	38	3790,40	1194,76	1794,24				6480,72	2796,62
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-1)	194	223	3790,40	1194,76	1794,24				6480,72	16431,8
	Техническое обслуживание электровозов (ТО-3)
6101	Техническое обслуживание электровозов (ТО-2)	50	58	4133,33		1653,33	90,93	1033,33		6910,92	4146,55
	Техническое обслуживание и ремонт тепловозов
3304	Экипировка тепловозов	17	20	4133,33		1653,33	90,93	1653,33		7530,92	1536,31
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-3)	6	7	3790,40	1194,76	1794,24				6480,72	521,87
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-2)	4	5	3790,40	1194,76	1794,24				6480,72	347,92
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-1)	2	3	3790,40	1194,76	1794,24				6480,72	173,96
6301	Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3)	10	12	4091,65	1315,26	1950,89				7028,99	911,9
	Итого по прямым основным расходам	811	959								117071,667

757	Дополнительная заработная плата производственному персоналу:
	а) локомотивным бригадам										8420,564
	б) рабочим по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов и экипировке										1548,412
	в) работникам депо, планируемым по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства										1643,301
	Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства	120	138								21312,000
	Оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления	55	63								12210,000
	Аппарат управления цеха и предприятием, а также работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления	184	211								49200,000
	Итого дополнительная зарплата	359	412								93756,576
	Всего по депо	1170	1371								210923,132

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

План расходов по перевозкам основного локомотивного депо, тыс. руб.
№ статей	Наименование статей расходов	Фонд зарплаты, тыс руб	Соцстрах	Материалы	Топливо	Электроэнергия	Амортизация	Прочие расходы	Всего расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Расходы по перевозкам
	Электровозная тяга
3110	Работа электровозов в пассажирском движении	11896,00		818,07		42973,06			55687,12
3101	Работа электровозов в грузовом движении	39496,13		981,74		180412,20			220890,07
3104	Экипировка электровозов	1536,31		238,21					1774,52
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-3)	4101,3		388,20					4489,50
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-2)	2796,62		142,60					2939,22
6102	Текущий ремонт электровозов (ТР-1)	16431,8		1165,40					17597,20
6101	Техническое обслуживание электровозов (ТО-2)	4146,55							4146,55
3105-3115	Амортизация поездных электровозов						2119,03		2119,03
	Итого по прямым расходам электровозной тяги	80404,71		3734,22		223385,26	2119,03		309643,21

	Тепловозная тяга
	Работа тепловозов в пассажирском движении
	Работа тепловозов в грузовом движении
3312	Работа тепловозов на маневрах	32813,52		103,36	43526,25				76443,13
3304	Экипировка тепловозов	1897,79		16,15					1913,94
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-3)	521,87		63,00					584,87
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-2)	347,92		20,00					367,92
6302	Текущий ремонт тепловозов (ТР-1)	173,96		13,00					186,96
6301	Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3)	911,9		81,60					993,50
	Техническое обслуживание тепловозов (ТО-2)
	Амортизация поездных тепловозов
3317	Амортизация специальных маневровых тепловозов						162,18		162,18
	Итого по прямым расходам тепловозной тяги	36666,96		297,11	43526,25		162,18		80652,50
757	Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства
	Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного персонала	11129,47	34319,44						45448,91
771	Амортизация производственных основных средств						68,64		68,64
	Остальные статьи основных расходов, общих для всех отраслей хозяйств	14048,60		3980,44	2341,43	1639,00		1404,86	23414,33
	Итого основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства	25178,07	34319,44	3980,44	2341,43	1639,00	68,64	1404,86	68931,88

	Общехозяйственные расходы
785-821	А. Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления	12210,00	1221,00	14,00	14,00	15,00		135,00	13609,00
830-833	Б. Расходы по содержанию аппарата управления	49200,00	4920,00	14,00	14,00	15,00		135,00	54298,00
	Итого общехозяйственных расходов	61410,00	6141,00	28,00	28,00	30,00		270,00	67907,00
	Итого расходов по депо	203659,74	40460,44	8039,77	45895,68	225054,26	2349,85	1674,86	527134,60
	В том числе:
	Расходы по ТР-3	4623,17	1237,62	451,20					6311,99
	Расходы по ТР-2	3144,54	841,79	162,60					4148,93
	Расходы по ТР-1	16605,76	4445,36	1178,40					22229,52
	Расходы по ТО-3	911,90	244,12	81,60					1237,62
	Всего расходов по депо	178374,37	33691,55	6165,97	45895,68	225054,26	2349,85	1674,86	493206,53

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Калькуляция себестоимости на измерители эксплуатационной работы локомотивного депо

Расчетные измерители и виды тяги	Наименование статей и сумм расходов в тыс. руб.	Всего расходов	Объем эксплуатации работы	Себестоимость на измеритель, руб.
	Содержание локомотивных бригад	Топливо и электроэнергия для тяги поездов	Смазочные и обтирочные материалы	Экипировка локомотивов	Техническое обслуживание и ремонт локомотивов (ТО-2)	Амортизация основных средств	Итого основных прямых расходов	Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства, и общехозяйственные
	Всего	В том числе зарплата			Всего	В том числе зарплата	Всего	В том числе зарплата		Всего	В том числе зарплата
												Всего	В том числе зарплата
1. 1000 ткм брутто в пассажирском движении:	15080,56	11896,00	42973,06	818,07	993,66	698,41	2389,64	1885,02	1032,61	63287,60	14479,43	10874,11	3971,88	74161,71	7008	10,58
электрическая тяга
2. 1000 ткм брутто в грузовом движении:	50069,24	39496,13	180412,20	981,74	1192,13	837,90	2866,94	2261,53	1086,42	236608,67	42595,56	31989,44	11684,47	268598,11	30000	8,95
электрическая тяга
3. 1000 локомотиво -часов маневровой работы	41597,70	32813,52	43526,25	103,36	2421,98	1897,79			162,18	87811,47	34711,31	26068,33	9521,72	113879,80	219	520
Всего расходов по депо без расходов по ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3	106747,50	84205,65	266911,51	1903,17	4607,77	3434,10	5256,58	4146,55	2281,21	387707,74	91786,30	68931,88	25178,07	456639,62

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Сводный бюджет производства (СБПР)

№ пп	Наименование показателя	ед. изм.	Факт соотв. периода прошлого года	План текущего периода	% план к факту соотв. периода прошлого года	Факт текущего периода	+/- факт текущего периода к плану	% факт текущего периода к плану	%, факт к соотв. факту прошлого года
1	ОБЪЕМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ ПЕРЕВОЗОК
2	Приведенная работа (для расчета производительности)	млн. прив. т-км
3	Грузовые перевозки	X	x	x	x	x	x	x	x
4	эксплуатационный грузооборот	млн. ткм		30000
5	статическая нагрузка грузового вагона	т/ваг.
6	участковая скорость движения грузового поезда	км/час		50
7	среднесуточная производительность грузового локомотива	тыс. т-км брутто/сутки		2438,05
8	среднесуточный пробег грузового локомотива	км/сутки		711,1
9	средний вес грузового поезда	тн		3600
10	среднесуточная производительность грузового вагона	тыс. т-км нетто/сутки
11	оборот грузового вагона	сут
12	Пассажирские перевозки	X	x	x	x	x	x	x	x
13	пассажирооборот в дальнем следовании	млн. пасс-км		7008
14	пассажирооборот в пригородном сообщении	млн. пасс-км
15	использование вместимости пассаж. вагона в дальнем следовании	%
16	населенность вагона в пригородном сообщении	чел./ваг.
17	Локомотивная тяга	x	x	x	x	x	x	x	x
18	тонно-километры брутто	млн. тн-км		219
19	тепловозной тягой	млн. тн-км		219
20	электровозной тягой	млн. тн-км
21	удельный расход топлива на тягу поездов	кг/10 тыс. тн-км брутто		25
22	удельный расход эл.энергии на тягу поездов	кВТ-ч./10 тыс. тн-км брутто
23	потребление топлива на тягу поездов	т у.т.		547,5
24	потребление электроэнергии на тягу поездов	тыс. кВТ-ч.
25	ПОКАЗАТЕЛИ ТЕКУЩЕЙ ЭКСПЛУАТАЦИИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ НА ПЕРЕВОЗКАХ
26	Эксплуатируемый парк электровозов, в т. ч.	ед.в сред. в сут.		94
27	электровозы в грузовом движении	ед.в сред. в сут.		53
28	электровозы в пассажирском движении	ед.в сред. в сут.		41
29	Эксплуатируемый парк тепловозов, в т.ч.	ед.в сред. в сут.		25
30	тепловозы в грузовом движении	ед.в сред. в сут.
31	тепловозы в пассажирском движении	ед.в сред. в сут.
32	тепловозы на спец маневровой работе	ед.в сред. в сут.		25
33	тепловозы в хозяйственном движении	ед.в сред. в сут.
34	Грузовые вагоны	x	x	x	x	x	x	x	x
35	рабочий парк грузовых вагонов	ед.в сред. в сут.
36	деповской ремонт вагонов инвентарного парка	ед.
37	Пассажирские вагоны	x	x	x	x	x	x	x	x
38	рабочий парк пассажирских вагонов в распоряжении дороги	ед.
39	деповской ремонт пассажирских вагонов приписного инвентарного парка локомотивной тяги	ед.
40	Моторвагонный подвижной состав	x	x	x	x	x	x	x	x
41	Эксплуатируемый парк	секций в сред. в сут.
42	электропоезда	секций в сред. в сут.
43	дизель-поезда	секций в сред. в сут.
44	автомотрисы	секций в сред. в сут.
45	Деповской ремонт	ед.
46	электропоезда	ед.
47	дизель-поезда	ед.
48	автомотрисы	ед.
49	Производственная инфраструктура	x	x	x	x	x	x	x	x
50	рабочий парк путевых машин	ед.
51	развернутая длина пути	км.
52	приведенная длина пути	прив. км.
53	КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ
54	КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА И КОНТЕЙНЕРОВ ОАО "РЖД", В НАТУРАЛЬНОМ ВЫРАЖЕНИИ	x	x	x	x	x	x	x	x
55	в подразделениях железных дорог	x	x	x	x	x	x	x	x
56	магистральные электровозы инвентарного парка	ед.		26
57	магистральные тепловозы инвентарного парка	секции
58	маневровые тепловозы инвентарного парка	секции		3
59	грузовые вагоны инвентарного парка	ед.
60	пассажирские вагоны инвентарного парка локомотивной тяги	ед.
61	моторвагонный подвижной состав инвентарного парка:	секции
62	электросекции	секции
63	дизель-поезда	секции
64	автомотрисы	секции
65	контейнеры	ед.
66	в функциональных филиалах (на заводах)	x	x	x	x	x	x	x	x
67	магистральные электровозы инвентарного парка	ед.
68	магистральные тепловозы инвентарного парка	секции
69	маневровые тепловозы инвентарного парка	секции
70	грузовые вагоны инвентарного парка	ед.
71	пассажирские вагоны инвентарного парка локомотивной тяги	ед.
72	моторвагонный подвижной состав инвентарного парка	секции
73	контейнеры	ед.
74	Иными юридическими лицами	x	x	x	x	x	x	x	x
75	магистральные электровозы инвентарного парка	ед.
76	магистральные тепловозы инвентарного парка	секции
77	маневровые тепловозы инвентарного парка	секции
78	грузовые вагоны инвентарного парка	ед.
79	пассажирские вагоны инвентарного парка локомотивной тяги	ед.
80	моторвагонный подвижной состав инвентарного парка	секции
81	контейнеры	ед.
82	КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В СТОИМОСТНОМ ВЫРАЖЕНИИ	млн. руб.
83	Капитальный ремонт основных средств ОАО "РЖД", используемых на перевозках, в разрезе исполнителей работ	млн. руб.
84	капитальный ремонт в подразделениях филиалов - железных дорог	млн. руб.
85	капитальный ремонт на филиалах - заводах	млн. руб.
86	капитальный ремонт на других филиалах ОАО "РЖД"	млн. руб.
87	капитальный ремонт, выполняемый иными юридическими лицами	млн. руб.
88	Капитальный ремонт основных средств, используемых на перевозках, в разрезе хозяйств	млн. руб.
89	Объем капитального ремонта путевого комплекса, в т.ч.	млн. руб.
90	верхнего строения пути	млн. руб.
91	земляного полотна	млн. руб.
92	ИССО	млн. руб.
93	путевых машин	млн. руб.
94	Локомотивное хозяйство	млн. руб
95	Пригородное хозяйство	млн. руб
96	Вагонное хозяйство	млн. руб
97	Пассажирское хозяйство	млн. руб
98	Хозяйство зданий и сооружений	млн. руб
99	Хозяйство электроснабжения	млн. руб
100	Хозяйство сигнализации, централизации и блокировки	млн. руб
101	Хозяйство информатизации и связи	млн. руб
102	Хозяйство грузовой и коммерческой работы	млн. руб
103	Отделения, управления и прочие хозяйства железных дорог, центральный аппарат и прочие функциональные филиалы ОАО "РЖД" *	млн. руб
104	Капитальный ремонт основных средств, используемых в обеспечении прочих продаж	млн. руб
105	РАБОТЫ, ВЫПОЛНЯЕМЫЕ В РАМКАХ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
106	Модернизация подвижного состава, в натуральном выражении	x	x	x	x	x	x	x	x
107	магистральные электровозы инвентарного парка	ед.
108	магистральные тепловозы инвентарного парка	секции
109	маневровые тепловозы инвентарного парка	секции
110	грузовые вагоны инвентарного парка	ед.
111	пассажирские вагоны инвентарного парка	ед.
112	моторвагонный подвижной состав инвентарного парка	секции
113	ОБЪЕМЫ ПРОИЗВОДСТВА ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СТОИМОСТНОМ ВЫРАЖЕНИИ	млн. руб
114	Модернизация подвижного состава	млн. руб
115	в т.ч. собственными силами	млн. руб
116	Промышленное производство основных средств	млн. руб
117	Строительно-монтажные работы	млн. руб
118	в т.ч. собственными силами	млн. руб
119	Проектно-изыскательские работы	млн. руб
120	в т.ч. собственными силами	млн. руб
121	Промышленное производство запасов для инвестиционной деятельности	млн. руб
122	Другие виды работ	млн. руб
123	Справочно: в т.ч. Собственными силами (из стр. "Производство в рамках инвестиционной деятельности")	млн. руб
124	РАБОТЫ, ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ПО ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
125	Объем производства работ, услуг, выполняемых функциональными филиалами для ОАО "РЖД" по текущей деятельности, (за исключением капремонтов)	млн. руб
126	Объем промышленного производства запасов для текущей деятельности ОАО "РЖД"	млн. руб
127	Объём работ по прочим продажам	млн. руб
128	Капитальный ремонт и модернизация	млн. руб
129	в т.ч. собственными силами	млн. руб
130	Строительно-монтажные работы	млн. руб
131	в т.ч. собственными силами	млн. руб
132	Проектно-изыскательские работы	млн. руб
133	в т.ч. собственными силами	млн. руб
134	Промышленное производство	млн. руб
135	Другие виды работ	млн. руб
136	Справочно: в т.ч. cобственными силами (из стр. "Работы, выполняемые по текущей деятельности")	млн. руб
137	ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ
138	Среднесписочная численность, по всем видам деятельности	чел.		1371
139	перевозки	чел.		1371
140	обеспечение прочих продаж, в т.ч.	чел.
141	на обслуживании ЖКХ	чел.
142	в социально-культурной сфере	чел.
143	в рабочем снабжении	чел.
144	инвестиционная деятельность	чел.
145	операционные и внереализационные расходы	чел.
146	в т.ч. на обслуживании ЖКХ, находящегося в обременении	чел.
147	Справочно: во вспомогательном производстве	чел.
148	перевозки	чел.
149	обеспечение прочих продаж	чел.
150	другие	чел.
151	Производительность труда на перевозках в натуральном выражении	тыс. прив. т-км/чел.		26990
152	Производительность труда в стоимостном выражении	тыс. руб./чел

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Сводный бюджет затрат (СБЗ-Т)

№пп	Наименование показателя	Факт соотв. периода прошлого года	План текущего периода	% план к факту соотв. периода прошлого года	Факт текущего периода	+/- факт текущего периода к плану	% факт текущего периода к плану	%, факт к соотв. факту прошлого года
1	СРЕДНИЕ УДЕЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ
2	цена топлива для тяги поездов (руб/у.тн)		7950,000
3	цена электроэнергии для тяги поездов (коп/квт-ч)		438,000
4	среднемесячная базовая зарплата на перевозках (руб/чел)		18141,700
5	среднемесячная базовая зарплата на прочих продажах (руб/чел)
6	ЗАТРАТЫ В РАЗРЕЗЕ ЭЛЕМЕНТОВ
7	1. ЗАТРАТЫ НА ПЕРЕВОЗКИ		536557,422
8	Амортизационные отчисления		2349,850
9	Затраты на оплату труда		213082,562
10	фонд оплаты труда списочного состава		203695,740
11	фонд оплаты труда несписочного состава
12	выплаты мотивационного характера
13	выплаты социального характера в пользу работника
14	добровольное медицинское страхование		1294,734
15	негосударственное пенсионное страхование		8092,088
16	Отчисления на социальные нужды		40460,440
17	Материальные затраты		280664,570
18	материалы		8039,770
19	топливо		45895,680
20	на тягу поездов		43526,250
21	прочие нужды		2369,430
22	электроэнергия		225054,260
23	на тягу поездов		223385,260
24	прочие нужды		1669,000
25	прочие материальные затраты		1674,860
26	в т.ч. затраты на служебные железнодорожные перевозки, осуществляемые сторонними компаниями
27	Прочие затраты, в т.ч.
28	арендные и лизинговые платежи
29	добровольное и обязательное страхование имущества и ответственности за причинение вреда
30	предварительный осмотр и медицинское освидетельствование
31	командировочные расходы
32	налог на землю и прочие налоги, относимые на себестоимость
33	охрана объектов железнодорожного транспорта
34	расходы на программное обеспечение, списываемые на себестоимость
35	СПРАВОЧНО: КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НА ПЕРЕВОЗКАХ		0,000
36	Амортизационные отчисления
37	Затраты на оплату труда
38	Отчисления на социальные нужды
39	Материальные затраты
40	материалы
41	топливо
42	электроэнергия
43	прочие материальные затраты
44	Прочие затраты
45	2. ЗАТРАТЫ НА ПРОЧИЕ ПРОДАЖИ		0,000
46	Амортизационные отчисления
47	Затраты на оплату труда
48	фонд оплаты труда списочного состава
49	фонд оплаты труда несписочного состава
50	выплаты мотивационного характера
51	выплаты социального характера в пользу работника
52	добровольное медицинское страхование
53	негосударственное пенсионное страхование
54	Отчисления на социальные нужды
55	Материальные затраты
56	материалы
57	топливо
58	электроэнергия
59	прочие материальные затраты
60	Прочие затраты, в т.ч.
61	охрана объектов железнодорожного транспорта
62	СПРАВОЧНО, ИЗ СТРОКИ "ЗАТРАТЫ НА ПРОЧИЕ ПРОДАЖИ": КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ		0,000
63	Амортизационные отчисления
64	Затраты на оплату труда облагаемые ЕСН
65	Отчисления на социальные нужды
66	Материальные затраты
67	материалы
68	топливо
69	электроэнергия
70	прочие материальные затраты
71	Прочие затраты
72	ИТОГО ЗАТРАТЫ НА ПЕРЕВОЗКИ И ПРОЧИЕ ПРОДАЖИ		536557,422
73	3. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "РЖД" И ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ НА СТОРОНУ		0,000
74	Амортизационные отчисления
75	Затраты на оплату труда
76	фонд оплаты труда
77	выплаты мотивационного характера
78	выплаты социального характера в пользу работника
79	добровольное медицинское страхование
80	негосударственное пенсионное страхование
81	Отчисления на социальные нужды
82	Материальные затраты
83	материалы
84	топливо
85	электроэнергия
86	прочие материальные затраты
87	Прочие затраты
88	СПРАВОЧНО: ИЗ СТРОКИ "ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "РЖД И ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ НА СТОРОНУ"		0,000
89	электроэнергия
90	коммунальные услуги и связь
91	произведенные ТМЦ
92	ИЗМЕНЕНИЕ ЗАТРАТ В НЕЗАВЕРШЕННОМ ПРОИЗВОДСТВЕ		0,000
93	Амортизационные отчисления
94	Затраты на оплату труда
95	Отчисления на социальные нужды
96	Материальные затраты
97	материалы
98	топливо
99	электроэнергия
100	прочие материальные затраты
101	Прочие затраты
102	СЕБЕСТОИМОСТЬ ПЕРЕВОЗОК
103	всего (руб/10 прив.ткм)		10,580
104	без амортизации (руб/10 прив.ткм)		8,950
105	без амортизации и капремонта (коп/10 прив.ткм)
106	СПРАВОЧНО:
107	на мероприятия по улучшению условий и охраны труда
108	на спецодежду и средства индивидуальной защиты
109	на экологию
110	на подготовку и переподготовку кадров
111	на научно-технические разработки (НИОКР)
112	общехозяйственные расходы на нужды общекорпоративного характера
113	СПРАВОЧНО, КРОМЕ ТОГО: ЗАТРАТЫ НА РЕАЛИЗОВАННЫЕ ЗАПАСЫ И ПУТЕВКИ		0,000
114	товары для перепродажи
115	путевки
116	готовая продукция
117	металлолом
119	РАСШИФРОВКА СТРОК
120	стр. 89 электроэнергия		0,000
121	в пределах отделения
122	в пределах дороги
123	в пределах РЖД
124	стр. 90 коммунальные услуги и связь		0,000
125	в пределах отделения
126	в пределах дороги
127	в пределах РЖД

ЛИТЕРАТУРА

Планирование в линейных предприятиях железных дорог / Под ред. Ю. Д. Петрова и К. Н. Тверского. – М.: Транспорт, 1978

Номенклатура расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, Москва, 2003

Методика формирования и консолидации показателей операционных и финансовых бюджетов ОАО "РЖД", Москва, 2004

Методические рекомендации по заполнению сводных бюджетов ОАО "РЖД", Москва, 2004

Методические рекомендации по формированию и анализу