Проект производственно-финансового плана основного локомотивного депо

амортизационных отчислений, % (табл. 27);

Мрез- резервный парк локомотивов, ед.

Амортизационные отчисления по маневровым локомотивам рассчитываются на эксплуатируемый парк.

Оптовые цены на основные виды подвижного состава и сметная стоимость постоянных устройств

Таблица 27



Вид и серия локомотивов

Цена электровоза и одной секции тепловоза, сметная стоимость постоянных устройств депо, тыс. руб.

Электровозы:

ВЛ80Р

ВЛ65


570

695

Тепловозы:

ЧМЭ3


176

Сметная стоимость постоянных устройств депо (без локомотивов):

- электровозное депо

- тепловозное депо


1820

2210

в том числе: производственно-служебные здания

- электровозное депо

- тепловозное депо

производственное оборудование

- электровозное депо

- тепловозное депо


800

1000


720

910

Непроизводственные фонды электровозного и тепловозного депо 300

* Примечание: амортизация рассчитывается только на восстановление. На капитальный ремонт создается ремонтный фонд.

Нормы амортизационных отчислений

Таблица 28


Виды основных средств на полное восстановление

Локомотивное депо

Здания

Оборудование для ремонта подвижного состава


1,2

8,2

Электровозы:

-постоянного тока

-переменного тока

Тепловозы:

-магистральные

-маневровые


3,0

3,0


3,8

3,1


Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, в проекте предусматривается произвести по следующим статьям:

Ст.757 - “Дополнительная заработная плата производственного персонала”. Величина дополнительной заработной платы устанавливается в плане по труду. Отчисления на социальное страхование в размере 26,77% от фонда заработной платы производственных работников и работников депо, планируемых по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, включая и оплату отпусков, т.е. ОСС=(ФЗПосн+ДЗП).


Отчисления на социальное страхование:

(117071,667+11129,465)*26,77% = 34319,44 тыс. рублей

Ст.771 - “Амортизация производственных основных средств”. По данной статье планируются амортизационные отчисления от стоимости основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений по локомотивному парку. Величина амортизационных отчислений определяется по сметной стоимости постоянных устройств депо, приведенной в табл.27 и по установленным нормам, приведенным в табл.28.


Амортизация производственных основных средств:

По остальным статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства, расходы принимаются в размере 20% от суммы основной заработной платы производственных рабочих и распределяются по элементам затрат: заработная плата - 60%, материалы - 17, электроэнергия - 7, топливо - 10 и прочие расходы - 6%.


117071,667*20% = 23414,333 тыс. рублей


Планирование общехозяйственных расходов производить следующим образом. Заработная плата оперативно-производственного и цехового персонала и аппарата управления цеха и предприятия принимаются по данным табл.24. Отчисления на социальное страхование определяются в размере 10% от фонда зарплаты. Расходы по остальным элементам затрат принимаются: материалы и топливо - по 14 тыс. руб., электроэнергия-15 тыс. руб. и прочие расходы –135 тыс. руб.

КАЛЬКУЛЯЦИЯ ПЛАНОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ


Плановая себестоимость определяется на расчетные измерители по родам движения и видам тяги. Себестоимость рассчитывается на основе плана эксплуатационных расходов без расходов по ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3.

Калькуляция плановой себестоимости предусматривает следующую группировку эксплуатационных расходов по расчетным измерителям и по статьям расходов:

содержание локомотивных бригад;

топливо и электроэнергия для тяги поездов;

смазочные, обтирочные и осветительные материалы;

экипировка локомотивов;

техническое обслуживание ТО-2 и ТО-4;

амортизация основных средств;

основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства и общехозяйственные

расходы.

По каждому измерителю выводятся итоги сумм основных прямых расходов и сумм всех расходов, а в конце калькуляции показываются итоги сумм по каждой графе (статье) расходов.

В калькуляцию эксплуатационные расходы включаются в следующем порядке:

сумма расхода на “содержание локомотивных бригад”, ”топливо”, ”электроэнергию”, “смазочные, обтирочные и осветительные материалы” показываются в соответствующих графах полностью, по видам работы как прямые затраты, связанные с одним видом продукции. Величина этих затрат определяется по соответствующим статьям расходов;

расходы на экипировку локомотивов включаются в графу ‘’экипировка локомотивов’’ после предварительного распределения их по роду движения пропорционально общим локомотиво-км в пределах участков обращения локомотивов.

Расходы на экипировку при электровозной тяге:

1536,31*1,2677+238,21 = 2185,79 тыс. рублей

Распределение на грузовое и пассажирское движение:

14437,4/(14437,4+12030,4)*100% = 54,54% - грузовое движение

2185,79*54,54% = 1192,13 тыс. рублей

100-54,54 = 45,46% - пассажирское движение

2185,79*45,46% = 993,66 руб. рублей

в графу “техническое обслуживание и ремонт локомотивов” включаются суммы расходов, предусмотренные планом на выполнение технического обслуживания ТО-2 и ТО-4, осуществляемого в данном депо. Распределение этих расходов по видам движения производится пропорционально общему пробегу локомотивов в пределах участков их обращения в соответствующих видах движения;

амортизационные отчисления по локомотивному парку, учитываемые по статьям основных расходов, относятся непосредственно на определенный вид эксплуатационной работы (амортизация пассажирских локомотивов на пассажирские перевозки, маневровых локомотивов на локомотиво-часы маневровой работы и т.д.).

Вся сумма основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства и общехозяйственных расходов, распределяется по родам движения и видам тяги пропорционально суммам заработной платы основных прямых расходов (графа 13 калькуляции).

Объем эксплуатационной работы (графа 17) включает показатели эксплуатационной работы в пределах участков работы бригад. По маневровой работе включаются полезные локомотиво-часы маневровых локомотивов. Себестоимость определяется делением расходов (графа16) на объем работы (графа17 калькуляции).

РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТОВ ПРОИЗВОДСТВА И ЗАТРАТ


Сводные бюджеты являются неотъемлемой частью системы бюджетного управления ОАО "РЖД".

В курсовом проекте студенты разрабатывают бюджеты производства и затрат.

1. Сводный бюджет производства предназначен для планирования и контроля производства в натуральном и стоимостном выражении. В бюджет входят объемные и качественные показатели перевозок, показатели текущей эксплуатации основных средств на перевозках, объемы капитального ремонта в натуральном и стоимостном выражении, показатели использования подвижного состава, а также трудовых ресурсов.

В курсовом проекте студенты заполняют по бюджету производства (Приложение 4) на основании приведенных расчетов строки №2, 4, 6, 7, 8, 13, 18, 20, 21, 22, 23, 24, 26, 27, 28, 32, 56, 58, 138, 139, 151.

2. Сводный бюджет затрат предназначен для планирования и контроля объема всех затрат в разрезе элементов.

В сводном бюджете затрат (Приложение 5) заполняются строки № 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 27, 103, 104.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


В данном курсовом проекте мы разработали сводные годовое бюджеты производства и затрат основного локомотивного депо (электровозного) с учётом конкретных условий по всем разделам, предусмотренным Положением об отраслевых структурных подразделениях. При выполнении курсового проекта мы определяли все плановые показатели работы депо.

При разработке сводных годовых бюджетов основного локомотивного депо мы произвели следующие расчеты:

1.Определили показатели объема работы локомотивного депо по эксплуатации и по ремонту для всех видов движения, выполняемых в данном депо для участков работы локомотивных бригад и для участков обращения локомотивов:

работа локомотивов в миллионах тонно-километрах брутто для грузового движения 30, для пассажирского – 14,016;

эксплуатационный парк локомотивов для грузового движения 53, для пассажирского – 41 локомотив;

общий пробег локомотива в тысячах локомотиво-километрах для грузового движения 14437,4, для пассажирского – 12030,4;

составили программу текущего ремонта локомотивов (табл. 3).

2.Определили качественные показатели использования локомотивов:

производительность локомотивов в тысячах тонно-километрах брутто для грузового движения 2438,05, для пассажирского – 909,32;

среднесуточный пробег локомотивов для грузового движения 711,1 км, для пассажирского – 780,5 км;

процент неисправных локомотивов, находящихся в ремонте (табл. 6).

3.Определили численность работников, их среднемесячную заработную плату и фонд заработной платы по основным группам:

локомотивные бригады для всех видов движения и маневровой работы (табл. 10);

работники по техническому обслуживанию и текущему ремонту(табл. 15 – 21);

работники по экипировке и линейному пункту технического обслуживания (табл. 22 и 23).

4.Составили план по труду (прил. 1). Годовой фонд заработной платы по депо в целом составил 210923,132 тыс. рулей. Определили производительность труда по депо, которая составила 26,99 млн. ткм/чел.

5.Определили плановые эксплуатационные расходы по элементам затрат и в целом по депо (прил. 2). Сумма эксплуатационных расходов в целом по депо составила 527134,6 тыс. рублей.

6.Составили калькуляцию плановой себестоимости по видам движения: грузовое, пассажирское, маневровое (прил. 3).

7.На основании проведенных расчетов разработали бюджеты производства и затрат (прил. 4 и 5).


ПРИЛОЖЕНИЕ 1

План по труду основного локомотивного депо


№ статей расходов Виды работ и производственных групп Контингент Месячная тарифная ставка Сдельный приработок, руб. Премия по фонду зарплаты, руб Доплаты на 1 чел., руб. Среднемесячный заработок 1 чел., руб Годовой фонд заработной платы, тыс. руб






За работу в праздничные дни За работу в ночное время За класс квалификации



явочный списочный











































1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Локомотивные бригады









Электровозная тяга









3110 Пассажирское движение:










-машинист 25 30 6017,87
2190,50 1323,93 2407,15 1203,57 23135,10 6940,53

-помощник машиниста 25 30 4522,57
1555,76 994,97 1809,03 452,26 16518,23 4955,47
3101 Грузовое движение:










-машинист 100 121 5947,86 892,18 1405,45 150,48 2379,14
18786,63 22543,95

-помощник машиниста 100 121 4472,56 670,88 1056,84 113,16 1789,02
14126,81 16952,18

Тепловозная тяга









3303 На маневрах:









-машинист 71 86 4990,99 748,65 1572,46 126,27 1996,40
16393,29 13967,08
-помощник машиниста 71 86 3747,41 562,11 1180,66 94,81 1498,96
12308,65 10486,97
-машинист работающий в «одно лицо» 34 40 6237,91 935,69 1965,32 157,82 2495,16
20488,89 8359,47


Техническое обслуживание и ремонт электровозов









3104 Экипировка электровозов 17 20 4133,33
1653,33 90,93 1653,33
7530,92 1536,31
6102 Текущий ремонт электровозов (ТР-3) 48 55 3790,40 1194,76 1794,24


6480,72 4101,3
6102 Текущий ремонт электровозов (ТР-2) 33 38 3790,40 1194,76 1794,24


6480,72 2796,62
6102 Текущий ремонт электровозов (ТР-1) 194 223 3790,40 1194,76 1794,24


6480,72 16431,8

Техническое обслуживание электровозов (ТО-3)









6101 Техническое обслуживание электровозов (ТО-2) 50 58 4133,33
1653,33 90,93 1033,33
6910,92 4146,55

Техническое обслуживание и ремонт тепловозов









3304 Экипировка тепловозов 17 20 4133,33
1653,33 90,93 1653,33
7530,92 1536,31
6302 Текущий ремонт тепловозов (ТР-3) 6 7 3790,40 1194,76 1794,24


6480,72 521,87
6302 Текущий ремонт тепловозов (ТР-2) 4 5 3790,40 1194,76 1794,24


6480,72 347,92
6302 Текущий ремонт тепловозов (ТР-1) 2 3 3790,40 1194,76 1794,24


6480,72 173,96
6301 Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3) 10 12 4091,65 1315,26 1950,89


7028,99 911,9
Итого по прямым основным расходам 811 959






117071,667

757 Дополнительная заработная плата производственному персоналу:
а) локомотивным бригадам








8420,564
б) рабочим по техническому обслуживанию и ремонту локомотивов и экипировке








1548,412
в) работникам депо, планируемым по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства








1643,301



Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства 120 138






21312,000

Оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления 55 63






12210,000

Аппарат управления цеха и предприятием, а также работники из числа оперативно-производственного персонала, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления 184 211






49200,000
Итого дополнительная зарплата 359 412






93756,576
Всего по депо 1170 1371






210923,132

ПРИЛОЖЕНИЕ 2


План расходов по перевозкам основного локомотивного депо, тыс. руб.
№ статей Наименование статей расходов Фонд зарплаты, тыс руб Соцстрах Материалы Топливо Электроэнергия Амортизация Прочие расходы Всего расходов
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Расходы по перевозкам




Электровозная тяга




3110 Работа электровозов в пассажирском движении 11896,00 818,07 42973,06
55687,12
3101 Работа электровозов в грузовом движении 39496,13 981,74 180412,20
220890,07
3104 Экипировка электровозов 1536,31 238,21

1774,52
6102

Текущий ремонт электровозов

(ТР-3)

4101,3 388,20

4489,50
6102

Текущий ремонт электровозов

(ТР-2)

2796,62 142,60

2939,22
6102

Текущий ремонт электровозов

(ТР-1)

16431,8 1165,40

17597,20
6101 Техническое обслуживание электровозов (ТО-2) 4146,55


4146,55
3105-3115 Амортизация поездных электровозов


2119,03
2119,03
Итого по прямым расходам электровозной тяги 80404,71
3734,22
223385,26 2119,03
309643,21

Тепловозная тяга




Работа тепловозов в пассажирском движении




Работа тепловозов в грузовом движении




3312 Работа тепловозов на маневрах 32813,52 103,36 43526,25

76443,13
3304 Экипировка тепловозов 1897,79 16,15

1913,94
6302

Текущий ремонт тепловозов

(ТР-3)

521,87 63,00

584,87
6302

Текущий ремонт тепловозов

(ТР-2)

347,92 20,00

367,92
6302

Текущий ремонт тепловозов

(ТР-1)

173,96 13,00

186,96
6301 Техническое обслуживание тепловозов (ТО-3) 911,9 81,60

993,50

Техническое обслуживание тепловозов (ТО-2)





Амортизация поездных тепловозов




3317 Амортизация специальных маневровых тепловозов


162,18
162,18

Итого по прямым расходам тепловозной тяги 36666,96
297,11 43526,25
162,18
80652,50
757 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства





Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного персонала 11129,47 34319,44


45448,91
771 Амортизация производственных основных средств


68,64
68,64

Остальные статьи основных расходов, общих для всех отраслей хозяйств 14048,60 3980,44 2341,43 1639,00 1404,86 23414,33
Итого основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства 25178,07 34319,44 3980,44 2341,43 1639,00 68,64 1404,86 68931,88
Общехозяйственные расходы
785-821 А. Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления 12210,00 1221,00 14,00 14,00 15,00 135,00 13609,00
830-833 Б. Расходы по содержанию аппарата управления 49200,00 4920,00 14,00 14,00 15,00 135,00 54298,00
Итого общехозяйственных расходов 61410,00 6141,00 28,00 28,00 30,00
270,00 67907,00
Итого расходов по депо 203659,74 40460,44 8039,77 45895,68 225054,26 2349,85 1674,86 527134,60
В том числе:
Расходы по ТР-3 4623,17 1237,62 451,20 6311,99
Расходы по ТР-2 3144,54 841,79 162,60 4148,93
Расходы по ТР-1 16605,76 4445,36 1178,40 22229,52
Расходы по ТО-3 911,90 244,12 81,60 1237,62
Всего расходов по депо 178374,37 33691,55 6165,97 45895,68 225054,26 2349,85 1674,86 493206,53

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Калькуляция себестоимости на измерители эксплуатационной работы локомотивного депо


Расчетные измерители и виды тяги Наименование статей и сумм расходов в тыс. руб. Всего расходов Объем эксплуатации работы Себестоимость на измеритель, руб.






Содержание локомотивных бригад Топливо и электроэнергия для тяги поездов Смазочные и обтирочные материалы Экипировка локомотивов Техническое обслуживание и ремонт локомотивов (ТО-2) Амортизация основных средств Итого основных прямых расходов Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства, и общехозяйственные



Всего В том числе зарплата

Всего В том числе зарплата Всего В том числе зарплата
Всего В том числе зарплата















Всего В том числе зарплата


1. 1000 ткм брутто в пассажирском движении:

 

15080,56

 

11896,00

 

42973,06

 

818,07

 

993,66

 

698,41

 

2389,64

 

1885,02

 

1032,61

 

63287,60

 

14479,43

 

10874,11

 

3971,88

 

74161,71

 

7008

 

10,58


электрическая тяга















2. 1000 ткм брутто в грузовом движении:

 

50069,24

 

39496,13

 

180412,20

 

981,74

 

1192,13

 

837,90

 

2866,94

 

2261,53

 

1086,42

 

236608,67

 

42595,56

 

31989,44

 

11684,47

 

268598,11

 

30000

 

8,95

электрическая тяга















3. 1000 локомотиво -часов маневровой работы 41597,70 32813,52 43526,25 103,36 2421,98 1897,79 162,18 87811,47 34711,31 26068,33 9521,72 113879,80 219 520
Всего расходов по депо без расходов по ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3 106747,50 84205,65 266911,51 1903,17 4607,77 3434,10 5256,58 4146,55 2281,21 387707,74 91786,30 68931,88 25178,07 456639,62

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Сводный бюджет производства (СБПР)


№ пп Наименование показателя ед. изм. Факт соотв. периода прошлого года План текущего периода % план к факту соотв. периода прошлого года Факт текущего периода +/- факт текущего периода к плану % факт текущего периода к плану %, факт к соотв. факту прошлого года
1 ОБЪЕМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ ПЕРЕВОЗОК
2 Приведенная работа (для расчета производительности)

млн. прив.

т-км






3 Грузовые перевозки X x x x x x x x
4 эксплуатационный грузооборот млн. ткм 30000




5 статическая нагрузка грузового вагона т/ваг.





6 участковая скорость движения грузового поезда км/час 50




7 среднесуточная производительность грузового локомотива тыс. т-км брутто/сутки 2438,05




8 среднесуточный пробег грузового локомотива км/сутки 711,1




9 средний вес грузового поезда тн 3600




10 среднесуточная производительность грузового вагона тыс. т-км нетто/сутки




11 оборот грузового вагона сут




12 Пассажирские перевозки X x x x x x x x
13 пассажирооборот в дальнем следовании млн. пасс-км 7008




14 пассажирооборот в пригородном сообщении млн. пасс-км





15 использование вместимости пассаж. вагона в дальнем следовании %





16 населенность вагона в пригородном сообщении чел./ваг.





17 Локомотивная тяга x x x x x x x x
18 тонно-километры брутто млн. тн-км
219




19 тепловозной тягой млн. тн-км
219




20 электровозной тягой млн. тн-км






21 удельный расход топлива на тягу поездов кг/10 тыс. тн-км брутто
25




22 удельный расход эл.энергии на тягу поездов кВТ-ч./10 тыс. тн-км брутто






23 потребление топлива на тягу поездов т у.т.
547,5




24 потребление электроэнергии на тягу поездов тыс. кВТ-ч.






25 ПОКАЗАТЕЛИ ТЕКУЩЕЙ ЭКСПЛУАТАЦИИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ НА ПЕРЕВОЗКАХ
26 Эксплуатируемый парк электровозов, в т. ч. ед.в сред. в сут. 94




27 электровозы в грузовом движении ед.в сред. в сут. 53




28 электровозы в пассажирском движении ед.в сред. в сут. 41




29 Эксплуатируемый парк тепловозов, в т.ч. ед.в сред. в сут. 25




30 тепловозы в грузовом движении ед.в сред. в сут.





31 тепловозы в пассажирском движении ед.в сред. в сут.





32 тепловозы на спец маневровой работе ед.в сред. в сут. 25




33 тепловозы в хозяйственном движении ед.в сред. в сут.




34 Грузовые вагоны x x x x x x x x
35 рабочий парк грузовых вагонов ед.в сред. в сут.




36 деповской ремонт вагонов инвентарного парка ед.




37 Пассажирские вагоны x x x x x x x x
38 рабочий парк пассажирских вагонов в распоряжении дороги ед.




39 деповской ремонт пассажирских вагонов приписного инвентарного парка локомотивной тяги ед.




40 Моторвагонный подвижной состав x x x x x x x x
41 Эксплуатируемый парк секций в сред. в сут.






42 электропоезда секций в сред. в сут.






43 дизель-поезда секций в сред. в сут.






44 автомотрисы секций в сред. в сут.






45 Деповской ремонт ед.






46 электропоезда ед.






47 дизель-поезда ед.






48 автомотрисы ед.






49 Производственная инфраструктура x x x x x x x x
50 рабочий парк путевых машин ед.




51 развернутая длина пути км.




52 приведенная длина пути прив. км.




53 КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ
54

КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА И КОНТЕЙНЕРОВ ОАО "РЖД",

В НАТУРАЛЬНОМ ВЫРАЖЕНИИ

x x x x x x x x
55 в подразделениях железных дорог x x x x x x x x
56 магистральные электровозы инвентарного парка ед. 26




57 магистральные тепловозы инвентарного парка секции





58 маневровые тепловозы инвентарного парка секции 3




59 грузовые вагоны инвентарного парка ед.




60 пассажирские вагоны инвентарного парка локомотивной тяги ед.






61 моторвагонный подвижной состав инвентарного парка: секции






62 электросекции секции






63 дизель-поезда секции






64 автомотрисы секции






65 контейнеры ед.






66 в функциональных филиалах (на заводах) x x x x x x x x
67 магистральные электровозы инвентарного парка ед.




68 магистральные тепловозы инвентарного парка секции




69 маневровые тепловозы инвентарного парка секции




70 грузовые вагоны инвентарного парка ед.




71 пассажирские вагоны инвентарного парка локомотивной тяги ед.




72 моторвагонный подвижной состав инвентарного парка секции




73 контейнеры ед.




74 Иными юридическими лицами x x x x x x x x
75 магистральные электровозы инвентарного парка ед.






76 магистральные тепловозы инвентарного парка секции






77 маневровые тепловозы инвентарного парка секции






78 грузовые вагоны инвентарного парка ед.






79 пассажирские вагоны инвентарного парка локомотивной тяги ед.






80 моторвагонный подвижной состав инвентарного парка секции






81 контейнеры ед.






82 КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В СТОИМОСТНОМ ВЫРАЖЕНИИ млн. руб.






83 Капитальный ремонт основных средств ОАО "РЖД", используемых на перевозках, в разрезе исполнителей работ млн. руб.






84 капитальный ремонт в подразделениях филиалов - железных дорог млн. руб.






85 капитальный ремонт на филиалах - заводах млн. руб.






86 капитальный ремонт на других филиалах ОАО "РЖД" млн. руб.






87 капитальный ремонт, выполняемый иными юридическими лицами млн. руб.






88 Капитальный ремонт основных средств, используемых на перевозках, в разрезе хозяйств млн. руб.






89 Объем капитального ремонта путевого комплекса, в т.ч. млн. руб.






90 верхнего строения пути млн. руб.




91 земляного полотна млн. руб.




92 ИССО млн. руб.




93 путевых машин млн. руб.




94 Локомотивное хозяйство млн. руб




95 Пригородное хозяйство млн. руб




96 Вагонное хозяйство млн. руб




97 Пассажирское хозяйство млн. руб




98 Хозяйство зданий и сооружений млн. руб




99 Хозяйство электроснабжения млн. руб




100 Хозяйство сигнализации, централизации и блокировки млн. руб




101 Хозяйство информатизации и связи млн. руб




102 Хозяйство грузовой и коммерческой работы млн. руб




103 Отделения, управления и прочие хозяйства железных дорог, центральный аппарат и прочие функциональные филиалы ОАО "РЖД" * млн. руб




104 Капитальный ремонт основных средств, используемых в обеспечении прочих продаж млн. руб




105 РАБОТЫ, ВЫПОЛНЯЕМЫЕ В РАМКАХ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
106 Модернизация подвижного состава, в натуральном выражении x x x x x x x x
107 магистральные электровозы инвентарного парка ед.






108 магистральные тепловозы инвентарного парка секции






109 маневровые тепловозы инвентарного парка секции






110 грузовые вагоны инвентарного парка ед.






111 пассажирские вагоны инвентарного парка ед.






112 моторвагонный подвижной состав инвентарного парка секции






113 ОБЪЕМЫ ПРОИЗВОДСТВА ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СТОИМОСТНОМ ВЫРАЖЕНИИ млн. руб






114 Модернизация подвижного состава млн. руб






115 в т.ч. собственными силами млн. руб






116 Промышленное производство основных средств млн. руб






117 Строительно-монтажные работы млн. руб






118 в т.ч. собственными силами млн. руб






119 Проектно-изыскательские работы млн. руб






120 в т.ч. собственными силами млн. руб




121 Промышленное производство запасов для инвестиционной деятельности млн. руб




122 Другие виды работ млн. руб




123 Справочно: в т.ч. Собственными силами (из стр. "Производство в рамках инвестиционной деятельности") млн. руб






124 РАБОТЫ, ВЫПОЛНЯЕМЫЕ ПО ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
125 Объем производства работ, услуг, выполняемых функциональными филиалами для ОАО "РЖД" по текущей деятельности, (за исключением капремонтов) млн. руб






126 Объем промышленного производства запасов для текущей деятельности ОАО "РЖД" млн. руб






127 Объём работ по прочим продажам млн. руб






128 Капитальный ремонт и модернизация млн. руб






129 в т.ч. собственными силами млн. руб






130 Строительно-монтажные работы млн. руб






131 в т.ч. собственными силами млн. руб






132 Проектно-изыскательские работы млн. руб






133 в т.ч. собственными силами млн. руб






134 Промышленное производство млн. руб






135 Другие виды работ млн. руб






136 Справочно: в т.ч. cобственными силами (из стр. "Работы, выполняемые по текущей деятельности") млн. руб






137 ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ
138 Среднесписочная численность, по всем видам деятельности чел.
1371




139 перевозки чел. 1371




140 обеспечение прочих продаж, в т.ч. чел.





141 на обслуживании ЖКХ чел.





142 в социально-культурной сфере чел.





143 в рабочем снабжении чел.





144 инвестиционная деятельность чел.





145 операционные и внереализационные расходы чел.





146 в т.ч. на обслуживании ЖКХ, находящегося в обременении чел.





147 Справочно: во вспомогательном производстве чел.






148 перевозки чел.





149 обеспечение прочих продаж чел.





150 другие чел.





151 Производительность труда на перевозках в натуральном выражении тыс. прив. т-км/чел.
26990




152 Производительность труда в стоимостном выражении тыс. руб./чел







ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Сводный бюджет затрат (СБЗ-Т)


№пп Наименование показателя Факт соотв. периода прошлого года План текущего периода % план к факту соотв. периода прошлого года Факт текущего периода +/- факт текущего периода к плану % факт текущего периода к плану %, факт к соотв. факту прошлого года
1 СРЕДНИЕ УДЕЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ
2 цена топлива для тяги поездов (руб/у.тн) 7950,000
3 цена электроэнергии для тяги поездов (коп/квт-ч) 438,000
4 среднемесячная базовая зарплата на перевозках (руб/чел) 18141,700
5 среднемесячная базовая зарплата на прочих продажах (руб/чел)
6 ЗАТРАТЫ В РАЗРЕЗЕ ЭЛЕМЕНТОВ
7 1. ЗАТРАТЫ НА ПЕРЕВОЗКИ 536557,422
8 Амортизационные отчисления 2349,850
9 Затраты на оплату труда 213082,562
10 фонд оплаты труда списочного состава 203695,740
11 фонд оплаты труда несписочного состава
12 выплаты мотивационного характера
13 выплаты социального характера в пользу работника
14 добровольное медицинское страхование 1294,734
15 негосударственное пенсионное страхование 8092,088
16 Отчисления на социальные нужды 40460,440
17 Материальные затраты 280664,570
18 материалы 8039,770
19 топливо 45895,680
20 на тягу поездов 43526,250
21 прочие нужды 2369,430
22 электроэнергия 225054,260
23 на тягу поездов 223385,260
24 прочие нужды 1669,000
25 прочие материальные затраты 1674,860
26 в т.ч. затраты на служебные железнодорожные перевозки, осуществляемые сторонними компаниями
27 Прочие затраты, в т.ч.
28 арендные и лизинговые платежи
29 добровольное и обязательное страхование имущества и ответственности за причинение вреда
30 предварительный осмотр и медицинское освидетельствование
31 командировочные расходы
32 налог на землю и прочие налоги, относимые на себестоимость
33 охрана объектов железнодорожного транспорта
34 расходы на программное обеспечение, списываемые на себестоимость
35 СПРАВОЧНО: КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НА ПЕРЕВОЗКАХ 0,000
36 Амортизационные отчисления
37 Затраты на оплату труда
38 Отчисления на социальные нужды
39 Материальные затраты
40 материалы
41 топливо
42 электроэнергия
43 прочие материальные затраты
44 Прочие затраты
45 2. ЗАТРАТЫ НА ПРОЧИЕ ПРОДАЖИ 0,000
46 Амортизационные отчисления
47 Затраты на оплату труда
48 фонд оплаты труда списочного состава
49 фонд оплаты труда несписочного состава
50 выплаты мотивационного характера
51 выплаты социального характера в пользу работника
52 добровольное медицинское страхование
53 негосударственное пенсионное страхование
54 Отчисления на социальные нужды
55 Материальные затраты
56 материалы
57 топливо
58 электроэнергия
59 прочие материальные затраты
60 Прочие затраты, в т.ч.
61 охрана объектов железнодорожного транспорта
62 СПРАВОЧНО, ИЗ СТРОКИ "ЗАТРАТЫ НА ПРОЧИЕ ПРОДАЖИ": КАПИТАЛЬНЫЙ РЕМОНТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 0,000
63 Амортизационные отчисления
64 Затраты на оплату труда облагаемые ЕСН
65 Отчисления на социальные нужды
66 Материальные затраты
67 материалы
68 топливо
69 электроэнергия
70 прочие материальные затраты
71 Прочие затраты
72 ИТОГО ЗАТРАТЫ НА ПЕРЕВОЗКИ И ПРОЧИЕ ПРОДАЖИ 536557,422
73 3. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "РЖД" И ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ НА СТОРОНУ 0,000
74 Амортизационные отчисления
75 Затраты на оплату труда
76 фонд оплаты труда
77 выплаты мотивационного характера
78 выплаты социального характера в пользу работника
79 добровольное медицинское страхование
80 негосударственное пенсионное страхование
81 Отчисления на социальные нужды
82 Материальные затраты
83 материалы
84 топливо
85 электроэнергия
86 прочие материальные затраты
87 Прочие затраты
88 СПРАВОЧНО: ИЗ СТРОКИ "ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ ДЛЯ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "РЖД И ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ НА СТОРОНУ" 0,000
89 электроэнергия
90 коммунальные услуги и связь
91 произведенные ТМЦ
92 ИЗМЕНЕНИЕ ЗАТРАТ В НЕЗАВЕРШЕННОМ ПРОИЗВОДСТВЕ 0,000
93 Амортизационные отчисления
94 Затраты на оплату труда
95 Отчисления на социальные нужды
96 Материальные затраты
97 материалы
98 топливо
99 электроэнергия
100 прочие материальные затраты
101 Прочие затраты
102 СЕБЕСТОИМОСТЬ ПЕРЕВОЗОК
103 всего (руб/10 прив.ткм)

10,580


104 без амортизации (руб/10 прив.ткм) 8,950
105

без амортизации и капремонта
(коп/10 прив.ткм)


106 СПРАВОЧНО:
107 на мероприятия по улучшению условий и охраны труда
108 на спецодежду и средства индивидуальной защиты
109 на экологию
110 на подготовку и переподготовку кадров
111 на научно-технические разработки (НИОКР)
112 общехозяйственные расходы на нужды общекорпоративного характера
113 СПРАВОЧНО, КРОМЕ ТОГО: ЗАТРАТЫ НА РЕАЛИЗОВАННЫЕ ЗАПАСЫ И ПУТЕВКИ 0,000
114 товары для перепродажи
115 путевки
116 готовая продукция
117 металлолом









119 РАСШИФРОВКА СТРОК
120 стр. 89 электроэнергия 0,000
121 в пределах отделения
122 в пределах дороги
123 в пределах РЖД
124 стр. 90 коммунальные услуги и связь 0,000
125 в пределах отделения
126 в пределах дороги
127 в пределах РЖД

ЛИТЕРАТУРА


Планирование в линейных предприятиях железных дорог / Под ред. Ю. Д. Петрова и К. Н. Тверского. – М.: Транспорт, 1978

Номенклатура расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, Москва, 2003

Методика формирования и консолидации показателей операционных и финансовых бюджетов ОАО "РЖД", Москва, 2004

Методические рекомендации по заполнению сводных бюджетов ОАО "РЖД", Москва, 2004

Методические рекомендации по формированию и анализу