Бухгалтерский учет в банках

Об Ск 1 478 328 Ск

3 Журнал регистрации операций.

№ п.п. Документ и краткое Корреспонденция счетов Сумма,
содержание операций Д К в руб.
1 . Выдан долгосрочный кредит физическому лицу наличными деньгами на потребительские цели на срок 2 года в сумме 3 000 руб. 45206 20202 3 000
2 . Начислены проценты по долгосрочному кредиту физическому лицу в сумме 200 руб. 45206 61301 200
3 . Уплачены проценты за кредит физическим лицам - 200 руб.

47411

70203

20202

61401

200
4 . Выдан краткосрочный кредит акционерному обществу на 6 месяцев путем перечисления его суммы на расчетный счет (счет АО находится в данном банке - 10 000 руб.). 45202 40702 10 000
5 . Начислены и взысканы проценты по краткосрочному кредиту АО (чет в данном банке) - 2 000 руб. 40702 70101 2 000
6 . Не погашен в срок краткосрочный кредит, выданный акционерному обществу, в сумме 8 000 руб. 45812 45204 8 000
7 . Начислены и взысканы пени за просроченный кредит с АО ( счет в данном банке) в сумме 500 руб. 40702 70106 500

Список литературы

1. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника в 1999 г. (по Новому плану счетов). Издание 2-е, перераб. и доп., - М.: ЗАО “Бухгалтерский бюллетень”, 1998. - 288 с

2. Полищук А.И. Банковский учет и отчетность. - М.: Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова, 1998. - 205 с.